"¿A qué ruso no le gusta conducir rápido?" El viejo proverbio ruso ha llegado hasta nuestros días sin la menor distorsión de significado. Hoy, muchos de nuestros compatriotas que van a comprar un automóvil están pensando en los "caballos de hierro" más poderosos que pueden alcanzar alta velocidad y tener una alta dinámica de aceleración. Sin embargo, casi siempre la euforia de poseer un automóvil potente es reemplazada por la decepción cuando llega el deber.

¿Qué es un impuesto de transporte?

El impuesto de transporte es una recaudación directa anual de la población a favor del presupuesto de la Federación de Rusia, que se asigna a cada propietario de un vehículo con una potencia de la unidad de potencia de más de 70 hp. con.
La tasa de impuestos sobre los automóviles varía mucho exponencialmente con un aumento en la cantidad de caballos en el compartimento del motor, y usando el ejemplo de Moscú (y en cada región la tasa es diferente, dependiendo de los indicadores económicos dentro del tema de la federación), estas cifras son (a julio de 2018):

• De 71 a 100 litros. con. - 12 rublos *. con cada l. con.;
• De 101 a 125 litros. con. - 25 rublos. con cada l. con.;
• De 126 a 150 litros. con. - 35 rublos. con cada l. con.;
• De 151 a 175 litros. con. - 45 rublos. con cada l. con.;
• De 176 a 200 litros. con. - 50 rublos. con cada l. con.;
• De 201 a 225 litros. con. - 65 rublos. con cada l. con.;
• De 225 a 250 litros. con. - 75 rublos. con cada l. con.;
• Desde 251 l. con. - 150 rublos. con cada l. con.

¡Nota! De la lista anterior, puede ver claramente y concluir que no existe una relación proporcional entre la potencia de la unidad de potencia y la tasa impositiva en rublos, y el precio aumenta aproximadamente según una función parabólica. Entonces, el propietario de un automóvil con una capacidad de 100 litros. con. pagará un pequeño impuesto de 1.200 rublos al año, y si su automóvil tiene el doble de potencia, entonces el precio no se duplicará (2.400 rublos), sino que ya ascenderá a 10.000 rublos, es decir, más de 8 veces.

Si un entusiasta de los automóviles decide que necesita con urgencia un superdeportivo deportivo o un gran SUV con una capacidad de 400 hp. s., entonces su bolsillo estará vacío anualmente por 60,000 rublos. ¡Pero eso no es todo! Desde 2015, se ha introducido un coeficiente multiplicador en la Federación Rusa para los propietarios de automóviles súper caros, y el monto del impuesto aumenta del 10% al 300% si un automóvil nuevo cuesta más de 3 millones de rublos.

Pero no todos los fanáticos están ansiosos por separarse así con tales sumas todos los años.

El transporte de personas con discapacidad como forma de evadir el pago de impuestos

Maneras Legales de Evitar Altos Impuestos a los Vehículos

• Si observa la tabla de distribución de tasas impositivas según la región de nuestro vasto país, puede ver que varios sujetos tienen tasas impositivas extremadamente bajas. Entonces, por ejemplo, si en Moscú, como se mencionó anteriormente, esta cifra varía de 12 a 150 rublos. por 1 litro s., luego, en el Okrug autónomo de Nenets, esta tasa ya oscila entre 0 y 50 rublos. "para el caballo"

Sin embargo, al mismo tiempo, nadie interfiere con un automóvil registrado en otra región para moverse de manera segura por las carreteras de Moscú o San Petersburgo. Solo el impuesto al final del año debe llegar al lugar de registro temporal 3 veces menos que en las megaciudades, y las deducciones van al presupuesto de la región donde se registró el vehículo.

• En los últimos años, la legislación permite que los particulares gestionen el arrendamiento por sí mismos. De hecho, según este acuerdo, el automóvil se encuentra en un contrato de arrendamiento a largo plazo con pagos mensuales, lo que significa que está registrado a nombre de otra persona: el arrendador. Un esquema bastante rentable y legítimo que le permite no pagar impuestos por un automóvil "extranjero" y usarlo como propio durante todo el período de operación. Sin embargo, es muy posible que el arrendador obligue al individuo a pagar pagos periódicos ya teniendo en cuenta el impuesto.
• La última forma, no la más legal, es hacer ajustes al Título de Propiedad o al contrato de compraventa del auto, subestimando significativamente el costo real, lo que eliminará el impuesto sobre el lujo o la potencia del motor, ya que esto afectará la tasa del impuesto.

Sin embargo, no todas las agencias gubernamentales o grandes concesionarios de automóviles aceptarán tal falsificación, ya que en el proceso de verificación de datos en la oficina de impuestos, estos hechos pueden generar una serie de preguntas. Y si se revela el hecho de la actividad ilegal de las personas involucradas en tales actos, pueden ser llevados no solo a responsabilidad administrativa, sino también penal.

¡Importante! A pesar de todos los trucos que desperdician el tiempo, los nervios y el dinero de los automovilistas, solo puede haber un consejo muy práctico para ellos: elija un vehículo que sea asequible no solo durante la compra, sino también durante el período de operación, y no No tengo que pensar más en cómo eludir el impuesto a los vehículos.

Consecuencias del impago del impuesto de transporte

Una categoría separada de automovilistas no está muy preocupada por el poder del vehículo, ya que simplemente ignoran el impuesto que viene a principios de año, con la idea de que las autoridades fiscales no son alguaciles y no podrán hacer nada. pero el impuesto se puede cancelar y rara vez revisan a los deudores. Sin embargo, como muestra la práctica, las autoridades fiscales realmente "toleran" hasta 2-2,5 años, para los cuales se acumula el monto del impuesto (s) y la multa: 1/300 de la deuda total por cada día de falta de pago después de la fecha límite.

El arrendatario no paga impuesto de transporte

Pero, a pesar de que, de acuerdo con la ley, solo se asignan 3 años para la inspección del Servicio de Impuestos Federales para garantizar el control sobre el pago de impuestos, después de los mismos 2,5 años, las autoridades fiscales pueden acudir a los tribunales. y el monto total de una vez se convertirá en una deuda judicial para un automovilista, de la que se ocupará el servicio de alguaciles, limitando la validez de una licencia de conducir y prohibiendo al deudor viajar al extranjero, o, además, llevándolo a responsabilidad disciplinaria. Por lo tanto, es mejor hacer frente a todos los impuestos a tiempo, y el transporte no es una excepción aquí.

*Los precios son a julio de 2018.

La norma sobre el pago del impuesto de transporte se extiende a todos los ciudadanos rusos, incluidos los residentes de la ciudad de Moscú. Su Gobierno ha establecido beneficios para una determinada categoría de personas físicas y jurídicas, tal como se refleja en los reglamentos regionales. La tasa del impuesto está determinada por el tipo de vehículo, su potencia.

Provisiones generales

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El término "vehículo" significa un vehículo técnico autopropulsado propulsado por un motor de combustión interna.

Su objetivo principal es transportar personas y transportar mercancías de varios pesos a lo largo de comunicaciones sin rieles. El derecho a conducirlo surge a partir de la fecha de obtención de la licencia de conducir nacional.

Lo que es

La expresión "impuesto de transporte" significa uno de los tipos de pagos obligatorios establecidos por el legislador. La obligación de pagarlo está asignada a los propietarios de automóviles desde el 1 de enero de 2003.

Se devenga desde el día en que se registra el vehículo en la policía de tránsito, que transmite la información pertinente al Servicio de Impuestos Federales. Los fondos se aportan al presupuesto regional de acuerdo con las instrucciones, es decir, los artículos.

La autoridad ejecutiva de cada sujeto, incluida la ciudad de Moscú, establece individualmente:

1. Importe del impuesto de transporte.
2. Plazos para el pago del impuesto de vehículos.
3. Formulario de informes.
4. incentivos fiscales.

A nivel federal se determina el objeto de la tributación, el procedimiento para el cálculo de la base imponible, el período impositivo y los límites de las tasas impositivas.

En la ciudad de Moscú, la tasa impositiva para un vehículo es por caballo de fuerza:

Una persona interesada puede familiarizarse con la información que necesita en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales, donde se dan explicaciones sobre el pago del impuesto de transporte y las características del procedimiento.

A quien se aplica

Su tamaño está determinado por el indicador de potencia del motor, que se indica en el pasaporte del vehículo o certificado de registro y potencia real.

En algunos casos, una pequeña diferencia en los datos conduce a un aumento significativo en el monto del impuesto al transporte.

Muchos contribuyentes están interesados ​​en la cuestión de cómo no pagar legalmente el impuesto de transporte por un motor potente. De acuerdo con el artículo fiscal, su tamaño puede reducirse o aumentarse según la potencia del motor y la categoría del vehículo por la norma del sujeto de la Federación, pero no más de 10 veces.

Una forma de reducir su tamaño es utilizar los beneficios que brinda el estado. Su esencia radica en la aplicación de un coeficiente especial establecido para una categoría diferente de ciudadanos.

Deben aplicarse si la potencia real del vehículo no coincide con la potencia especificada en el Título.

Para reducir su tamaño, el propietario del automóvil debe:

Junto con la solicitud, se presentan un pasaporte general y documentos para el vehículo, así como la conclusión de un experto independiente. El solicitante, una vez finalizado el trámite, deberá notificar a la sucursal del Servicio de Impuestos Federales de su lugar de residencia sobre el cambio de datos.

Categorías preferenciales

Los privilegios para el impuesto de transporte se establecen de acuerdo con las instrucciones del artículo.

Cada sujeto de la Federación está dotado del derecho de establecerlos independientemente, para lo cual debe introducir las normas pertinentes en los actos legislativos locales. Proporcionan fundamentos para la aplicación a los contribuyentes.

De acuerdo con las instrucciones del artículo, no está sujeto a impuestos un vehículo que:

1. Especialmente equipado para una persona que tiene una discapacidad.
2. Proporcionado por la rama local de la autoridad de protección social a una persona que está en pensión. Un requisito previo es la instalación de un motor en él, cuya potencia es inferior a 100 hp.

Los ciudadanos rusos deben presentar una solicitud a la oficina territorial del Servicio Federal de Impuestos en su lugar de residencia para solicitar una exención del impuesto al transporte.

Se considera durante 10 días, después de lo cual se toma una decisión definitiva. El beneficio se otorga para un vehículo, independientemente de su potencia y vida útil.

En la ciudad de Moscú, los beneficios se establecen para un vehículo propiedad de:

Video:

Matices importantes

La regulación de cuestiones generales y particulares relacionadas con el pago del impuesto de transporte se lleva a cabo según las instrucciones del Capítulo 28 del Código Fiscal de la Federación Rusa, Artículos 356-.

De acuerdo con ellos, el tipo impositivo lo fija la normativa de la materia de la Federación, en función de las características técnicas del vehículo.

Éstos incluyen:

1. Año de emisión.
2. Potencia del motor.
3. tonelaje bruto.
4. Categoría.
5. Fecha de vencimiento a partir del 1 de enero del año en curso.

Las personas jurídicas deben pagar el impuesto de transporte al final del período impositivo, es decir, antes del 1 de febrero del año en curso. La norma está prevista por las instrucciones del Artículo 363.1 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

Deberán presentar una declaración del impuesto del período impositivo pasado, elaborada en un modelo con forma unificada. Fue establecido por orden del Servicio de Impuestos Federales, la cual fue emitida el 5 de diciembre de 2016.

Si el impuesto de transporte no se paga a tiempo o no se paga en su totalidad, el propietario del automóvil está sujeto a una acción administrativa. Se expresa en la imposición de una multa, cuyo monto es del 20% de su monto total.

La evasión fiscal maliciosa implica:

Una persona puede registrar un vehículo para un niño que no haya alcanzado la mayoría de edad. Por lo dispuesto en el artículo, tiene derecho a participar en las relaciones tributarias por medio de su representante legal, que son sus padres o las personas que los sustituyan. Pagan el impuesto de transporte en lugar de un hijo menor en su nombre.

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Y cómo ahorrar en él

Ekaterina Miroshkina

impuestos pagados

El propietario de un Ford Focus de Moscú pagará alrededor de tres mil rublos, por un Peugeot 408 en Bryansk cobrarán un poco más de dos mil, y por un Toyota Camry en Khabarovsk pueden contar casi 15 mil en impuestos.

Que aprenderás

¿Qué es un impuesto de transporte?

El impuesto a los vehículos es uno de los tres impuestos a la propiedad que los ciudadanos deben pagar. Las empresas también lo pagan, pero tienen sus propios términos y condiciones.

Tasa de transporte - regional. Esto significa que el dinero de los contribuyentes no va al presupuesto federal, sino que se queda en las regiones. Luego se gastan en la construcción de carreteras, escuelas, hospitales, el salario del gobernador y más. algunos importante para la región, república o borde del objetivo. Este impuesto no se destina al mantenimiento del ejército, al capital de maternidad ni al pago de pensiones de antigüedad.

Quién paga el impuesto de vehículos

El impuesto sobre vehículos lo pagan los propietarios de los vehículos. Es decir, no aquellos que realmente conducen un automóvil o una motocicleta, sino aquellos para quienes esta propiedad está registrada de acuerdo con los documentos.

Este impuesto se cobra a los propietarios de dichos vehículos:

1. Coches.
2. Motocicletas y scooters.
3. Autobuses.
4. Vehículos autopropulsados.
5. Motos de nieve y motos de nieve.
6. Aviones y helicópteros.
7. Yates, lanchas a motor, motos acuáticas.

Hay modos de transporte por los que no se cobra impuesto. Por ejemplo, si el automóvil está especialmente equipado para una persona discapacitada. O si el auto tiene menos de 100 caballos de fuerza y ​​fue comprado a través del Seguro Social. No hay impuesto sobre un bote de remos y un transportador de leche tampoco.

Los vehículos deben estar registrados. Por ejemplo, al comprar un automóvil, el nuevo propietario lo elabora para sí mismo. No se limita a firmar un contrato de compraventa con un concesionario de coches o con un antiguo propietario, sino que va a la policía de tránsito y le dice: “Ahora soy el dueño del coche, arregla esto”. Y la policía de tránsito lo arregla.

Después de eso, dentro de los 10 días, la información sobre el cambio de propiedad llega a la oficina de impuestos. Ahora saben ahí: el carro ya no es de esa persona, sino de ésta. Esto significa que ahora le cobraremos el impuesto de transporte de este automóvil al nuevo propietario. Si el automóvil se vendió a mediados de año, el impuesto se cobrará a ambos propietarios. Cada uno pagará por el período en que fue propietario.

Cálculo de impuestos de transporte

Los propietarios de automóviles, motocicletas y yates no necesitan calcular ellos mismos el impuesto de transporte. Para las personas físicas, esto lo hace la oficina de impuestos. Ella misma averigua qué pertenece a quién del transporte, qué potencia de motor tiene el coche y cuánto tiempo ha estado con el propietario. Cada año, el monto del impuesto se indica en el aviso.

Se envía un aviso de impuestos al contribuyente por correo o a través de una cuenta personal en el sitio web nalog.ru. Solo necesita pagar la cantidad indicada allí, y no tiene que contar nada. Pero esto se aplica solo a personas físicas: la empresa calcula el impuesto de transporte, lo paga más de una vez al año e incluso presenta una declaración.

Al calcular el impuesto al transporte, la inspección tiene en cuenta los siguientes indicadores:

1. La base imponible, como la potencia del motor de un automóvil. Este es un indicador, que luego se multiplica por la tasa impositiva. La base imponible se toma de los documentos para el transporte.
2. Tipo impositivo: cuánto cuesta una unidad de la base imponible. Por ejemplo, cuánto debe pagar por un caballo de fuerza.
3. Período de propiedad: cuántos meses el automóvil fue propiedad de una persona en particular.
4. Factor creciente. Se instala para algunos modelos más caros que 3 millones de rublos. La lista de tales máquinas la determina cada año el Ministerio de Industria y Comercio; se publica en el sitio web oficial.

Todo esto se tiene en cuenta automáticamente. Pero aún vale la pena verificar los avisos de impuestos: qué potencia del motor se indica allí, si hay un automóvil vendido hace mucho tiempo y durante cuántos meses se ha cobrado el impuesto.

Si desea saber cuánto tendrá que pagar por un automóvil en particular, use la calculadora en el sitio web nalog.ru; todo ya se ha tenido en cuenta allí.

tasas de impuestos de transporte

Cada región decide por sí misma cómo pagarán sus residentes la tasa de transporte. El código fiscal tiene tasas generales para todos, pero se pueden cambiar, por ejemplo, reducir o aumentar diez veces.

Por lo general, la tasa depende de la potencia del motor. Cada caballo de fuerza vale algunos rublos Se puede establecer otra tarifa dependiendo de la tracción, la capacidad e incluso solo por unidad de vehículo.

Las tasas del impuesto al transporte pueden diferenciarse. Esto significa que la tasa depende del año de emisión. Por ejemplo, dos propietarios tienen un coche de la misma capacidad, pero hay que pagar más por uno más antiguo.

La tasa de impuestos también es visible en la calculadora.

Puede consultar todas las tasas de impuestos de transporte para diferentes automóviles, motocicletas y yates en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales: hay antecedentes para cada región y números de ley.

Si la región no ha establecido sus propias tasas, entonces utilizan las especificadas en el código fiscal. Pero las tasas federales son mucho más bajas que las regionales. A modo de comparación: según el código fiscal para un automóvil con una capacidad de 200 caballos de fuerza, la tasa es de 5 rublos, y la tasa real de dicha potencia en Moscú es de 50 rublos, en Khabarovsk - 30 rublos y en Bryansk - 40 rublos. Las regiones aprovechan la oportunidad para aumentar las tarifas base al máximo.

Tasas de impuestos de transporte para 2019 para automóviles en Moscú

Potencia del motor

Tasa por 1 litro. con.

12 R

100,01-125 l. con.

25 R

125,01-150 l. con.

35 R

150,01-175 litros. con.

45R

175,01-200 l. con.

50 R

200,01-225 l. con.

65 R

225,01-250 l. con.

75 R

250.01-∞l. con.

150 R

Tasas de impuestos de transporte para 2019 para automóviles en la región de Moscú

Potencia del motor

Tasa por 1 litro. con.

10 R

100,01-150 l. con.

34 R

150,01-200 l. con.

49 R

200,01-250 l. con.

75 R

250.01-∞l. con.

150 R

multiplicadores

Para automóviles caros, el impuesto de transporte debe pagarse con un coeficiente multiplicador:

impuesto de transporte = monto del impuesto de transporte calculado de acuerdo con las reglas generales × factor multiplicador.

Los individuos mismos calculan el costo promedio y no necesitan aumentar el coeficiente. El Servicio de Impuestos Federales hará todo por ellos e indicará el monto del impuesto a pagar en la notificación. Se calculará sobre la base de la información proporcionada a las autoridades fiscales por la policía de tránsito.

Las organizaciones calculan el monto del impuesto y el monto del pago anticipado de impuestos por su cuenta. Ellos mismos tendrán que plantearse qué coeficiente aplicar a cada vehículo.

El costo de un automóvil no es la única condición para aplicar un factor multiplicador. La edad del coche también es importante. Por ejemplo, si el costo de un automóvil de pasajeros es de 3,5 millones de rublos, se aplicará un factor multiplicador de 1,1 al cálculo del impuesto durante 3 años. Pero después de 3 años, no se aplicará el coeficiente creciente. El cómputo del plazo comienza con el año en que se fabricó el automóvil desde la línea de ensamblaje y finaliza con el año por el cual se paga el impuesto.

Coeficientes crecientes para turismos

El costo promedio es de 3-5 millones de rublos.

pasado desde el año de emisión

no más de 3 años

coeficiente

El costo promedio es de 5-10 millones de rublos.

pasado desde el año de emisión

no más de 5 años

coeficiente

El costo promedio es de 10-15 millones de rublos.

pasado desde el año de emisión

no más de 10 años

coeficiente

Costo promedio 15-∞ millones de rublos

pasado desde el año de emisión

no más de 20 años

coeficiente

Las autoridades fiscales y el Ministerio de Industria y Comercio publican en sus sitios web la lista de automóviles a los que se les aplican coeficientes multiplicadores. Esta lista se actualiza cada año a más tardar el 1 de marzo.

Cómo comprobar la deuda

Hasta el 3 de diciembre, las cantidades devengadas sólo podrán comprobarse en la cuenta personal del contribuyente o en comprobantes en papel. Transcurrido el plazo de pago, los devengos tendrán la consideración de deuda. Luego aparecerán:

1. En el servicio Tinkoff-Bank, hay una búsqueda por TIN.
2. En su cuenta personal en el sitio nalog.ru.
3. Para servicios públicos: el monto de la deuda será visible en los informantes de la aplicación o en su cuenta personal en el portal.

También puede pagar sus deudas de inmediato. Pero después de unos días es necesario volver a comprobar, porque puede haber una sanción que se reflejó más tarde. A veces incluso debido a un rublo de impuestos de pago insuficiente bloquea una cuenta bancaria, y en el momento más inoportuno.

¿Se cancelará el impuesto al transporte con la amnistía?

El impuesto de transporte para 2019 no se cancelará en virtud de la amnistía. Esta ley cubre únicamente el impuesto que se devengó para el año 2013, pero no se pagó. Estas cantidades ya deberían haberse cancelado: la oficina de impuestos lo hace ella misma, sin declaraciones ni documentos. El impuesto al transporte, incluso para 2014, ya no está bajo la amnistía. En los próximos años, aún más.

Lo principal sobre el impuesto de transporte.

1. El impuesto lo pagan los propietarios del vehículo, no quienes lo conducen.
2. Los montos a pagar son considerados por la inspección de impuestos.
3. Se indican en el aviso, que se envía un mes antes de la fecha de vencimiento.
4. Si hay una cuenta personal, no se enviará una notificación por correo.
5. Las tasas de impuestos varían según la región. Beneficios también.
6. Debe solicitar los beneficios. Pero solo una vez.
7. Puede pagar el impuesto a través de Internet: para usted y sus familiares.
8. Si no pagas, te cobrarán una multa y seguirán cobrando.
9. Después del 3 de diciembre, vale la pena revisar la deuda tributaria.

Deber de pagar impuestos

El impuesto sobre vehículos debe ser pagado por la persona a cuyo nombre está registrado el vehículo sujeto a este impuesto (párrafo 1).

Después de la muerte del propietario del automóvil (declarándolo muerto), la deuda del impuesto de transporte, así como las multas y sanciones, deben ser pagadas por los herederos. Pero sólo dentro del valor de la propiedad heredada.

Si el vehículo está registrado para un hijo menor de edad, entonces la obligación de pagar el impuesto de transporte recae en sus representantes legales (padres, padres adoptivos, tutores, fideicomisarios).

Quién paga el impuesto de transporte de un vehículo cedido por apoderado

El impuesto sobre vehículos debe ser pagado por la persona a la que está registrado el vehículo sujeto a este impuesto (párrafo 1 del artículo 357 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Nota: Y el hecho de que el dueño haya otorgado un poder a favor de otra persona no cancela su obligación de pagar el impuesto.

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¿Debo pagar el impuesto de transporte en un automóvil con números de tránsito?

No es necesario. La obligación de pagar el impuesto de transporte surge solo desde el momento en que el automóvil se registra en la policía de tránsito (artículo 357 del Código Fiscal de la Federación Rusa). El registro de un automóvil en la policía de tránsito y la emisión de señales de "Tránsito" son acciones de registro diferentes. Al emitir un número de tránsito, se realiza una marca correspondiente en el pasaporte del vehículo, mientras que no se emite un certificado de registro (cláusula 33.1 de los Reglamentos Administrativos, aprobado por orden del Ministerio del Interior de Rusia con fecha 24 de noviembre de 2008 No . № 1001 ).

En particular, las señales de "Tránsito" deben recibirse:

1. en relación con la exportación del automóvil fuera de Rusia para residencia permanente;
2. al conducir un automóvil al fabricante para su revisión (reequipamiento);
3. al transportar el automóvil al lugar de venta o matriculación.

En el primer caso, la emisión de números de tránsito ocurre después de la cancelación del registro del automóvil (cláusula 43 de los Reglamentos Administrativos, aprobado por orden del Ministerio del Interior de Rusia con fecha 24 de noviembre de 2008 No. 1001).

En otros casos, los signos "Tránsito" se emiten antes de que se registre el automóvil (cláusulas 4 y 33 de los Reglamentos Administrativos, aprobados por orden del Ministerio del Interior de Rusia con fecha 24 de noviembre de 2008 No. 1001).

Por lo tanto, la presencia de placas de tránsito en un automóvil no significa que esté registrado en la policía de tránsito. Esto significa que no necesita pagar impuestos de transporte por él.
Qué vehículos están gravados

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Exención de impuestos de transporte

Están exentos del impuesto: determinados tipos de transporte; determinadas categorías de ciudadanos.

Los siguientes modos de transporte están exentos del impuesto de transporte, en particular:

• Embarcaciones de remos y motoras con motores de hasta 5 hp. con.;
• coches para minusválidos;
• vehículos que se buscan en relación con el robo (robo).

En el párrafo 2 del Código Fiscal de la Federación de Rusia se proporciona una lista completa de vehículos exentos de impuestos.

¿Tengo que pagar impuesto de transporte en remolques y semirremolques?

No, no es necesario. Los vehículos desde los cuales se debe pagar el impuesto de transporte se enumeran en el párrafo 1 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Los vehículos terrestres no autopropulsados ​​(incluidos los remolques y semirremolques) no se especifican en este párrafo. Por lo tanto, no necesitan pagar el impuesto de transporte.

El departamento de impuestos comparte un punto de vista similar (cláusula 12 de las Recomendaciones Metodológicas aprobadas por orden del Ministerio de Impuestos de Rusia del 9 de abril de 2003 No. BG-3-21 / 177).

Cuando no es necesario pagar el impuesto de transporte por un automóvil que se tiene desde hace menos de un mes

El Ministerio de Finanzas de Rusia, en una carta del 15 de junio de 2017 No. 03-05-04-04 / 37237, aclaró el procedimiento para pagar el impuesto de transporte en el caso de que el registro y la baja de un automóvil se hayan realizado dentro de un período de menos de un mes. En particular, no es necesario pagar el impuesto de transporte en el caso de que la matriculación y baja del vehículo se hayan realizado en el mismo día.

No es necesario pagar el impuesto de transporte si el automóvil está registrado y dado de baja:

• en el período del 1 al 15 de un mes;
• en el período del día 16 al 30 de un mes;
• Un día;
• al darse de alta después del día 15 de un mes y darse de baja antes del día 15 del mes siguiente.

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Incentivos fiscales al transporte regional

En cada región de Rusia (oblast, krai, etc.) se puede establecer para ciertas categorías de ciudadanos. La lista de beneficiarios está aprobada por las leyes de las entidades constitutivas de la Federación Rusa (regiones, territorios, repúblicas). Esto se deriva del párrafo 3, artículos 14 y el Código Fiscal de la Federación Rusa.

Por ejemplo, los beneficios fiscales de transporte para los residentes de Moscú están aprobados por el artículo 4 de la Ley de la Ciudad de Moscú del 9 de julio de 2008. № 33 .

Los beneficios del impuesto al transporte para los residentes de la Región de Moscú están aprobados por la Ley de la Región de Moscú del 24 de noviembre de 2004 No. 151/2004-OZ.

Si tiene derecho a un beneficio, para recibirlo, presente una solicitud a la inspección de un beneficio fiscal en el formulario estándar que figura en la carta del Servicio de Impuestos Federales de Rusia con fecha 16 de noviembre de 2015 No. BS-4- 11/19976.

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Diversas situaciones para el pago o exención del impuesto de transporte (más de 15 situaciones)

¿Es necesario presentar documentos que confirmen el robo de un automóvil a la inspección para la exención del impuesto de transporte?

Sí necesidad. Si se documenta el hecho de secuestro (robo) de un vehículo, no está sujeto al impuesto de transporte (subcláusula 7, cláusula 2, artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa). Este hecho puede ser confirmado por certificados de los órganos de asuntos internos que están investigando tales delitos (cláusula 17.4 de las Recomendaciones Metodológicas aprobadas por orden del Ministerio de Impuestos de Rusia del 9 de abril de 2003 No. BG-3-21 / 177, párrafo 2 cláusula 5 de las Reglas aprobadas por orden Ministerio del Interior de Rusia con fecha 24 de noviembre de 2008 No. 1001).

La base para detener el pago del impuesto de transporte es el certificado original de robo. Sin embargo, si el propietario del vehículo solo puede presentar una copia del certificado emitido por la división correspondiente del departamento de policía ruso, no se le priva del derecho a la exención del impuesto de transporte. En este caso, la inspección fiscal solicitará la confirmación del hecho del robo al departamento de policía indicado en el documento fotocopiado. Este procedimiento se da en la carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia con fecha 13 de mayo de 2015 No. BS-3-11 / 1919.

Si una persona no tiene un certificado policial sobre el robo de un vehículo, pero hay otros documentos que confirman el hecho del robo, el derecho a la exención del pago del impuesto de transporte tendrá que ser defendido en los tribunales (carta del Instituto Federal de Impuestos). Servicio de Rusia del 7 de abril de 2010 No. 3-3-07/475).

Después de recibir los documentos de respaldo, la inspección volverá a calcular el impuesto por su cuenta. Durante el período de búsqueda (desde el momento en que se confirma el hecho del robo y hasta que se devuelve el automóvil al propietario o se termina (suspende) la causa penal), el vehículo robado no estará sujeto al impuesto de transporte. Al mismo tiempo, los meses en los que el automóvil fue robado y devuelto al propietario se incluyen en el período en que el vehículo estuvo con el propietario (carta del Servicio de Impuestos Federales de Rusia del 7 de abril de 2010 No. 3-3-07 / 475).

Después de la terminación o suspensión de la causa penal por robo, el vehículo puede ser dado de baja en la policía de tránsito. Para hacer esto, es necesario presentar a la policía de tránsito una solicitud y una carta de las autoridades de investigación preliminar sobre la suspensión (terminación) del caso penal (párrafo 2, cláusula 5 de las Reglas, aprobadas por orden del Ministerio de Asuntos Internos de Rusia del 24 de noviembre de 2008 No. 1001).

Si la investigación del robo no se suspende (no finaliza) y no se encuentra el automóvil, el caso penal finalizará dos años después del robo (cláusula 3, parte 1, artículo 24 del Código de Procedimiento Penal de la Federación Rusa). ). En este caso, será posible retirar el automóvil del registro solo después de la expiración de este período. Antes de dar de baja un automóvil, es necesario confirmar anualmente el hecho de su robo para estar exento de impuestos. Esto se afirma en las cartas del Servicio de Impuestos Federales de Rusia del 13 de mayo de 2015 No. BS-3-11 / 1919, del 7 de abril de 2010 No. 3-3-07 / 475.

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¿Debo pagar el impuesto de transporte si el automóvil se compró a crédito? El coche está registrado en la policía de tránsito.

Sí necesidad. Una persona está obligada a pagar el impuesto de transporte de un vehículo registrado a su nombre (párrafo 1 del artículo 357 del Código Fiscal de la Federación Rusa). Las excepciones, de acuerdo con el párrafo 3 del Artículo 356 y el párrafo 2 del Artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa, son los siguientes casos:

Al mismo tiempo, la legislación no prevé un beneficio para los automóviles comprados a crédito. De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación Rusa, la obligación de pagar el impuesto de transporte no depende del medio por el cual el propietario compró el vehículo: propio o prestado.

Por lo tanto, desde el momento en que una persona ha registrado un automóvil en la policía de tránsito, tiene la obligación de pagar el impuesto de transporte (párrafo 1 del artículo 357 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

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¿Debo pagar el impuesto de transporte de un automóvil que es prueba material en un caso penal? El coche en realidad no se utiliza.

Todo depende de si el coche está registrado en la policía de tránsito o no.

• si un el coche no está registrado, entonces no tendrá que pagar impuestos (Artículo 357 del Código Fiscal de la Federación Rusa). En este caso, la inspección fiscal no tendrá datos para calcular el impuesto y enviar una notificación al propietario para pagar el impuesto de transporte (cláusula 3 del artículo 363 y cláusula 4 del Código Fiscal de la Federación Rusa).
• si un el coche está registrado, se debe pagar el impuesto. La obligación de pagar el impuesto surge desde el momento en que se registra el vehículo. Esto se deriva del artículo 357 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

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Se exceptúan los siguientes casos:

• el dueño del vehículo es beneficiario;
• el vehículo está exento del impuesto sobre vehículos.

Al mismo tiempo, la ley no prevé un beneficio para los automóviles transferidos como prueba en un caso penal. El departamento de impuestos toma una posición similar.

¿Tengo que pagar el impuesto de vehículos en un coche de alquiler?

No, no es necesario. El impuesto de transporte debe ser pagado por aquel para quien está registrado el vehículo sujeto a este impuesto (párrafo 1 del artículo 357 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Solo su propietario puede registrar un vehículo (cláusula 20 de las Normas aprobadas por orden del Ministerio del Interior de Rusia de fecha 24 de noviembre de 2008 No. 1001, cláusula 4 de las Recomendaciones Metodológicas aprobadas por orden del Ministerio de Impuestos de Rusia de fecha 9 de abril de 2003 No. BG-3-21/177).

En virtud de un contrato de arrendamiento, dicho vehículo puede registrarse tanto para el arrendador (arrendador) como para el arrendatario (arrendatario). Esto se establece en los párrafos 22 y 48.1 de las Reglas, aprobadas por orden del Ministerio del Interior de Rusia con fecha 24 de noviembre de 2008 No. 1001.

Una persona (no un empresario) que alquila un automóvil concluye un contrato de arrendamiento o alquiler con el arrendador (, 642 y 627 del Código Civil de la Federación Rusa). Bajo tal transacción, no se prevén excepciones en las reglas para registrar vehículos. Está registrado a nombre del propietario (propietario).

Por lo tanto, el arrendatario del automóvil no necesita pagar el impuesto de transporte.

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¿Tengo que pagar impuesto de transporte si el propietario alquila un coche?

Sí necesidad. Una persona está obligada a pagar el impuesto de transporte de un vehículo registrado a su nombre (párrafo 1 del artículo 357 y artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

El propietario puede registrar un vehículo (cláusula 20 de las Normas aprobadas por orden del Ministerio del Interior de Rusia de fecha 24 de noviembre de 2008 No. 1001, cláusula 4 de las Recomendaciones Metodológicas aprobadas por orden del Ministerio de Impuestos de Rusia de fecha abril 9, 2003 núm. BG-3-21/177).

La ley prevé una serie de excepciones a esta regla. Incluida la matriculación de un vehículo arrendado en régimen de leasing. Dicho vehículo se puede registrar tanto para el arrendador (arrendador) como para el arrendatario (arrendatario). Esto se establece en los párrafos 22 y 48.1 de las Reglas, aprobadas por orden del Ministerio del Interior de Rusia con fecha 24 de noviembre de 2008 No. 1001.

Sin embargo, los contratos de arrendamiento, por regla general, se celebran en el campo de la actividad empresarial (párrafo 1 de la Ley del 29 de octubre de 1998 No. 164-FZ).

Una persona (no un empresario) que alquila un automóvil concluye un contrato de arrendamiento o alquiler con el arrendatario (artículos 632, 642 y 627 del Código Civil de la Federación Rusa). Bajo tal transacción, no se prevén excepciones en las reglas para registrar vehículos. Está registrado a nombre del propietario (propietario).

Así, el propietario-arrendador debe pagar el impuesto de transporte sobre el coche alquilado.

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¿Debo pagar el impuesto de transporte en un automóvil que ha sido incautado? El coche está registrado en la policía de tránsito.

Esto se deriva del párrafo 3 del artículo 356 y el párrafo 2 del artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Al mismo tiempo, la legislación no prevé un beneficio para los vehículos que hayan sido embargados.

Además, el embargo de bienes no prevé que el propietario quede privado definitivamente del derecho de propiedad. La incautación de bienes puede restringir temporalmente el derecho a disponer (en algunos casos, usar) estos bienes. Esto se deriva del párrafo 2 del artículo 1 y el párrafo 2 del Código Civil de la Federación Rusa.

Por lo tanto, siempre que el vehículo esté registrado a nombre de una persona, debe pagar el impuesto de vehículos. Independientemente de si esta propiedad está bajo arresto o no.

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¿Es necesario pagar el impuesto de transporte en un automóvil comprado para usar como repuestos? El coche está registrado en la policía de tránsito.

Sí, excepto en casos excepcionales. Una persona está obligada a pagar el impuesto de transporte de un vehículo registrado a su nombre (párrafo 1 del artículo 357 y artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Al mismo tiempo, la legislación no prevé un beneficio para los vehículos adquiridos para su uso como piezas de repuesto.

Un punto de vista similar se refleja en la carta del Ministerio de Finanzas de Rusia del 6 de mayo de 2006 No. 03-06-04-04 / 15. La obligación de pagar el impuesto de transporte cesará después de que se dé de baja el vehículo (Artículo 357, Cláusula 3, Artículo 362 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Para no pagar el impuesto de transporte de los automóviles que se compran para usar como repuestos, no los registre en la policía de tránsito.

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¿Debo pagar el impuesto sobre vehículos en los automóviles que han estado en reparaciones a largo plazo durante varios meses después de un accidente? El coche está registrado en la policía de tránsito.

Sí, excepto en casos excepcionales. Una persona está obligada a pagar el impuesto de transporte de un vehículo registrado a su nombre (párrafo 1 del artículo 357 y artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa). Al mismo tiempo, la legislación no prevé un beneficio para los vehículos que se encuentran en reparación.

¿Es necesario pagar una tasa de transporte en un vehículo acuático que se opera solo en verano?

Sí, excepto en casos excepcionales. Los vehículos acuáticos se reconocen como objeto de tributación por el impuesto de transporte (cláusula 1, artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa, párrafo 9, cláusula 2 de las Recomendaciones Metodológicas aprobadas por orden del Ministerio de Impuestos de Rusia con fecha 9 de abril, 2003 núm. BG-3-21/177). Desde un vehículo registrado, una persona está obligada a pagar el impuesto de transporte (párrafo 1 del artículo 357 y artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Al mismo tiempo, la legislación no prevé un privilegio para los vehículos, incluidos los vehículos acuáticos, cuyo funcionamiento depende de la temporada. En consecuencia, el impuesto de transporte en este caso deberá pagarse íntegramente para todo el año natural, independientemente del tiempo de uso efectivo del vehículo.

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¿Debo pagar el impuesto de transporte por un automóvil que se vendió, pero no se dio de baja en la policía de tránsito?

Sí necesidad. El impuesto de transporte debe ser pagado por aquel para quien está registrado el vehículo sujeto a este impuesto (párrafo 1 del artículo 357 y artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa). Por lo tanto, si el propietario que vendió el automóvil no lo eliminó del registro, pagará el impuesto de transporte.

La inspección fiscal calcula el impuesto de transporte de automóviles en función de los datos que provienen de la policía de tránsito (Artículo 362 del Código Fiscal de la Federación Rusa y cláusula 2 del Decreto del Gobierno de la Federación Rusa del 12 de agosto de 1994 No. 938 ).

Por lo tanto, hasta que se dé de baja el vehículo, la inspección fiscal enviará notificaciones a la persona para que pague el impuesto de transporte (Artículo 357 y Cláusula 3 del Artículo 363 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Para no pagar impuestos sobre un automóvil vendido, debe cancelar su registro en la policía de tránsito. Después de eso, la policía de tránsito enviará información actualizada a la oficina de impuestos. Y el propietario que registre el automóvil por sí mismo pagará el impuesto (artículo 357 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Tasa de transporte: cómo calcular para un coche híbrido

De acuerdo con las reglas, la base imponible vehicular para vehículos con motor (con algunas excepciones) se determina como caballos de fuerza del motor. ¿Y qué hacer cuando el automóvil está equipado no con uno, sino con varios motores (por ejemplo, un motor de combustión interna y un motor eléctrico)?

El número de motores no afecta al procedimiento de cálculo del impuesto. En cualquier caso, la información sobre el poder se toma del pasaporte del vehículo. Simplemente, dependiendo de las características de diseño de un vehículo multimotor, se puede indicar en el pasaporte la potencia nominal de un motor de combustión interna (por ejemplo, para algunos tipos de automóviles híbridos) o la potencia nominal total de todos los motores.

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Registro en la oficina de impuestos

La inspección fiscal debe registrar al propietario del vehículo en la ubicación del vehículo que le pertenece. Esta ubicación es:

• para el transporte por agua (a excepción de las embarcaciones pequeñas): el lugar de registro estatal del transporte;
• para transporte aéreo - el lugar de registro de su propietario;
• para todo tipo de transporte (excepto marítimo, fluvial y aéreo), registrado antes del 24 de agosto de 2013, el lugar de registro de dicho vehículo;
• para todo tipo de transporte (excepto agua y aire), registrado desde el 24 de agosto de 2013, el lugar de registro de su propietario.

La inspección de Hacienda hace la declaración por sí misma, sin la participación de una persona, sobre la base de la información que proviene de los organismos que realizan el registro estatal de vehículos.

Esto se deriva de las disposiciones del párrafo 2 del artículo 11, párrafos 1, 5, párrafo 4 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

¿Necesito darme de alta como pagador del impuesto de transporte en la inspección del nuevo lugar de residencia? El automóvil fue dado de baja en la policía de tránsito en el antiguo lugar de residencia y registrado en el nuevo

No, no es necesario. La Inspección de Impuestos registra de forma independiente al propietario del automóvil, el pagador del impuesto de transporte. Ella hace esto sin la participación de una persona sobre la base de información que proviene de la policía de tránsito. Esto se deriva del párrafo 5 del Artículo 83 y el párrafo 4 del Artículo 85 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

Por lo tanto, no necesita ponerse en contacto con la oficina de impuestos del nuevo lugar de residencia para registrarse como contribuyente del impuesto sobre vehículos.

Sobre la base de la misma información, la oficina de impuestos:

• calcula el impuesto de transporte;
• envía al propietario un aviso de pago del impuesto de transporte.

Si no recibe un aviso de impuesto sobre el transporte

¿Qué sucede si el propietario de un vehículo registrado aún no ha recibido un aviso de impuestos? En este caso, está obligado a informar por escrito a la inspección sobre la disponibilidad de vehículos. Presentar un informe a la oficina de impuestos en el lugar de residencia o en el lugar del transporte. Esto debe hacerse antes del 31 de diciembre del año siguiente al período impositivo. Asegúrese de adjuntar un documento sobre el registro estatal del vehículo al mensaje.

Si al propietario se le otorga un beneficio en la forma de una exención total del pago de impuestos, no es necesario presentar tal mensaje a la inspección.

Esto se deriva de las disposiciones del párrafo 2.1 del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

A partir del 1 de enero de 2017 se introducirá la obligación tributaria por no informar (notificación tardía) sobre la disponibilidad de vehículos. El monto de la multa será del 20 por ciento del impuesto no pagado (cláusula 12, artículo 1, parte 3, artículo 7 de la Ley del 2 de abril de 2014 No. 52-FZ).

La oficina de impuestos envió un aviso de impuestos en el que se calcula incorrectamente el impuesto de transporte o para un automóvil que la persona nunca ha tenido

(.doc, 35Kb) . En él, indique la situación actual por escrito y presente una solicitud a la oficina de impuestos, que envió la notificación. La inspección de impuestos está obligada a tratar el problema por su cuenta e informar sobre los resultados. Incluida la inspección está obligado a enviar una nueva notificación que sustituya a la anterior (
Aquí puede calcular el monto del impuesto de transporte para cualquier región de la Federación Rusa.

Los rusos han estado pagando impuestos de transporte durante casi un siglo, mientras que la calidad de las carreteras en el país sigue siendo baja, especialmente en regiones alejadas del centro del país y, además, el gobierno ha introducido impuestos especiales sobre el combustible, que ha encarecido el combustible para el consumidor, aunque en muchos países el costo de la gasolina, el diesel ya está incluido en la tarifa de transporte. Tal doble tributación plantea muchas preguntas, así como el deseo de reducir o evitar el pago de impuestos. Algunas categorías de ciudadanos están exentas de impuestos, otras pueden reducir la tasa. Cómo no pagar el impuesto de circulación y hacerlo de forma legal, lee este artículo.

Para comprender cómo reducir o no pagar el impuesto al transporte, debe comprender cuándo surge la obligación de pagar el impuesto, qué determina el monto y cómo se calcula el impuesto. En primer lugar, si un ciudadano ha registrado su coche en la policía de tráfico, es decir, registró el automóvil, entonces el propietario está obligado a pagar una tarifa por esto. Por lo tanto, no importa en absoluto si el automóvil realmente existe o se quemó, se ahogó, si el equipo está en buenas condiciones, si está desarmado en partes, si está en un garaje o si el propietario lo maneja constantemente. “vendido por poder general” / arrendado, si hay seguro, inspección técnica, etc. .d. En todos los casos enumerados (y no enumerados), el impuesto se carga a la persona a cuyo nombre se registró el automóvil.

En segundo lugar, el monto del pago, de acuerdo con la ley rusa, está regulado a nivel regional, por lo que incluso en los sujetos vecinos de la federación, la tasa varía. El monto del impuesto en nuestro país se forma sobre la base de varios criterios:

• potencia de la unidad de propulsión;
• costo del vehículo;
• lugares de registro de equipos;
• categoría de conductor preferencial (si existe un privilegio).

De aquí se sigue el esquema para el cálculo del impuesto de transporte. Puede usar una calculadora en línea o calcular todo usted mismo de acuerdo con el siguiente esquema:

1. Determinar la base imponible a partir de los caballos de fuerza o metros cúbicos que consten en el certificado de circulación del vehículo.
2. Encuentre en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales la tasa del impuesto de transporte en la región donde está registrado el automóvil.
3. Calcular el período impositivo. Si el automóvil se compró a principios de julio, el propietario de los fondos pagará la tarifa solo durante seis meses.
4. Verifique las exenciones aprobadas que reducen el monto del impuesto.
5. Aplicar un factor multiplicador si el auto costó tres millones o más, mientras corresponda a un modelo incluido en la lista del Ministerio de Industria y Comercio.
6. El monto del impuesto es igual al producto de la tasa del impuesto por el número de caballos de fuerza, multiplicando el coeficiente y el tiempo de propiedad del vehículo, expresado en años completos.

El pago de impuestos es obligatorio para cualquier ciudadano de la Federación Rusa. En caso de retraso o falta de pago, el IFTS enviará una notificación al contribuyente exigiendo el pago del impuesto a la mayor brevedad. Seis meses después, la suerte del moroso la decidirá el juzgado, y luego los alguaciles, que reclamarán la totalidad del importe de la deuda con las sanciones y multas diarias devengadas por la misma.

¿Cuándo no hay que pagar impuestos?

1. El automóvil no se registró en la policía de tránsito ni se retiró de ella, mientras que la razón por la que sucedió no es importante y no afecta el hecho de que un ciudadano no paga impuestos de transporte.
2. Si el contribuyente es propietario de un automóvil robado o hurtado (previa aportación del correspondiente documento de las fuerzas y cuerpos de seguridad), la tasa no se cobra a partir del mes siguiente al hurto.
3. Cuando el TCP, en base al cual se calcula el impuesto, contenga información que no se corresponda con la realidad. En tal situación, el propietario puede impugnar la necesidad de pagar la tarifa presentando pruebas ante el IFTS o demostrando la inutilidad del pago a través de la corte. Por separado, notamos que no vale la pena ingresar intencionalmente datos incorrectos en el documento: tarde o temprano se revelará la mentira, lo que conducirá a un caso penal y una multa.
4. Si un ruso es un empresario individual, al mismo tiempo utiliza vehículos alquilados en su trabajo o sus empleados conducen vehículos personales registrados para ellos.
5. Si el propietario del automóvil cuenta con un beneficio federal o regional, según el cual el propietario del equipo está exento del pago de la tasa.

¿Quién está exento de pagar el impuesto de transporte?

Categoría 1. categorías privilegiadas de la población. La legislación federal incluye a las personas discapacitadas de los grupos I y II, incluidos los padres con muchos hijos que tienen hijos de tres años o más, y los ciudadanos en el servicio militar, y los veteranos de la Gran Guerra Patria, y liquidadores de accidentes en centrales nucleares (en Chernobyl, en "Mayak"), etc.

En los temas de la federación, la lista de categorías de beneficiarios varía: por ejemplo, en la región de Kemerovo en relación con un vehículo de pasajeros con una potencia de motor de hasta 250 hp. los jubilados de edad avanzada, las personas discapacitadas del tercer grupo, varias organizaciones públicas están exentas de pagar el impuesto, en Yaroslavl: familias pobres con una gran cantidad de niños; en Karelia, para obtener una exención, debe ser un pensionado social o militar, y en Tomsk, debe ser propietario de un vehículo de tipo neumático o de oruga. Para saber si el propietario del automóvil se encuentra entre los beneficiarios, debe seleccionar la región y la ciudad deseadas en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

Categoría 2 Propietarios de los siguientes vehículos (su lista completa se presenta en el artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa (parte 2)) - botes de remos; "automóviles de pasajeros" destinados a discapacitados con un motor de hasta 100 hp; embarcaciones marítimas o fluviales utilizadas para la pesca; maquinaria agrícola matriculada (tractores, transportadores de ganado y leche, etc.); equipos involucrados en la reparación de carreteras.

Categoría 4 Propietarios de vehículos pesados: la exención fiscal es válida de 2015 a 2019. La exención se aplica tanto a personas físicas como jurídicas. Comprende los automóviles de 12 toneladas y más pesados, inscritos en el registro fiscal de equipos que causen daños en las vías, mientras los propietarios de dichos automóviles paguen contribuciones aprobadas, cuyo monto para el período impositivo debe ser superior al impuesto devengado.

Categoría 5. Un extranjero es el propietario de un automóvil en el que están instalados los números de otro país (es decir, el automóvil no está registrado en Rusia). Esta situación es posible para aquellos residentes de nuestro estado que tengan permiso de residencia u otra ciudadanía.

Categoría 7. Propietario de un vehículo arrendado (el canon lo paga la empresa arrendadora, propietaria del equipo durante la vigencia del contrato). Es cierto que vale la pena recordar que lo más probable es que el impuesto al transporte ya esté incluido en el monto de cada pago de arrendamiento, y con intereses.

Categoría 8. Un ciudadano que usa un automóvil por poder. Excepción: si se notifica a la autoridad fiscal el hecho de la transferencia y el permiso correspondiente, entonces la obligación de pagar la tarifa se traslada al fideicomisario.

Si un entusiasta de los automóviles entra en la categoría de beneficiarios, debe completar una solicitud de exención de impuestos y llevarla a la oficina de impuestos en el lugar de registro del propietario. Debe notificar sobre la disponibilidad de beneficios antes del 1 de abril del próximo año.

Video - ¿Quién tiene beneficios al pagar el impuesto de transporte?

Si registra un automóvil en la policía de tránsito de una región vecina ...

Si registra un automóvil con la policía de tránsito de una región vecina, donde la tasa de impuestos es más baja, en la mayoría de los casos no podrá ahorrar dinero. Como escribimos anteriormente, el monto de la tarifa de transporte depende del lugar de registro del propietario. Hoy, los impuestos más altos están en las dos capitales de Rusia: para un automóvil registrado en Moscú con un motor de 150 hp. un residente de la región pagará 35 rublos por 1 poder, en Yaroslavl - 28, en la región de Kemerovo - 14, y en el Okrug autónomo de Chukotka - 7 rublos.

Pero, a pesar de que, según las leyes actuales, está permitido registrar un automóvil en cualquier región de Rusia, sin estar vinculado al lugar de residencia del propietario, de todos modos, esta información se enviará al Servicio Federal de Impuestos en el lugar de registro del propietario, por lo tanto, el impuesto se calcula a partir de la tasa que se establece en la región de residencia oficial del propietario del automóvil. Por lo tanto, esta opción es adecuada solo para los rusos cuyos familiares viven en una ciudad atractiva en términos de impuestos, sin olvidar que en caso de muerte de un propietario "ficticio", los derechos del automóvil pasan a sus herederos.

Si el coche es caro...

Si el automóvil es caro, puede intentar reducir la tarifa. Con el llamado impuesto de "lujo", si un ciudadano pagó más de 3 millones de rublos por un automóvil, al calcular la tarifa, el IFTS tiene en cuenta no solo los criterios anteriores, sino también la marca, el año de fabricación del automóvil. , aplicando el factor de incremento a la tarifa habitual. Esta práctica se estableció en 2015. El Ministerio de Industria y Comercio publica anualmente el 1 de marzo una lista de vehículos costosos para los cuales la recaudación de impuestos será mayor.

Hay 909 modelos en la lista, hace un año incluía 708 autos. Por ejemplo, la tarifa por el Ford Explorer Sport - 2015 (potencia del motor - 345 caballos de fuerza), junto con el factor multiplicador, ascenderá a casi 57 mil rublos en la capital. Para el convertible BMW M6 de tres años, la tasa impositiva se ha duplicado y le costará al propietario 150,000 rublos. Rolls-Royce Dawn (2014) tiene un multiplicador de 3 y, por lo tanto, el impuesto sobre este automóvil es uno de los más grandes: 257,000.

Tabla 1. Coeficientes crecientes para coches caros

Esta lista no tiene en cuenta el estado técnico del automóvil y su precio de contrato, los funcionarios a veces incluso incluyen modelos inexistentes en la lista (por ejemplo, el Audi RS6 de cinco años, aunque este modelo no se ha producido desde entonces). 2010). Si el automóvil cuesta menos de tres millones o ha tenido un accidente grave, pero está listado, el impuesto aún se calculará con un coeficiente aumentado.

Los expertos predicen un aumento en los coeficientes enumerados en la ley, que está asociado con una inflación estable, lo que significa un aumento en el costo de los automóviles, por lo tanto, si el costo de un automóvil supera los tres millones de rublos, puede utilizar las siguientes formas de reducir el impuesto de "lujo":

1. Antes de comprar un auto, verifique si está en la lista ministerial(es posible que el modelo comprado ni siquiera esté allí, a pesar del alto costo, pero, sin embargo, el 1 de marzo del próximo año, cuando el ministerio publique una nueva lista, la marca ya puede aparecer allí);
2. Puede elegir un automóvil un año más antiguo, no con un motor tan potente. Si, después de todo, un automóvil de lujo es su sueño, debe calcular la tarifa con anticipación y planificarla en el presupuesto anual de la familia;
3. Registrar un vehículo para un familiar beneficiario. Pero, si la potencia del motor supera los 100-150 hp. (este es el umbral para casi todas las categorías privilegiadas de ciudadanos en varias regiones), el impuesto se cobrará sobre cada cubo o caballo de fuerza adicional que exceda el límite especificado.

¿De qué otra manera reducir el monto del impuesto al transporte?

Si el automóvil de un ciudadano no está incluido en la lista de automóviles de lujo (según el Ministerio de Industria y Comercio), hay varias formas de reducir el impuesto estatal al reducir, en primer lugar, la potencia del motor, ya que la tasa impositiva en las regiones depende de este valor. Para averiguar la potencia oficial del motor de un automóvil en el año de fabricación del automóvil, es necesario sumar los números simples indicados en la unidad y dividir la cantidad resultante por 8,5. Para determinar los parámetros del motor en kilovatios, el número de hp. divide por 0,735 o multiplica por 1,35962.

1. Verifique los números en los documentos contables.- de repente habrá inexactitudes en gran medida: esto sucede con bastante frecuencia. El método se puede aplicar si 1) los empleados de la institución que emitió el pasaporte cometieron un error en los documentos, o 2) la potencia del motor ha cambiado durante el período operativo. En el primer caso, debe realizar una solicitud oficial al distribuidor (concesionario) o fabricante del equipo para un procedimiento de diagnóstico especial o comunicarse con una institución experta autorizada para realizar dichos estudios (si la policía de tránsito se resiste y no acepta la respuesta de el fabricante oficial del equipo). En el segundo caso, debe comunicarse de inmediato con especialistas independientes autorizados para realizar dichos estudios. Durante la evaluación del estado del automóvil, los expertos indicarán e indicarán no solo la potencia real del motor, sino también el nivel de desgaste y el período esperado de funcionamiento posterior. Después de los cálculos, la organización de expertos preparará una conclusión, que indicará las etapas y el algoritmo del diagnóstico del motor, fórmulas de cálculo, comentarios adicionales del especialista; conclusiones finales con una descripción de los datos numéricos obtenidos durante el análisis. Habiendo recibido una conclusión, debe enviarse al departamento involucrado en el registro de vehículos y, después de la verificación, realizar cambios en el TCP y el libro de servicios, luego controlar la transferencia de datos a la oficina de impuestos. El litigio en este caso prácticamente no sucede.
2. Cambiar estructuralmente el motor.- reducir la potencia del motor de combustión interna, modificar el control electrónico. Por supuesto, para llevar a cabo tal operación, primero debe solicitar permiso al departamento de policía de tránsito y luego comunicarse con una estación de servicio que tenga licencia para realizar dichos procedimientos y emitir conclusiones sobre la realización de cambios técnicos en el automóvil.
3. Sustituya el motor por uno menos potente. Eso sí, primero tendrás que comprar uno nuevo a los fabricantes oficiales (concesionarios), mientras que el motor debe tener toda la documentación necesaria para su matriculación. Por lo tanto, para comprar una unidad, debe llevar consigo a una persona con conocimientos que pueda evaluar tanto la autenticidad del certificado del fabricante como la conformidad del nuevo motor con la línea del modelo del automóvil / la presencia del permiso oficial del fabricante para reemplazar el motor de una marca diferente y cumplir con la legislación ambiental durante la operación. Ante todas estas dificultades, tras la sustitución oficial del motor y la reducción de la carga fiscal, algunos automovilistas instalan los mismos motores, pues de todos modos, cuando el transporte se detiene, la policía de tránsito no verifica el cumplimiento de los números de serie del motor. y documentación relacionada, y, además, no verifican con el impuesto. El nuevo motor permanece en stock, y si es necesario presentar el automóvil nuevamente al departamento de registro de la policía de tránsito, el motor se vuelve a instalar rápidamente.
4. Desforzar el motor, es decir, modificarlo técnicamente según el esquema de fábrica. Tenga en cuenta que dicha operación se lleva a cabo solo con el permiso oficial de la inspección de tránsito del Estado y en servicios de automóviles certificados para llevar a cabo este tipo de actividad.

En segundo lugar, para viajar en las carreteras de la ciudad en "tránsito" es decir, poner números de tránsito en el automóvil y cancelar su registro en la policía de tránsito local. Sin embargo, este método tiene muchas deficiencias. El conductor recibe números de tránsito por un período de 5 a 20 días, deben renovarse. Para hacer esto, debe presentar una solicitud con la solicitud correspondiente al jefe del departamento de policía de tránsito. Pero la extensión de la validez de las “tarjetas de tránsito” no es una obligación, sino el derecho del jefe, por lo tanto, si no hay buenas razones, lo más probable es que al ciudadano se le niegue una extensión, y la falta de números amenaza con una sanción administrativa.

En Internet, puede encontrar algunos consejos más comunes sobre cómo reducir la tarifa estatal. Considerémoslos.

Si la inspección no envió un aviso para pagar el impuesto ...

Si la inspección no ha enviado un aviso para pagar el impuesto, entonces es mejor pagarlo averiguando el monto del impuesto de transporte en persona o enviando una solicitud por escrito a la inspección. En primer lugar, sucede que la notificación se envía al propietario anterior, oa la persona equivocada, o el documento simplemente se arroja a la caja del vecino. En segundo lugar, vale la pena recordar que si la cuenta personal del contribuyente está abierta en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales, no recibirá notificaciones en papel.

El IFTS muy rara vez se “olvida” de los contribuyentes y, si se ha olvidado, a partir de 2015, los propios individuos deben informar al servicio de impuestos sobre sus bienes muebles o inmuebles y, por lo tanto, pagar impuestos de manera oportuna también en interés de los propietario. Por lo tanto, si un ciudadano no recibe un aviso de impuestos, mientras que su automóvil ha estado registrado durante más de un año, esta es una ocasión para comunicarse con la oficina de impuestos para averiguar si el propietario es un deudor. Posteriormente, puede surgir la situación de que al propietario del automóvil se le envíe un aviso fiscal por varios años con sanciones y multas, y la práctica judicial en tales cuestiones es controvertida. Por supuesto, puede esperar a que expire el período de prescripción para la recaudación de impuestos (tres años), pero en esta situación, antes de convertirse en un pagador respetuoso de la ley, deberá pagar una tarifa de transporte durante tres años.

Una muestra de una declaración TN completa (página de título)

Una muestra de una declaración TN completa (sección 1)

Una muestra de una declaración TN completa (sección 2)

Si el vehículo es propiedad de un menor...

Si el automóvil pertenece a un menor, el impuesto será pagado por sus representantes legales (padres, padres adoptivos, tutores, fideicomisarios) después de registrar el vehículo en la policía de tránsito.

Dicha explicación se da en las cartas del Ministerio de Finanzas de Rusia del 18 de mayo de 2015 No. 03-05-06-01 / 28396, del 28 de agosto de 2008 No. 03-05-06-01 / 27. Al mismo tiempo, la ley no restringe la posibilidad de reinscripción de un automóvil para un menor. Un ciudadano podrá sustraerse al impuesto sólo cuando el hijo pertenezca a una categoría privilegiada exenta del pago del impuesto, por ejemplo, sea una persona inválida del primer o segundo grupo.

Si vendes tu coche...

Si vende un automóvil, se cobrará el impuesto al propietario anterior hasta que el nuevo propietario vuelva a registrar el automóvil a su nombre o el propietario anterior deje de registrarlo a su nombre. ¿Cómo hacerlo? Diez días después de la venta del automóvil, el propietario anterior debe acudir a la policía de tránsito con un acuerdo sobre la transferencia de propiedad y escribir una declaración. El automóvil vendido deja de estar registrado con él y los nuevos datos se transfieren al IFTS.

En conclusión, notamos que en la autosfera, la legislación está en desarrollo, por lo tanto, está en constante cambio. Por ejemplo, pronto los diputados proponen agregar a los criterios anteriores para calcular el impuesto, incluso teniendo en cuenta la clase ambiental del automóvil. Desde octubre de 2016 rigen normas de control tributario, según las cuales los legisladores han atribuido al propietario la responsabilidad por acciones que impliquen el impago de derechos, el desconocimiento de nuevas normas y la transmisión de información incorrecta sobre el lugar de residencia. del carro. Por ello, la mejor opción para cualquier propietario de un coche es interesarse por los cambios en este ámbito legal y, en caso de disputa o conflicto, acudir a un asesor fiscal.