دوره تجدید

حسابداری یک موسسه بودجه با حسابداری یک سازمان تجاری متفاوت است. دپارتمان حسابداری یک مؤسسه بودجه ای از نمودار حساب های بودجه، کدهای طبقه بندی اقتصادی، حسابداری ویژه دارایی های ثابت، حسابداری هزینه ها و درآمدها بر اساس کدهای امنیتی مالی (KFO) و غیره استفاده می کند. مشخصات حسابداری یک سازمان بودجه گرفته شده است. در برنامه 1C در نظر بگیرید: حسابداری یک موسسه عمومی. بنابراین، توصیه می کنیم همه کسانی که تصمیم دارند در بخش حسابداری یک سازمان بودجه کار کنند، با برنامه 1C: حسابداری مؤسسه دولتی آشنا شوند.

برنامه دوره "1C: حسابداری یک موسسه دولتی 8"*

مبحث 1.شروع به کار در برنامه 1C: حسابداری یک موسسه دولتی 8

• رابط برنامه
• نمودار حساب های یکپارچه
• اقدامات اساسی هنگام کار با طبقه بندی کننده های بودجه
• مجله عملیات، مجله ارسال
• رویه تنظیم برنامه حسابداری در یک موسسه خاص
• پر کردن کتاب های مرجع
• وارد کردن موجودی اولیه

موضوع 2. اسناد مجوز هزینه های بودجه.

• درج اسناد برای مجوز مخارج بودجه

موضوع 3. اسناد پرداخت و تراکنش های حساب شخصی

• روش کار با وجوه غیر نقدی
• درخواست هزینه نقدی
• درخواست پول نقد
• رسید پول
• دفع نقدی
• تبادل با سیستم های خزانه داری و موسسات بانکی
• ثبت های حسابداری تنظیم شده و گزارش های تحلیلی تراکنش های حساب های شخصی

موضوع 4. حسابداری وجه نقد و اسناد پولی

• روش کار با پول نقد
• دریافت سفارش نقدی
• ضمانت نقدی حساب
• گزارش صندوقدار
• واریز وجه نقد به حساب شخصی
• فهرست
• گزارش معاملات با وجه نقد و اسناد پولی

موضوع 5. حسابداری اقلام موجودی (دارایی های مادی)

5.1. حسابداری دارایی های ثابت

• دریافت و پذیرش برای حسابداری دارایی های ثابت (FA)
• محاسبه استهلاک دارایی های ثابت
• انتقال دارایی های ثابت
• رد دارایی های ثابت
• گزارش تخصصی دارایی های ثابت

5.2. حسابداری موجودی (MI)

• پذیرش
• در حال حرکت
• رد کردن
• گزارش های تخصصی MH

5.3. حسابداری برای فرم های گزارش دهی دقیق (SSR)

5.4. موجودی اموالآ

موضوع 6. حسابداری تسویه حساب با طرف مقابل

• تامین کنندگان(فاکتورهای دریافتی، فاکتورها، فاکتورها، اقدامات انجام شده، اعمال مصالحه)
• خریداران(فاکتورهای صادر شده، فاکتورها، فاکتورها، گواهی انجام کار، گزارش تطبیق)

موضوع 7. عملیات روتین برای بستن ماه/سال. گزارش نویسی

• عملیات منظم ماه
• کار با گزارش های فناوری
• گزارش نویسی

7.1.11.سند دفع وجه نقد دفع نقدییک سند جهانی است که به شما امکان می دهد هر گونه تراکنش را برای حذف وجوه از حساب شخصی یک موسسه وارد کنید، از جمله پرداخت به تامین کنندگان برای کالاها، کارها و خدمات، پرداخت حق بیمه، مالیات، جریمه، جریمه و غیره و بازگشت. از پیش پرداخت های خریداران

همچنین می توانید از دستور برای وارد کردن یک سند جدید استفاده کنید پرداختدر سند اطلاعات مربوط به قراردادها, اطلاعات مربوط به سایر تعهدات، یعنی یک سند پرداخت را بر اساس وارد کنید.

سند بر اساس سند پرداختی که در صورت حساب بانکی (خزانه داری) ذکر شده است تنظیم می شود.

سرنخ: سند دفع نقدیتنها در صورتی ایجاد می شود که عصاره دریافت شده از سازمان ارائه دهنده خدمات نقدی حاوی تراکنش هایی باشد که در برنامه های مربوط به هزینه کردن وجوه منعکس نشده باشد.

در یک سند، می‌توانید بدهکاری وجوه از حسابی را که باید به چندین حساب حسابداری، KFO و اقلام مختلف درآمد و هزینه نسبت داده شود، منعکس کنید.

این سند به شما امکان می دهد عملیات زیر را انجام دهید:

• 
  بازگشت (بازپرداخت) درآمد اضافی دریافتی؛
• 
  پرداخت به تامین کنندگان و سایر پرداخت ها (206.00، 302.00)؛
• 
  انتقال وجوه در اختیار موقت؛
• 
  پرداخت مالیات و عوارض.

پس از ارسال سند، می توانید گواهی حسابداری را با استفاده از f چاپ کنید. 0504833.

ایجاد یک سند جدیدبرای وارد کردن یک سند جدید، می توانید روی دکمه کلیک کنید ايجاد كردننوار فرمان لیست اسناد تسویه و پرداخت V مجله اسناد تسویه و پرداختو مورد را انتخاب کنید دفع نقدیبه شکل انتخاب نوع سند.

7.1.11.1 پر کردن جزئیات سرفصل سند

اول از همه، شما باید جزئیات را پر کنید سازمانو تاریخ.

حساب شخصی- حساب شخصی سازمانی که وجه از آن منتقل شده است. در فهرست انتخاب شده است جزئیات حساب شخصی.

طرف مقابل- سازمان (فرد) که دریافت کننده وجوه است. از دایرکتوری انتخاب شده است طرف مقابل.

توافق- مبنای پرداخت از دایرکتوری انتخاب شده است قراردادها و سایر زمینه های ظهور تعهدات.

مالیات، هزینه- نوع مالیات یا سایر پرداخت های اجباری. از دایرکتوری انتخاب شده است مالیات ها و پرداخت های سازمان.

7.1.11.2 پر کردن جزئیات در برگه "جزئیات سند".

واحد پول- مقدار پیش فرض RUB (روبل روسیه) است. اگر ارز دیگری انتخاب شده است، باید اطلاعاتی در مورد نرخ تبدیل (جزئیات خوبو کثرت). اگر اطلاعات مربوط به تاریخ سند در فهرست موجود باشد، نرخ ارز را می توان به طور خودکار مشخص کرد ارزها.

مجموع- کل مبلغ پرداختی سند را به روبل نشان دهید.

در گروه سند اولیهمی توانید جزئیات را پر کنید:

• 
  چشم انداز- نوع سند اولیه از دایرکتوری انتخاب شده است انواع اسناد اولیه.
• 
  عدد- شماره سند اولیه
• 
  تاریخ- تاریخ سند اولیه

در گروه حساب گیرنده، ذینفعمی توانید جزئیات را پر کنید:

• 
  گیرنده- دریافت کننده وجوه از دایرکتوری انتخاب شده است طرف مقابل.
• 
  حساب گیرنده- حساب گیرنده وجوه از دایرکتوری انتخاب شده است حساب های بانکی و خزانه داری.
• 
  هدف از پرداخت- هدف پرداخت در متن رایگان.

7.1.11.3 پر کردن جزئیات در برگه "رمزگشایی پرداخت".

در قسمت جدول، کل مبلغ پرداختی نقدی (سند) با حساب های حسابداری و ویژگی های تحلیلی به تفصیل بیان می شود.

منابع مالی- نوع وجوهی که باید از آن پرداخت نقدی انجام شود. شما باید بخش حساب شخصی را که در هدر سند مشخص شده است انتخاب کنید.

KBK- مشخصه طبقه بندی حسابی که باید برای آن پرداخت انجام شود. از دایرکتوری انتخاب شده است KPS.

KOSGU– کد طبقه بندی اقتصادی مربوط به پرداخت. از دایرکتوری انتخاب شده است KEC.برای وجوه در اختیار موقت، جزئیات KOSGUنشان داده نشده اند.

کد هدف– از دایرکتوری انتخاب شده است انواع وجوه هدفمند.

کد رویداد –از دایرکتوری انتخاب شده است مناسبت ها.

طبقه بندی اضافی -از دایرکتوری انتخاب شده است طبقه بندی بودجه اضافی

تعهد- از فهرست تعهد انتخاب شده است. این جزئیات زمانی پر می شود که سند به وضعیت "امضا" تغییر کند و به طور محکم در سند ثبت کننده و همچنین اسناد پرداخت و واگذاری ثابت شود.

مجموع- مبلغ به روبل مطابق کدهای طبقه بندی بودجه مربوطه.

توجه داشته باشید– در صورت لزوم کد هدف داخل پرانتز و همچنین سایر اطلاعات لازم برای اجرای بودجه را ذکر کنید.

7.1.11.4 وضعیت اجرا

فراخوانی یک فرم تغییر وضعیتبا استفاده از دستور واقع در هدر سند انجام می شود. به سند جدید به طور خودکار وضعیت اختصاص داده می شود پیش نویس.

پس از امضا دفع نقدی امضاء شده.

پس از ثبت نام دفع نقدیافراد مجاز وضعیت را به سند اختصاص می دهند ثبت شده است.

پس از دریافت عصاره ای از حساب شخصی مبنی بر تایید هزینه نقدی، سند به وضعیت تغییر می کند اجرا شده.

ضمناً در فرم می توانید شماره ثبت و تاریخ ثبت سند در OFK، شماره و تاریخ سند پشتوانه (حکم پرداخت خزانه) و همچنین مشخصات مسئول OFK را درج نمایید.

هنگام دانلود صورت حساب شخصی، جزئیات مشخص شده به طور خودکار پر می شود.

پس از این، باید اطلاعات مربوط به سپرده را پر کنید معامله حسابداریو سند را پست کنید

7.1.11.5 پر کردن جزئیات در برگه "معامله حسابداری".

عملیات معمولی- از لیست انتخاب شده است معمول عملیات.

بازگشت (بازپرداخت) درآمد مازاد

• 
  KFO
• 
  حساب اعتباری 201.11 , 201.21 یا 210.02 .
• 
  KPS برای حساب 201.00- از دایرکتوری انتخاب شده است KPS.

• 
  حساب Dt 205.ХХ.560 "تسویه بر درآمد" و حساب Kt 210.02.ХХХ "تسویه حساب با مقام مالی برای درآمدهای بودجه"، 201.11.610 "وجوه نهادی در حساب های شخصی نزد مقام خزانه داری"، 201.21.610 "موسسات نقدی" در حساب یک موسسه اعتباری.»

پرداخت به تامین کنندگان و سایر پرداخت ها (206.00، 302.00). برای این عملیات معمولی، باید جزئیات را پر کنید:

• 
  پیش پرداخت– هنگام انتقال پیش پرداخت، کادر را علامت بزنید.
• 
  KFO- کد امنیت مالی از لیست انتخاب شده است.
• 
  حساب اعتباری- انتخاب شده از بخشی از نمودار حساب (EPSBU). می تواند ارزش ها را بگیرد 201.11 ، 201.21 یا 210.02 .
• 
  KPS برای حساب 201.00- از دایرکتوری انتخاب شده است KPS.

هنگام ارسال یک سند، تراکنش های زیر ایجاد می شود:

• 
  حساب Dt 3.304.01.830 "کاهش حساب های پرداختنی برای وجوه دریافتی برای واگذاری موقت" و Kt حساب های مربوط به حسابداری تحلیلی حساب ها 3.201.11.000 "وجوه نهادی در حساب های شخصی در بدن خزانه داری" ، 3.201.21.0 "صندوق های اعتباری نهادی" سازمان های."

انتقال وجوه در اختیار موقت. برای این عملیات معمولی، باید جزئیات را پر کنید:

• 
  حساب اعتباری- انتخاب شده از بخشی از نمودار حساب (EPSBU). می تواند ارزش ها را بگیرد 201.11 یا 201.21 .
• 
  KPS برای حساب 304.01- از دایرکتوری انتخاب شده است KPS.
• 
  KPS برای حساب 201.00- از دایرکتوری انتخاب شده است KPS.

اگر سازمان یک نمودار کاری از حساب ها تنظیم کرده است، سپس جزئیات را پر کنید KPS برای حساب 304.01و KPS برای حساب 201.10لازم نیست.

هنگام ارسال یک سند، تراکنش های زیر ایجاد می شود:

• 
  حساب Dt 3.304.01.830 "کاهش حساب های پرداختنی برای وجوه دریافتی برای واگذاری موقت"، Kt حساب های حسابداری تحلیلی مربوطه 3.201.11.ХХХ "وجوه نهادی در حساب های شخصی در بدن خزانه داری"، 3.201.21.ХХ صندوق های نهادی در حساب های نزد یک موسسه اعتباری."

پرداخت مالیات و عوارض. برای این عملیات معمولی، باید جزئیات را پر کنید:

• 
  مالیات (کارمزد) از درآمد پرداخت می شود(سود، مالیات بر ارزش افزوده و غیره) - هنگام پرداخت مالیات از درآمد، کادر را علامت بزنید.
• 
  KFO- کد امنیت مالی از لیست انتخاب شده است.
• 
  بررسی وام- انتخاب شده از بخشی از نمودار حساب (EPSBU). می تواند 201.11، 201.21 یا 304.05 باشد.
• 
  KPS برای حساب 201.00- از دایرکتوری KPS انتخاب شده است.

هنگام ارسال یک سند، تراکنش های زیر ایجاد می شود:

• 
  حساب Dt 303.ХХ.ХХХ "تسویه حساب برای پرداخت به بودجه"، Kt از حساب های حسابداری تحلیلی مربوطه 201.11.610 "وجوه نهادی در حساب های شخصی نزد مقام خزانه داری"، 201.21.610 "وجوه نهادی در حساب های یک سازمان اعتباری" , 304.05 .ХХ "تسویه حساب برای پرداخت از بودجه با مقامات مالی."

چاپ یک سند. پس از ارسال سند با استفاده از دکمه مهراز پنل فرمان فرم سند می توانید با استفاده از فرم شماره 0504833 گواهی حسابداری تولید و پرینت بگیرید.

ویژگی های اضافی.بر اساس سند دفع نقدیمی توانید یک سند وارد کنید استورنو.

بر اساس سند معامله پرداخت به تامین کنندگانو سایر پرداخت ها (206.00، 302.00) و کادر را علامت بزنید پیش پرداختمی توانید یک سند وارد کنید فاکتور دریافت شد.

از اول ژانویه 2016، هنگام تنظیم و اجرای بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه، از طبقه بندی عملیات بخش دولتی عمومی (از این پس KOSGU نامیده می شود) استفاده نمی شود؛ از ساختار بودجه مستثنی می شود. کد طبقه بندی در عین حال، KOSGU همچنان برای نگهداری سوابق بودجه (حسابداری)، تهیه بودجه (حسابداری) و سایر گزارش های مالی مورد استفاده قرار می گیرد. از آنجایی که کد طبقه بندی بودجه در شماره حساب نمودار کاری موسسات دولتی (شهرداری) گنجانده شده است، این مستلزم تغییر شماره حساب های نمودار کاری حساب ها و انتقال مانده به حساب های جدید با طبقه بندی بودجه جاری است. در این مقاله، روش شناسان 1C در مورد نوآوری در قانون بودجه و شکل گیری در برنامه "1C: حسابداری مؤسسه عمومی 8" از نمودار کاری حسابداری برای حسابداری در سال 2016 صحبت می کنند.

طبقه بندی بودجه 2016

با شروع از بودجه سال 2016، هنگام تنظیم و اجرای بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه، تغییراتی در مواد 18، 20، 21، 23 قانون بودجه فدراسیون روسیه پیش بینی شده توسط قانون فدرال شماره 23 اعمال می شود. 311-FZ 22 اکتبر 2014، در مورد ساختار جدید کدهای طبقه بندی بودجه فدراسیون روسیه (کدهای طبقه بندی درآمدهای بودجه، طبقه بندی هزینه های بودجه، طبقه بندی منابع تامین مالی کسری بودجه) و رویه جدیدی برای اعمال طبقه بندی عملیات بخش دولتی عمومی (از این پس KOSGU نامیده می شود).

لطفا توجه داشته باشید که طبق ماده 18 به روز شده قانون بودجه فدراسیون روسیه، طبقه بندی عملیات اشخاص حقوقی عمومی ( KOSGU) بخشی جدایی ناپذیر از طبقه بندی بودجه فدراسیون روسیه است که از سال 2016 فقط برای حسابداری بودجه (حسابداری) استفاده می شود, تهیه بودجه (حسابداری)و سایر امور مالی گزارش نویسی، اطمینان از مقایسه شاخص های بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه.

بدین ترتیب، هنگام تنظیم و اجرای بودجه های سیستم بودجه، KOSGU اعمال نمی شودو گروه بندی درآمدها، هزینه ها و منابع تامین کسری بودجه با اعمال طبقه بندی درآمدهای بودجه، طبقه بندی هزینه های بودجه و طبقه بندی منابع تامین کسری بودجه انجام می شود. بنابراین، کد KOSGU دیگر در طبقه‌بندی‌کننده بودجه درآمد، هزینه و منابع گنجانده نمی‌شود.

به دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 06/08/2015 شماره 90n، مورخ 1394/12/01 شماره. 190nتغییرات مربوطه در دستورالعمل رویه اعمال طبقه بندی بودجه فدراسیون روسیه، مصوب شده توسط وزارت دارایی روسیه مورخ 1 ژوئیه 2013 شماره 65n (از این پس به عنوان دستور شماره 90n) - ایجاد شده است. تغییراتی در ساختار طبقه‌بندی کننده‌های درآمد، هزینه و منابع تامین مالی کسری بودجه ایجاد شده است.

مطابق با بند 2 دستور شماره 90n، تغییرات در تهیه و اجرای بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه، با شروع بودجه برای سال 2016 (برای سال 2016 و برای دوره برنامه ریزی 2017 و 2018) اعمال می شود.

طبقه بندی درآمدهای بودجه

• کد مدیر کل درآمدهای بودجه (1 - 3 رقمی)
• کد نوع درآمد بودجه (4 تا 13 رقمی)
• کد فرعی درآمد بودجه (14 - 20 رقمی)

کد طبقه بندی منابع تامین کسری بودجه شامل موارد زیر است:

• کد مدیر ارشد منابع تامین مالی کسری بودجه (دسته های 1 - 3)؛
• کد گروه، زیر گروه، ماده و نوع منبع تامین کسری بودجه (دسته های 4 تا 20)

طبقه بندی هزینه های بودجه

کد طبقه بندی مخارج بودجه شامل موارد زیر است:

• کد مدیر اصلی وجوه بودجه (رده های 1 - 3)
• کد پارتیشن (رقم 4 - 5)
• کد فرعی (ارقام 6 - 7)
• کد مقاله هدف (رقم های 8 - 17)
• کد نوع هزینه (اعداد 18 - 20)

ساختار کد مورد هدف هزینه های بودجه فدرال شامل ده دسته است و شامل اجزای زیر است (جدول 3)

• کد برنامه (غیر برنامه ای) جهت هزینه ها (8 - 9 رقمی)
• کد زیر برنامه (بیت 10)
• کد رویداد اصلی (اعداد 11 - 12)
• کد جهت هزینه (رقم 13 - 17)

تغییرات مربوطه در کتابهای مرجع پیکربندی استاندارد برنامه "1C: حسابداری موسسه عمومی 8"، حاوی طبقه بندی کننده های بودجه، ویرایش 1، از نسخه 1.0.38.2 و بالاتر، که از این پس به عنوان BGU1 نامیده می شود، ایجاد شده است. نسخه 2، شروع از نسخه 2.0.40.5 و بالاتر، که از این پس BGU2 نامیده می شود.

به روز رسانی طبقه بندی کننده های بودجه در برنامه "1C: حسابداری موسسه دولتی 8"

طبقه بندی هزینه ها

دایرکتوری "مناطق هزینه های برنامه (غیر برنامه ای)"
طول کد به 5 کاراکتر افزایش یافته است. تعداد سطوح سلسله مراتبی به سه افزایش یافته است (در هر سه سطح کدها از 5 کاراکتر تشکیل شده است):

• در سطح 1، کد برنامه (غیر برنامه) جهت هزینه ها نشان داده شده است (بیت های 8، 9 کد KRB - دو کاراکتر مهم، بقیه صفر هستند)
• در 2 - کد زیر برنامه (بیت های 8، 9، 10 - سه کاراکتر مهم، بقیه صفر هستند)
• در 3 - کد رویداد اصلی (رقم 8-12 کد KRB)

دایرکتوری "مسیر هزینه ها، مشخص کردن فعالیت های فردی"
طول کد به 5 کاراکتر افزایش یافته است.

طبقه بندی درآمد

از تاریخ 01/01/2016 کتاب های مرجع زیر دیگر استفاده نمی شوند:
- گروه ها، زیر گروه های KDB،
- مقالات، مواد فرعی KDB،
- زیر انواع درآمد KDB.

برای ذخیره طبقه بندی درآمد 2016، دایرکتوری های زیر استفاده می شود:
- انواع درآمد KDB،
- گروه های زیرمجموعه درآمد KDB.

دایرکتوری "انواع درآمد KDB" (دایرکتوری جدید)برای ذخیره لیستی از کدهای انواع درآمد بودجه (دسته های 4-13 طبقه بندی درآمد) و همچنین کدهای مربوطه گروه تحلیلی انواع زیرمجموعه درآمد بودجه استفاده می شود.

دایرکتوری "گروه های زیر انواع درآمد KDB" (دایرکتوری جدید)برای ذخیره کدهای گروه های زیرمجموعه درآمد بودجه استفاده می شود.

طبقه بندی منابع تامین مالی کسری بودجه

ترکیب و هدف دایرکتوری ها برای ذخیره طبقه بندی منابع تامین مالی کسری بودجه تغییر نکرده است.

عرضه نسخه های فعلی BGU1 و BGU 2 شامل طبقه بندی کننده های بودجه فدراسیون روسیه مطابق با دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 07/01/2013 شماره 65n اصلاح شده در 12/01/2015 شماره 190n مورخه 06/08/2015 شماره 90n (برای سال 2016 و دوره برنامه ریزی)، که از این پس به عنوان BC 2016 نامیده می شود. همچنین، طبقه بندی کننده های فعلی (پرونده federal.clax) برای پیکربندی های BGU1 BGU2 در وب سایت پشتیبانی فنی ارسال شده است.

برای به روز رسانی طبقه بندی کننده ها، از " دستیار به روز رسانی طبقه بندی بودجه"(در منوی "حسابداری - طبقه بندی بودجه" منوی اصلی BSU1، رابط "کامل"؛ فرمان روی پانل عمل بخش "اطلاعات نظارتی و مرجع" BSU2 (در حالت "تشکیلات")).

مهم: BC 2016 باید در پایگاه های اطلاعاتی BGU1 (BGU2) بارگذاری شود، به روز شده
- به نسخه 1.0.38.2 BGU1 یا بالاتر،
- به نسخه 2.0.40.5 BGU2 یا بالاتر.

در مقاله بارگیری و به روز رسانی طبقه بندی بودجه فدراسیون روسیه بیشتر بخوانید
کدهای طبقه بندی بودجه یک نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه یا بودجه محلی باید به طور مستقل در دایرکتوری ها وارد شود.
در مقاله به روز رسانی طبقه بندی بودجه توسط کاربر بیشتر بخوانید

تشکیل نمودار کاری حسابداری برای حسابداری بودجه

در تاریخ 1 ژانویه 2016، بند 3.2 دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 08/06/2015 شماره 124n "در مورد اصلاحات دستور وزارت دارایی فدراسیون روسیه مورخ 1 دسامبر 2010 شماره 157n" با تصویب نمودار حسابداری یکپارچه برای مقامات دولتی (ارگان های دولتی)، ارگان های دولتی محلی، نهادهای مدیریتی بودجه های خارج از بودجه ایالتی، آکادمی های علوم دولتی، موسسات دولتی (شهرداری) و دستورالعمل های اعمال آن به اجرا درآمد. "تنظیم نحوه درج طبقه بندی بودجه در شماره حسابداری.

از تاریخ 1395/01/01 به عنوان کد تحلیلی بر اساس طبقه بندی دریافت ها و واگذاری ها (رده های 1 - 17 شماره حساب بودجه ایحسابداری)، از این پس - KPS، موسسات نشان می دهد دسته 4 - 20کد طبقه بندی درآمدهای بودجه، مخارج بودجه، منابع تامین مالی کسری بودجه. در 24 تا 26 رقم شماره حساب نمودار کاری برای موسسات دولتی، موسسات بودجه و همچنین سازمان های اعمال کننده اختیارات گیرنده وجوه بودجه، کدهای طبقه بندی عملیات بخش عمومی دولت (KOSGU) ) نشان داده شده است (بند 21 دستورالعمل استفاده از نمودار حسابهای یکپارچه که توسط دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 6 اوت 2015 شماره 124n اصلاح شده است).

لطفاً توجه داشته باشید که از 1 ژانویه 2016، کد فصل دیگر در KPS و در شماره حساب نمودار کاری حساب‌های حسابداری بودجه گنجانده نشده است.

تغییرات مربوطه در دایرکتوری ""، مورد استفاده در برنامه "1C: حسابداری یک موسسه عمومی 8" ایجاد شده است تا دسته های 1-17 شماره حساب نمودار کاری حساب ها را تشکیل دهد (منوی "حسابداری - نمودار حساب ها" - ویژگی های طبقه بندی حساب ها (KPS)" منوی اصلی BSU1، رابط "کامل"؛ فرمان روی پانل عمل بخش "اداره" BSU2). ساختار تشکیل کد KPS مطابق با ساختار جدید کدهای طبقه بندی بودجه و رویه جدید تشکیل دسته های 1-17 شماره حساب بودجه (حسابداری) تغییر یافته است.

مهم: تغییر ساختار شماره حساب ها مستلزم ایجاد ویژگی های طبقه بندی جدید حساب ها (عناصر دایرکتوری) است. ویژگی های طبقه بندی حساب ها (CPS)") با ساختاری که از سال 2016 از نظر زیر اعمال شده است:
- درآمد؛
- مخارج؛
- منابع تامین مالی کسری بودجه.

تشکیل KPS-2016

در برنامه "1C: حسابداری موسسه دولتی 8" روش پر کردن جزئیات دایرکتوری " ویژگی های طبقه بندی حساب ها (CPS)».
برای آیتم های دایرکتوری با نوع KPS"KRB"، "KDB"، "KIF" که تاریخ شروع آن دیرتر از 01/01/2016 است، جزئیات مطابق با ساختار طبقه بندی کننده های بودجه در حال اجرا از سال 2016 پر شده است.

لطفاً توجه داشته باشید که کد فصل طبقه بندی بودجه در KPS گنجانده نشده است.

برای آیتم های دایرکتوری " ویژگی های طبقه بندی حساب ها (CPS)» با تاریخ شروع زودتر از 01/01/2016، ترکیب و روش تکمیل جزئیات مطابق با ساختار طبقه بندی بودجه سال 2015 است. روال و روش استفاده از کتاب مرجع «ویژگی‌های طبقه‌بندی حساب‌ها» یکسان است.

KPS برای حساب های گروه 100.00 "دارایی های غیر مالی"

لازم به ذکر است که به دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 30 نوامبر 2015 شماره 184n، تغییراتی در دستورالعمل اعمال نمودار حسابداری برای حسابداری بودجه، مصوب وزارت دارایی، ایجاد شد. روسیه به تاریخ 6 دسامبر 2010 شماره 162n، که از این پس دستورالعمل شماره 162n نامیده می شود.

بر اساس بند بند 2.2 پیوست شماره 3 به دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 30 نوامبر 2015 شماره 184n، بند 15 بند 2 دستورالعمل شماره 162n به شرح زیر است: «برای حساب های حسابداری تحلیلی، حساب 0 100 00 000 "دارایی های غیر مالی" هنگام تشکیل موجودی در ابتدای سال مالی جاریبه استثنای حساب‌های حسابداری تحلیلی 010600000 «سرمایه‌گذاری در دارایی‌های غیر مالی»، 010700000 «دارایی‌های غیر مالی در حال انتقال»، در 5-17 رقم شماره حساب صفر نشان داده شده است».

بند 2 دستورالعمل شماره 162n مقرر می دارد که "استفاده توسط موسسات ... از کدهای طبقه بندی بودجه فدراسیون روسیه هنگام تشکیل 1 - 17 رقم از شماره حساب نمودار حساب های حسابداری بودجه مطابق با پیوست شماره 2 این دستورالعمل، مگر اینکه در این دستورالعمل طور دیگری مقرر شده باشد.» ضمیمه 2 دستورالعمل شماره 162 n که با دستور شماره 184 n وزارت دارایی روسیه در 30 نوامبر 2015 اصلاح شده است، تصریح می کند که برای حساب های 0 100 00 000 "دارایی های غیر مالی" CPS از نوع "KRB" است. کاربردی.

KRB - در 1-17 رقم شماره حساب 4-20 رقم کد هزینه بودجه نشان داده شده است: کد بخش، زیربخش، مورد هدف و نوع هزینه.

بنابراین، برای مانده های تاریخ 1 ژانویه 2016 در حساب های گروه 100.00 "دارایی های غیر مالی"، به استثنای حساب های 106.00، 107.00، CPS از فرم " KRB«فقط با ذکر بخش، زیربخش کد کتاب.

KPS برای حساب های ثبت وجوه در اختیار موقت یک موسسه

برای حساب های حسابداری وجوه در اختیار موقت یک موسسه، مانند قبل، می توان از CPS از نوع "gKBC" استفاده کرد.

gKBK - صفرها در ارقام 1-17 شماره حساب نشان داده شده است.

در CPS از نوع "gKBC" با شروع اعتبار از 01/01/2016 فقط نام باید ذکر شود.

تشکیل نمودار کاری حساب ها توسط موسسات بودجه ای و خودمختار

با توجه به تغییرات ایجاد شده توسط دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 1 دسامبر 2015 شماره 190n به بند 1 قسمت 5 "انواع هزینه ها" دستورالعمل شماره 65n، انواع جزئیات هزینه ها، از جمله هزینه های دولتی ( شهرداری) موسسات بودجه ای و خودمختار.

برای استفاده در کار مؤسسات بودجه ای و خودمختار، «جدول مقایسه ای تناظر بین انواع هزینه ها، طبقه بندی هزینه های بودجه و مقالات (زیر اقلام) طبقه بندی عملیات بخش عمومی دولت مربوط به هزینه ها و استفاده شده توسط موسسات بودجه و خودمختار» در وب سایت وزارت دارایی روسیه منتشر شده است.

با دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 24 سپتامبر 2015 شماره 140n، تغییراتی در الزامات برنامه فعالیت مالی و اقتصادی یک مؤسسه دولتی (شهرداری) به تصویب رسیده توسط وزارت دارایی روسیه مورخه اعمال شد. 28 جولای 2010 شماره 81n، که از این پس به عنوان الزامات طرح FCD نامیده می شود.

طبق بند 8.1، ارائه شده توسط دستور وزارت دارایی روسیه به تاریخ 24 سپتامبر 2015 شماره 140n در الزامات طرح FCD، در ستون 3 جدول 2 برنامه فعالیت مالی و اقتصادی یک ایالت (شهرداری) موسسه در خطوط 210 - 280 کدهای انواع هزینه ها نشان داده شده استبودجه ها این رویه برای تشکیل شاخص های طرح FCD از 1 ژانویه 2016 لازم الاجرا می شود. این در بند 8 دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 17 دسامبر 2015 شماره 201n ذکر شده است.

با دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 17 دسامبر 2015 به شماره 199n، تغییراتی در روش تهیه گزارش در مورد اجرای برنامه فعالیت مالی و اقتصادی توسط یک موسسه ایجاد شد (فرم 0503737).

طبق بند الف) بند 2.10 دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 17 دسامبر 2015 شماره 199n، از 1 ژانویه 2016، بند دو از بند 36 دستورالعمل نحوه تنظیم و ارسال سالانه و صورتهای مالی سه ماهه موسسات بودجه ای و مستقل دولتی (شهرداری) که به دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 25/03/2011 شماره 33n تصویب شده است، باید در نسخه جدید اعمال شود:

«شاخص‌های اجرای طرح بر اساس داده‌های تحلیلی از سوابق حسابداری مؤسسه در چارچوب کدهای تحلیلی منعکس می‌شوند. با توجه به کدهای مربوطه (اجزای ساختاری کدها) طبقه بندی بودجهمطابق با نوع دریافت ها (درآمد، سایر دریافت ها، از جمله از محل استقراض (منابع تامین مالی کسری وجوه یک موسسه) (از این پس به عنوان دریافت نامیده می شود)، نوع واگذاری (هزینه ها، سایر پرداخت ها، از جمله بازپرداخت وام ها) (از این پس به عنوان دفع نامیده می شود)، به ترتیب بخش های گزارش (f. 0503737):"

نوآوری های سال 2016 در روش اعمال طبقه بندی بودجه و نگهداری سوابق حسابداری توسط سازمان های بخش دولتی در جلسه وزارت دارایی روسیه با مدیران اصلی بودجه بودجه "ویژگی های اجرای بودجه فدرال در سال 2016" ارائه شد. در گزارش S.V. سیوتس، معاون بخش روش شناسی بودجه وزارت دارایی روسیه.

در زیر اسلایدهایی از ارائه S.V. منتشر شده در وب سایت وزارت دارایی روسیه است. سیوتس.

بنابراین، از اول ژانویه 2016، موسسات بودجه و خودمختار موظفند سوابق هزینه ها را مطابق با طبقه بندی انواع هزینه ها نگهداری کنند. هنگام ایجاد شماره حساب نمودار کاری یک موسسه بودجه ای (مستقل)، نه تنها برای حساب های مجوز هزینه های 500 00 و هزینه های نقدی 17، 18، بلکه برای حساب های 206 00، 208 00، 302 00، 303 00، 109 00، 401 20، و غیره. در ارقام 15-17 شماره حساب باید نوع هزینه ها قید شود.

تغییر ساختار نمودار کاری مؤسسه

برای تولید شماره حساب با چنین ساختاری در برنامه 1C: حسابداری مؤسسه عمومی 8 سیاست حسابدارینهاد بودجه ای (مستقل). در تاریخ"01.01.2016" باید مربوطه را نشان دهد ساختار نمودار کاری(جزئیات "ساختار RPS" از فرم "سیاست حسابداری موسسه")، که در آن برای هر KFO ایجاد شده است. نوع KPS « طبقه بندی بودجه».

مهم: نباید هیچ تغییری در ساختار RPS ایجاد شده برای موسسه ایجاد شود. اگر در ساختار RPS ایجاد شده در سیاست حسابداری موسسه، نوع KPS به "طبقه بندی بودجه" تغییر یابد، استفاده از KPS دلخواه برای حساب ها غیرممکن خواهد بود!

از آنجایی که در ژانویه 2016 ممکن است لازم باشد داده هایی را در حسابداری 2015 وارد کنید تا حقایق مهم زندگی اقتصادی را منعکس کنید - "رویدادهای پس از تاریخ گزارش" طبق CPS با نوع "طبقه بندی خودسرانه"، برای نگهداری سوابق در سال 2016 مطابق با طبقه بندی بودجه، شما باید در تاریخ 01/01/2016 یک ساختار جدید نمودار کاری حساب ها را وارد کنید، که در آن برای همه مدیران مالی، نوع CPS "طبقه بندی بودجه" را مشخص کرده و آن را برای موسسه از 01/01/2016 ایجاد کنید. این به شما امکان می دهد اسناد را بر اساس دو نوع CPS تهیه کنید:
- اسناد با تاریخ قبل از 01/01/2016 مطابق CPS با نوع "خودسرانه" قابل تنظیم است.
- اسناد با تاریخ پس از 31 دسامبر 2015 را می توان بر اساس CPS با نوع "طبقه بندی بودجه" پردازش کرد.

KPS-2016 برای موسسات بودجه ای و خودمختار

هنگام انعکاس معاملات مخارج توسط موسسات بودجه ای و مستقل، CPS از فرم " KRB» با انواع هزینه ها. نمونه ای از تشکیل یک CPS از فرم " KRB» فقط با نوع هزینه ها در شکل نشان داده شده است.

برای مانده حساب 100 00 "دارایی های غیر مالی" یک موسسه بودجه ای (مستقل)، می توانید از KPS "صفر" از نوع "KRB" استفاده کنید.

Zero KPS یک KPS است که در آن طبقه بندی کننده ای مشخص نشده است.

هنگام بازتاب درآمد، باید نوع KPS "KDB" را با گروه تحلیلی زیرگروه درآمد نشان دهید.

هنگام انعکاس منابع برای حساب های 201.00، می توانید یک KPI صفر از فرم را نشان دهید. KIF».

تشکیل مقالات طرح FCD برای سال 2016

به منظور انعکاس تکالیف برنامه ریزی شده برای درآمد و هزینه ها، موسسات بودجه ای و مستقل در برنامه "1C: حسابداری یک موسسه دولتی 8" مقالات طرح FHD را در فهرست "" وارد کنید.

در عنصر دایرکتوری " اقلام طرح دریافتی (دفع)."برای مقاله ای مانند" KRB» کافی است نوع هزینه ها و KOSGU را مشخص کنید.

برای یک مورد در طرح رسید (دفع) فرم " KDB» لازم است گروه تحلیلی زیرنوع درآمد و KOSGU مشخص شود.

مجوز، اجرای اسناد تسویه و پرداخت از سال 1395.

در رابطه با حذف KOSGU از ساختار طبقه‌بندی هزینه‌های بودجه، از تاریخ 1395/01/01، مجوز هزینه‌ها از جمله نهادهای بودجه‌ای و خودمختار نیز بر اساس نوع هزینه در طبقه‌بندی انجام می‌شود. مخارج بودجه تغییرات برنامه ریزی شده در دستورات کمیته فدرال مورخ 29 اکتبر 2014 شماره 16n، مورخ 19 ژوئیه 2013 شماره 11n، و غیره: "کلمات "کدهای KOSGU" را با کلمات "کدها مطابق طبقه بندی بودجه" جایگزین کنید. فدراسیون روسیه."

در درخواست برای هزینه های نقدی (ف. 0531801) و سایر اسناد تسویه و پرداختی که برای ارائه به مقامات FC تنظیم شده است، کد طبقه بندی بودجه درج شده است، بنابراین به جای کد KOSGU باید نوع هزینه ها ذکر شود.

لطفاً توجه داشته باشید که از سال 2016، کد KOSGU در کد طبقه بندی بودجه گنجانده نشده است، اما کدهای KOSGU همچنان باید در سوابق حسابداری ذکر شوند.

خروجی کد طبقه بندی بودجه به صورت چاپی

در فرم های چاپی (از جمله در درخواست هزینه های نقدی و غیره)، یک کد طبقه بندی بودجه 20 رقمی بسته به تاریخ شروع مشخصه طبقه بندی حساب (ACP) ایجاد می شود.

برای CPS با تاریخ شروع از 01.01.2016 کد طبقه بندی بودجه بیست رقمی به شرح زیر است:

• دسته بندی 1-3 - کد فصل با توجه به طبقه بندی بودجه مشخص شده در جزئیات " کد فصل"کتاب مرجع" موسسات" BSU1 ("سازمان" BSU2)
• ارقام 4-20 - کد KPS

انتقال موجودی تحت KPS از 01/01/2016

از 1 ژانویه 2016، KPS جدید باید در تمام شماره حساب های نمودار کاری حساب ها برای حسابداری بودجه (حسابداری) اعمال شود. در نتیجه، از 1 ژانویه 2016، انتقال مانده در KPS برای همه حساب های نمودار کاری حساب ها، نه تنها برای حسابداری بودجه، بلکه برای حسابداری موسسات بودجه ای و مستقل نیز ضروری است.

با استفاده از فناوری اجرا شده در برنامه "1C: حسابداری موسسه عمومی 8"، به منظور حفظ حسابداری در سال مالی جدید مطابق با کدهای طبقه بندی بودجه تعیین شده برای سال 2016، لازم است مانده ها را بر اساس تاریخ به KPS جدید منتقل کنید. 31 دسامبر 2015از سال.

تا این مرحله کلیه تراکنش های سال 2015 باید وارد برنامه شوند که باید در گزارش 2015 منعکس شود.

ثبت‌های حسابداری تنظیم‌شده برای سال 2015 باید ایجاد شوند - سیاهههای مربوط به تراکنش، دفتر کل، چاپ و/یا در یک فایل ذخیره شوند، امضا شوند.

سپس عملیات اصلاح ترازنامه رسمیت می یابد - سال بسته می شود. مجدداً، لاگ های تراکنش و یک دفتر کل، با در نظر گرفتن اصلاح، تولید، چاپ و ذخیره می شوند.

در این مرحله، توصیه می شود یک نسخه بایگانی از پایگاه اطلاعاتی تهیه کنید - که برای تولید گزارش ها قبل از انتقال مانده حساب ها در نظر گرفته شده است.

انتقال مانده حساب 208.00، 205.00

از 1 ژانویه 2016، نسخه جدیدی از دستورالعمل شماره 65n در مورد استفاده از کدهای خاص KOSGU هنگام نگهداری سوابق حسابداری اعمال شده است.

بند 3.2.1 دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 1 دسامبر 2015 شماره 190n، متن ماده 130 "درآمد حاصل از ارائه خدمات (کار)" با یک بند جدید دوازدهم با موارد زیر تکمیل شد. محتوا:

«درآمد مؤسسات دولتی (شهرداری) از دریافت یارانه برای حمایت مالی از اجرای وظایف دولتی (شهرداری)».

از آنجایی که حساب های تحلیلی حساب 205 00 "محاسبات درآمد" به شدت با زیرمجموعه های KOSGU مطابقت دارد، بنابراین، در سال 2016، یارانه های حمایت مالی برای اجرای وظایف دولتی (شهرداری) برای موسسات دولتی (شهرداری) باید در نظر گرفته شود. در حساب 205 30 "محاسبات درآمد حاصل از ارائه کارهای پرداخت شده، خدمات".

اگر از تاریخ 1395/01/01 موجودی در حساب 4,205,80,000 «محاسبات سایر درآمدها» وجود داشته باشد باید به حساب 4,205,30,000 «محاسبات درآمد حاصل از ارائه کار و خدمات با حقوق» منتقل شود.

با بند 3.2.2.3 دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 1 دسامبر 2015 شماره 190n، شرح زیرماده 212 "سایر پرداخت ها" با بندهای جدید 5 تا 9 به شرح زیر تکمیل شد:

"- غرامت به کارکنان (کارمندان) برای هزینه های مربوط به سفرهای کاری:

• برای سفر به محل سفر کاری و برگشت به محل کار دائمی با وسایل نقلیه عمومی به ترتیب به ایستگاه، اسکله، فرودگاه و از ایستگاه، اسکله، فرودگاه در صورت قرار گرفتن در خارج از منطقه مسکونی در صورت حضور اسناد (بلیت) تأیید کننده این هزینه ها؛
• برای اجاره اماکن مسکونی؛
• برای هزینه های اضافی مربوط به زندگی در خارج از محل اقامت دائم (کمک هزینه روزانه، از جمله پرداخت به جای کمک هزینه روزانه به اعضای خدمه کشتی های ناوگان خارجی).
• برای سایر هزینه هایی که کارمند در سفر کاری با اجازه یا اطلاع کارفرما طبق توافق نامه جمعی یا عمل محلی کارفرما متحمل می شود.

تغییرات مربوطه در شرح زیرمقاله های 222، 226، 290 ایجاد شده است:

"3.2.3. بند پنج ماده 222 «خدمات حمل و نقل» به شرح زیر است:

"- هزینه های پرداخت قراردادهای مدنی برای ارائه خدمات برای سفر به محل سفر تجاری و بازگشت به محل کار دائمی با حمل و نقل عمومی"؛

3.2.4. بند چهل ماده فرعی ۲۲۶ «سایر کارها، خدمات» به شرح زیر است:

"- هزینه های پرداخت قراردادهای مدنی برای ارائه خدمات برای زندگی در اماکن مسکونی (اجاره اماکن مسکونی) برای دوره مسابقات، تمرین آموزشی، اعزام کارگران (کارمندان) به سفرهای کاری؛"؛

3.2.5. بند سی و نهم ماده ۲۹۰ «سایر هزینه‌ها» به شرح زیر است:

«پرداخت کمک هزینه روزانه و همچنین پول غذا (در صورت عدم امکان خرید خدمات برای سازمان آن) و همچنین جبران هزینه های رفت و آمد و اقامت در اماکن مسکونی (اجاره محل مسکونی) به ورزشکاران و دانش آموزان در زمان حضور آنها. ارسال به انواع مختلف رویدادها (مسابقات، المپیادها، تمرینات آموزشی و رویدادهای دیگر)؛».

بنابراین، اگر غرامت به کارکنان (کارکنان) برای هزینه های مربوط به سفرهای کاری به صورت نقدی یا حواله بانکی انجام شود، این هزینه ها صرف نظر از محتوای اقتصادی آنها در حسابداری طبق ماده 212 KOSGU منعکس می شود. اگر خرید بلیط سفر و خدمات اقامتی برای کارگران اعزام شده توسط موسسه انجام شود، چنین هزینه هایی مانند قبل در زیر اقلام KOSGU مربوط به محتوای اقتصادی هزینه ها منعکس می شود.

به همین ترتیب، هزینه های سفر، غذا و اسکان ورزشکاران و دانشجویان در هنگام اعزام به رویدادهای مختلف در حسابداری منعکس می شود - اگر آنها نتوانند به طور متمرکز توسط مؤسسه پرداخت شوند، در زیر بخش KOSGU 290 منعکس می شوند.

از آنجایی که حساب های تحلیلی حساب 208 00 «تسویه حساب با اشخاص ذی حساب» کاملاً با زیرمجموعه های KOSGU مطابقت دارد، بنابراین، مانده های تاریخ 01/01/2016 برای پیش پرداخت های پرداخت شده به افراد حسابدار در حساب های 208 22 «تسویه حساب با افراد حسابدار» به حساب می آید. برای پرداخت خدمات حمل و نقل، 208 26 «تسویه حساب با اشخاص ذی حساب برای پرداخت سایر کارها و خدمات»، احتمالاً 208 91 «تسویه حساب با اشخاص ذی حساب برای پرداخت سایر هزینه ها» باید به حساب 208 12 «تسویه حساب با اشخاص ذی حساب» واریز شود. برای سایر پرداخت ها».

انعکاس تسویه حساب با افراد حسابدار در سال 2016 در حساب های تحلیلی حساب 208 00 مشابه مواد KOSGU انجام می شود. به عنوان مثال، اگر غرامت به کارمندان (کارمندان) برای هزینه های مربوط به سفرهای کاری به صورت نقدی یا با حواله بانکی انجام شود، این هزینه ها در حساب 208 12 "تسویه حساب با افراد حسابدار برای سایر پرداخت ها" منعکس می شود.

برای انتقال مانده حساب های 205.00، 208.00 در برنامه "1C: حسابداری موسسه دولتی 8" می توانید استفاده کنید دستیار برای انتقال مانده بین حساب ها(منو "سرویس - سرویس - انتقال موجودی بین حساب ها" از منوی اصلی BSU1؛ دستور "دستیار برای انتقال موجودی بین حساب ها" از پانل عملیات بخش "اداره" BSU2).

بازتاب معاملات در سال 2016

لازم به ذکر است که هنگام استفاده از CPS از نوع "طبقه بندی بودجه"، تمام معاملات سال 2016 باید مطابق ضمیمه 2 "روش درج کد طبقه بندی بودجه فدراسیون روسیه هنگام ایجاد شماره حساب حسابداری بودجه" منعکس شود. به دستورالعمل شماره 162n (طبق دستور وزارت دارایی روسیه مورخ 30 نوامبر 2015 شماره 184n اصلاح شده است).

حسابداری معاملات نقدی توسط بخشنامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 11 مارس 2014 N 3210-U "در مورد روش انجام معاملات نقدی توسط اشخاص حقوقی و روش ساده شده برای انجام معاملات نقدی توسط کارآفرینان فردی و کوچک تنظیم می شود. کسب و کار." توصیه می کنیم حسابداران ارشد، صندوقداران و سایر کارکنان خدمات مالی شرکت که با اسناد نقدی کار می کنند با آن آشنا شوند. همچنین ارزش خواندن دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 7 اکتبر 2013 N 3073-U "در مورد پرداخت های نقدی" را دارد.

دریافت کنندگان وجوه بودجه علاوه بر این، مقررات مربوط به تنظیم معاملات نقدی را در تأمین مالی بودجه در نظر می گیرند.

کارآفرینان انفرادی ممکن است سوابق معاملات نقدی را در 1C نگه ندارند و نباید محدودیت نقدی تعیین کنند. در عین حال، اسنادی مانند KUDR باید حفظ شود، زیرا در مورد صندوق های فروش صدق نمی کند.

شرکت های کوچک (تعداد تا 100 نفر و درآمد آماده تا 800 میلیون روبل، از جمله شرکت های خرد - سازمان هایی با حداکثر 15 نفر و درآمد تا 150 میلیون روبل) نیازی به تعیین محدودیت نقدی ندارند. سایر شرکت ها یک سقف نقدی تعیین می کنند که بیش از آن وجه نقد باید نزد بانک سپرده شود. برای صندوق هایی که هدف آنها پرداخت دستمزد و پرداخت های مشابه است استثنا قائل شده است. در روزهای پرداخت حقوق تا 5 روز کاری (مهلت دقیق پرداخت توسط رئیس شرکت تعیین می شود و در لیست حقوق و دستمزد مشخص می شود) مجاز است از سقف پول موجود در صندوق با مقادیر در نظر گرفته شده برای پرداخت حقوق و دستمزد تجاوز کند. دستمزد، مزایا و پرداخت های مشابه.

دریافت وجه به صندوق ثبت شده است سفارش نقدی پریشی(به اختصار PKO)، مبلغ پرداختی - دستور نقدی هزینه(به اختصار RKO). برای پرداخت دستمزد و غیره باید از قبل تشکیل شود حقوق و دستمزدیا حقوق و دستمزد،حتی اگر پرداخت ها به یک نفر انجام شود. جریان اسناد می تواند به صورت کاغذی یا الکترونیکی انجام شود. در مورد دوم، اسناد باید با امضای دیجیتال الکترونیکی امضا شوند. در پایان روز یک کتاب نقدی بر اساس PKO و RKO تشکیل می شود. اگر در طول روز جابجایی وجهی از طریق صندوق صورت نگرفت، نیازی به ایجاد دفترچه نقدی برای آن روز نیست.

حد حدتسویه نقدی بین طرفین تحت یک قرارداد است 100000 روبل.تسویه حساب با افراد بدون محدودیت در مبلغ انجام می شود.

وجوه دریافتی توسط صندوق شرکت از طریق فروش کالا، ارائه خدمات یا به عنوان حق بیمه فقط برای اهداف زیر قابل مصرف است:

• پرداخت حقوق و مزایا؛
• پرداخت غرامت بیمه فیزیکیافرادی که حق بیمه پرداخت کرده اند پول نقد;
• پرداخت برای کالاها، کارها، خدمات؛
• صدور نقدی علی الحساب؛
• بازپرداخت وجوه برای کالاها، کارها، خدماتی که قبلاً به صورت نقدی پرداخت شده است.

برای اهداف دیگر، پول نقد باید از حساب بانکی برداشت شود.

نقض رویه انجام معاملات نقدی می تواند منجر به جریمه شود (ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه):

• برای یک مقام رسمی - از 4000 تا 5000 روبل.
• برای یک شخص حقوقی - از 40000 تا 50000 روبل.

مقامات مالیاتی فدراسیون روسیه مسئول بررسی صحت معاملات نقدی هستند (ماده 23.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه).

اسناد نقدی در 1C

روش فوق برای حسابداری معاملات نقدی جامع نیست و شامل قوانین اساسی برای کار با پول نقد است.

انتخاب آیتم های منو بانک و صندوق => صندوق پول => اسناد نقدی

شکل 1. انتخاب اسناد نقدی

بسته به نسخه برنامه، تنظیمات منو ممکن است کمی متفاوت باشد، اما در هر صورت در بخش بانک و صندوقشما می توانید به اسناد اصلی نقدی - PKO و RKO دسترسی داشته باشید.

شکل 2. دکمه های وارد کردن PKO و RKO

دریافت سفارش نقدی

1C بسته به عملیاتی که وارد می شود ده نوع PKO را ارائه می دهد. آنها به شرح زیر است:

1. پرداخت از خریدار؛
2. درآمد خرده فروشی؛
3. بازگشت از یک فرد پاسخگو؛
4. بازگشت از تامین کننده؛
5. دریافت وجه نقد از بانک؛
6. دریافت وام از طرف مقابل؛
7. اخذ وام از بانک؛
8. بازپرداخت وام توسط طرف مقابل؛
9. بازپرداخت وام توسط کارمند؛
10. ورود دیگر.

شکل 3. گزینه های سند PQR

به عنوان مثال، نام اسناد ماهیت آنها را منعکس می کند و دارای تنظیمات مربوطه است بازگشت از یک فرد پاسخگوبه طور پیش فرض مکاتباتی با نمره 71 خواهد داشت.

گزینه PKO درآمد دیگرجهانی به نظر می رسد، زیرا به شما امکان می دهد هر حسابی را از نمودار حساب ها انتخاب کنید و هر عملیاتی را انجام دهید. اما روش شناسان 1C توصیه می کنند از آن فقط به عنوان آخرین راه حل برای عملیات غیر استاندارد استفاده کنید و در صورت امکان سعی کنید اسنادی را با انواع عملیات شماره 1-9 انجام دهید.

در زیر سه گزینه برای فرم ورود PKO وجود دارد. قوانین عمومی - فیلدهای اجباری با خط قرمز برجسته می شوند.

شکل 4. PKO - بازگشت از یک شخص پاسخگو

فصل جزئیات فرم چاپیبا فشار دادن می توان منبسط یا جمع شد.

شکل 5. PKO - پول نقد از بانک. جزئیات فرم قابل چاپ نشان داده شده است

اگر سند مستلزم انتخاب طرف مقابل غیر شخصی باشد، پر کردن فیلد الزامی است توافق.

شکل 6. PKO - پرداخت از خریدار

اگر نیاز به تعیین بیش از یک قرارداد دارید، از تابع استفاده کنید پرداخت را تقسیم کنیدکه به شما امکان می دهد داده ها را برای چندین قرارداد پر کنید. در این صورت، پس از انتخاب طرف مقابل، باید قسمت جدول تفکیک پرداخت را باز کرده، قراردادها را انتخاب کرده و مبالغ هر کدام را مشخص کنید. نتیجه کلی در PQR منعکس خواهد شد.

شکل 7. تنظیمات PKO - پرداخت با توافق

مقدار فیلد مقاله DDSاز دایرکتوری پر شده است این راهنما به شما امکان می دهد اضافه کنید ناممقالات DDS، اما معنی اینجاست نوع حرکتبرای ویرایش در دسترس نیست اگر موارد زیادی وجود دارد و می خواهید آنها را در پوشه ها گروه بندی کنید، باید از دکمه "ایجاد گروه" استفاده کنید. مقادیر فیلد تکمیل شده در آینده هنگام ایجاد فرم گزارش شماره 4 "صورت جریان نقدی" در نظر گرفته می شود.

شکل 8. فهرست - اقلام جریان نقدی

بیایید PQR را برای دریافت پول نقد از بانک پر کنیم.

شکل 9. نمونه ای از یک PQR تکمیل شده

شکل 10. ارسال از طریق PKO

لازم به ذکر است که در این حالت حرکت پول نه تنها از طریق صندوق، بلکه از طریق حساب جاری نیز منعکس می شود. برای جلوگیری از کسر مضاعف پول از حساب بانکی، تراکنش های نوع Dt 50.01 - Kt 51 توسط پول نقد و نه اسناد بانکی ایجاد می شود.

ضمانت نقدی حساب

سفارش نقدی هزینه یا RKO عمدتاً طبق قوانین PKO شکل می گیرد. در 1C انواع صندوق های نقدی زیر وجود دارد:

1. پرداخت به تامین کننده
2. بازگشت به خریدار
3. صدور به شخص پاسخگو
4. پرداخت دستمزد طبق اظهارنامه
5. پرداخت دستمزد به کارمند
6. پرداخت به کارمند طبق قرارداد
7. واریز نقدی به بانک
8. بازپرداخت وام به طرف مقابل
9. بازپرداخت وام به بانک
10. صدور وام به طرف مقابل
11. مجموعه
12. پرداخت دستمزد واریز شده
13. اعطای وام به کارمند
14. هزینه های دیگر

برای پرداخت های شماره 4-5 باید فیش حقوقی از قبل تهیه شود، حتی اگر پرداخت به یک کارمند انجام شود.

شکل 11. گزینه های سند RKO

تسویه حساب برای صدور وجوه به یک فرد پاسخگو صادر می کنیم.

شکل 12. سند صندوق نقدی تکمیل شده

پس از ارسال سند، می توانید پست ها را مشاهده کنید.

شکل 13. ارسال توسط صندوق

بیایید روش پرداخت دستمزد در 1C را در نظر بگیریم. ما یک لیست حقوق و دستمزد ایجاد خواهیم کرد. اگر همه کارمندان طبق آن حقوق دریافت کردند، می توانید از دکمه "صورت حساب پرداخت" (در پایین فرم) استفاده کنید و تسویه حساب به طور خودکار ایجاد می شود.

شکل 14. گزینه های اسناد نقدی بر اساس حقوق و دستمزد

بیایید شرایطی را شبیه سازی کنیم که حقوق یک کارمند واریز شده و بقیه پرداخت می شود. در نسخه کاغذی اظهارنامه، علامت مربوطه روی مبالغ واریز شده قرار می گیرد. در 1C، هنگام حسابداری معاملات نقدی، باید بیانیه را باز کنید و از دکمه استفاده کنید ایجاد بر اساسسپس واریز حقوق.برای سند سپرده، نام های مورد نیاز خود را می گذاریم.

شکل 15. سند واریز حقوق

پس از تکمیل سند، به پست ها نگاه می کنیم.

شکل 16. ارسال در هنگام واریز حقوق

به لیست برمی گردیم و روی دکمه کلیک می کنیم ایجاد بر اساسما یک سند ایجاد می کنیم برداشت وجه نقد. مبلغ به صورت خودکار مجدداً محاسبه می شود و با مبالغ واریز شده کاهش می یابد.

شکل 17. سند صدور وجه نقد بر اساس حقوق و دستمزد

آگهی‌هایی برای صدور حقوق برای دو کارمند ایجاد شد و باید اینطور باشد.

شکل 18. ارسال برای سند برداشت وجه نقد

مبالغ واریز شده را تنها در صورتی می توان در صندوق نگهداری کرد که از سقف ذخیره وجه نقد تجاوز نکند. در غیر این صورت باید به بانک تحویل داده شوند. تشکیل RKO واریز نقدی به بانک.

شکل 19. پر کردن سند سپرده نقدی به بانک

نتیجه سند.

شکل 20. ارسال بر اساس سند سپرده نقدی به بانک

کتاب نقدی در 1C 8.3

بر اساس PKO و RKO انجام شده در طول روز، ما یک دفترچه نقدی ایجاد خواهیم کرد (شکل 21) که گزارشی از معاملات نقدی انجام شده است.

یک نکته کوچک: گاهی اوقات هنگام خودکارسازی، برنامه نویسان از کاربران می پرسند که به چه شکلی این یا آن فرم را پیاده سازی کنند - به عنوان یک سند یا به عنوان گزارش. این سوال اغلب افراد را گیج می کند. بگذارید تفاوت را با استفاده از مثال اسناد نقدی توضیح دهم. PKO یا RKO اسناد جداگانه ای هستند که یک فرم ورودی برای آنها وجود دارد. مقادیر موجود در آنها، به عنوان یک قاعده، توسط خود کاربر وارد می شود؛ او می تواند در صورت تمایل آنها را تغییر دهد. دفترچه نقدی یک گزارش است، هیچ فرم ورودی برای آن وجود ندارد و بر اساس داده های وارد شده در اسناد PKO و RKO به طور خودکار پر می شود. اگر تغییراتی در این اسناد ایجاد شود، گزارش به صورت خودکار مبالغی را که قبلاً تغییر کرده است را در هنگام ایجاد ارائه می دهد.

شکل 21. دکمه برای تولید کتاب نقدی

با استفاده از این گزارش می توانید تنظیمات لازم را انجام دهید.

شکل 22. تنظیمات کتاب نقدی

گزارش آماده

شکل 23. گزارش کتاب نقدی

گزارش قبلی

سند دیگری که در بلوک گنجانده شده است صندوق پولدر برنامه 1C - گزارش قبلی

شکل 24. مسیر منو به اسناد گزارش پیشرفته

بیایید به نمونه ای از پر کردن یک گزارش اولیه نگاه کنیم.

شکل 25. ایجاد گزارش هزینه

قسمت جدول شامل چندین تب است. برگه Advances را بر اساس تسویه نقدی صادر شده پر می کنیم.

شکل 26. پر کردن تب Advances

Tab کالاهااطلاعات مربوط به کالاها یا مواد خریداری شده را پر کنید. اگر مالیات بر ارزش افزوده در اسناد برجسته شده باشد، ما این داده ها را در گزارش اولیه نشان می دهیم.

شکل 27. پر کردن برگه محصولات

شکل 28. برگه محصولات، جزئیات حساب.

روی زبانه پرداختما پرداخت را برای کالاهای خریداری شده قبلی نشان می دهیم.

شکل 29. پر کردن برگه پرداخت

درباره استفاده از برگه ها بیشتر بیاموزید کالاهاو پرداخت.

اگر یک محصول واحد را در یک فروشگاه خرده فروشی خریداری می کنید، چنین خریدی را در بخش منعکس کنید کالاهااما فرض کنید شرایطی دارید که با همان تامین کننده پول را به صورت نقدی یا با حواله بانکی پرداخت می کنید. و شما می خواهید داده های صحیحی برای محاسبات داشته باشید، به عنوان مثال، برای ایجاد یک گزارش تطبیق. سپس فاکتورها و فاکتورهای دریافتی از این تامین کننده در روز خرید نقدی به صورت جداگانه از سند پیش پرداخت قابل ارسال می باشد. رسید (اقدامات، فاکتورها)،و در گزارش قبلی جزئیات PKO را منعکس کنید، یعنی. سند پرداخت در تب پرداخت

پس از ارسال سند، می توانید پست ها را مشاهده کنید. مبلغ پیش گزارش 10180 روبل بود، یعنی. هزینه بیش از حد 180 روبل باید پس از تأیید پیش گزارش از صندوق نقدی صادر شود.

شکل 30. ارسال بر اساس پیش گزارش حسابداری و سوابق حسابداری

شکل 31. JSC - مالیات بر ارزش افزوده قابل کسر

پرداخت با کارت های پرداخت

پرداخت از طریق کارت های پرداخت یا به روش های دیگر بدست آوردن- روشی رایج برای پرداخت کالا یا خدمات در حال حاضر. بیایید روش انجام چنین عملیاتی را در 1C در نظر بگیریم.

مسیر منو: بانک و صندوق => صندوق نقد => تراکنش های کارت پرداخت.

شکل 32. مسیر منو - تراکنش های کارت پرداخت

توسط دکمه ايجاد كردنسه گزینه ممکن برای سند وجود دارد. انتخاب کنید پرداخت از خریدار،زیرا این سند برای بازتاب پرداخت های اشخاص حقوقی و کارآفرینان شخصی پیکربندی شده است. تراکنش های کارت پرداخت خرده فروشی خارج از حوصله این مقاله است.

شکل 33. انتخاب گزینه سند

ما سند را پر می کنیم، همه چیز در اینجا بسیار ساده است.

شکل 34. سند تراکنش های کارت پرداخت تکمیل شده

بیایید به سیم کشی نگاه کنیم. وجه نقد در حساب 57.03 منعکس شده است.

شکل 35. ارسال بر اساس سند تراکنش های کارت پرداخت

برای انعکاس دریافت وجه به حساب جاری، می توانید سندی را بر اساس تراکنش انجام شده ایجاد کنید رسید به حساب جاری.

شکل 36. ایجاد یک سند رسید به حساب جاری

بدون کارمزد بانکی بعید است که پرداخت ها انجام شود، بنابراین پرداخت را به مبلغ پرداختی و کارمزد بانکی تقسیم می کنیم و حساب هزینه این کارمزد را مشخص می کنیم.

شکل 37. رسید سند تکمیل شده به حساب جاری

بیایید به سیم کشی نگاه کنیم.

شکل 38. ارسال بر اساس سند رسید به حساب جاری

عملیات با اداره ثبت مالی

ثبت مالی یک دستگاه فنی برای چاپ چک است، دارای حافظه مالی است، به رایانه متصل می شود و قابلیت کار از طریق شبکه را دارد. مسیر منو برای اتصال مدیریت => تجهیزات متصل.

شکل 39. منو تجهیزات متصل

در فصل دفاتر ثبت مالیدرایور دستگاه باید مشخص شود.

شکل 40. انتخاب یک راننده ثبت مالی

اگر ضبط کننده واقعی در دسترس نیست، می توانید از شبیه ساز 1C برای اهداف آزمایشی استفاده کنید. نمونه ای از پر کردن داده ها در شکل 41 در زیر نشان داده شده است.

شکل 41. نمونه ای از کارت تنظیمات ثبت مالی تکمیل شده

پس از اتصال ثبت مالی، چاپ چک، به عنوان مثال، از اسناد امکان پذیر می شود PKOیا تراکنش کارت پرداخت.

شکل 42. چاپ رسید در برنامه 1C

این بحث ما در مورد موضوع انعکاس سفارشات نقدی ورودی و خروجی در برنامه 1C 8.3 به پایان می رسد.

دوره محوربرای دانشجویانی که با اصول حسابداری بودجه آشنا هستند و در موسسات دولتی و/یا بودجه کار می کنند.

هدف از آموزش: تسلط بر حالت های پیکربندی سفارشی "1C: حسابداری موسسه عمومی 8"، نسخه 2.0.

هزینه یک دوره روزانه تمام وقت شامل:

• 4 روز از ساعت 10:00 الی 17:00
• مواد آموزشی
• ناهار، استراحت قهوه
• گواهینامه 1C- مرکز آموزشی شماره 3
• یک تلاش رایگان برای آزمایش "1C: حرفه ای" با استفاده از برنامه "1C: حسابداری موسسه دولتی 8"

فرمت های آموزشی

تمام وقت در طول روز

این قالب برای چه کسانی است:برای کسانی که می توانند در زمان دوری از کار تحت آموزش قرار بگیرند و آموزش کلاسیک تمام وقت را ترجیح می دهند.

مدت زمان:32 ساعت تحصیلی

ترجمه آنلاین

این فرمت چیست:پخش آنلاین آموزش در قالب وبینار آنلاین است که در کشور ما به سرعت در حال محبوبیت است. به جای آموزش های ویدئویی ویژه، یک سخنرانی "زنده" از طریق اینترنت پخش می شود. این امر حداکثر طبیعی بودن را در ارائه مطالب تضمین می کند، مشابه آموزش چهره به چهره معمولی - اما مشکل نیاز به حضور شخصی در مرکز آموزشی از بین می رود. تنها تفاوت با آموزش حضوری، عدم تعامل مستقیم با مخاطب و معلم است.

این قالب برای چه کسانی است:برای کسانی که پخش یک سخنرانی سنتی را آسان تر و راحت تر از آموزش های ویدیویی می دانند. برای افرادی که می خواهند احساس حضور شخصی در یک مرکز آموزشی را از هر کجای دنیا داشته باشند.

مدت زمان:32 ساعت تحصیلی

برنامه دوره

• اسناد و مدارک نظارتی و شفاف سازی
• ویژگی های انواع نهادهای دولتی (شهرداری).
• مقدمه ای بر پیکربندی های "حسابداری یک موسسه دولتی"
• دایرکتوری "کاربران".
• تاریخی که تغییر در داده های حسابداری ممنوع است.
• فهرست راهنمای "خزانه داری" و "بانک ها"
• تنظیم پارامترهای حسابداری
• طبقه بندی بودجه فدراسیون روسیه.

• طبقه بندی درآمدهای بودجه
• طبقه بندی هزینه های بودجه
• طبقه بندی منابع تامین مالی کسری بودجه. KEC.

• پر کردن اطلاعات اولیه موسسات فهرست "سازمان ها".
• دایرکتوری "منابع حمایت مالی (SFO)"
• دایرکتوری "ویژگی های طبقه بندی حساب ها"
• سیاست حسابداری GMU پیوند ثبت با نمودار کاری حساب ها.
• بررسی. نمودار حساب (EPSBU). تنظیم یک نمودار حساب های کاری
• کار با دایرکتوری "Counterparties".
• دایرکتوری های "بخش ها"، "کارکنان"، "مکان های ذخیره سازی" و "مراکز مسئولیت مواد".
• حذف در برنامه
• انواع قیمت اقلام
• فهرست راهنمای "طبقه بندی واحد اندازه گیری" و "فهرست نامگذاری"
• الگوهایی برای تولید اعداد موجودی طبقه بندی کننده OKOF. دایرکتوری "فهرست دارایی های ثابت".
• وارد کردن مانده های اولیه برای دارایی های ثابت
• وارد کردن مانده های آغازین برای موجودی ها
• وارد کردن مانده های اولیه برای سایر حساب های سازمانی
• مجوز مخارج بودجه

• ثبت LBOهای دریافتی، اعتبارات
• برنامه هزینه
• ایجاد تغییرات در LBOهای تکمیل شده

• عملیات برای مجوز هزینه های یک موسسه بودجه ای (مستقل).
• اجرای نقدی هزینه ها توسط موسسات

• درخواست پول نقد اجرای برنامه OFK.

• حسابداری معاملات در حساب شخصی.

• انواع حساب های شخصی
• درخواست هزینه نقدی
• دریافت وجوه به حساب شخصی یک موسسه بودجه. محاسبه یارانه.
• دفع نقدی. بازپرداخت پیش پرداخت دریافت شده
• تبادل فایل با OFK
• استخراج از حساب های شخصی
• گزارش از بخش "نقد".

• حسابداری معاملات نقدی.

• دریافت سفارش نقدی
• درخواست برای صدور پیش پرداخت در برابر گزارش.
• ضمانت نامه نقدی حساب.
• گزارش قبلی
• گزارش در مورد تسویه حساب با افراد پاسخگو
• اطلاعیه پرداخت نقدی
• گزارش معاملات نقدی

• حسابداری اسناد پولی
• حسابداری تعهدات بودجه ای و پولی
• دریافت، جابجایی و دفع دارایی های ثابت.

• خرید دارایی های ثابت توسط یک سازمان دولتی. خدمات تحویل دارایی های ثابت.
• دریافت دارایی های ثابت به دست آمده از درآمد خود مؤسسه بودجه. ثبت فاکتور تامین کننده.
• جابجایی دپارتمان دارایی های ثابت توسط نهادهای دولتی. ورود گروهی دارایی های ثابت به همین نام.
• واگذاری دارایی های ثابت یک موسسه دولتی
• دفع دارایی های ثابت یک مؤسسه بودجه ای (ساییدگی فیزیکی، فروش)
• حسابداری دارایی های ثابت تا 10000 روبل. حسابداری گروهی دارایی های ثابت کم ارزش.
• جابجایی سیستم عامل داخلی
• دریافت دارایی های ثابت از موسس به مدیریت عملیاتی یک موسسه بودجه
• استهلاک دارایی های ثابت در حسابداری
• نوسازی دارایی های ثابت

• گزارش حسابداری دارایی های ثابت چاپ گروهی کارت موجودی. کار با کتاب مرجع "فهرست دارایی های ثابت، دارایی های نامشهود، اعمال حقوقی". موجودی NFA.
• حسابداری موجودی ها

• خرید مواد توسط سازمان های دولتی. دریافت مواد از مدیر.
• حذف مواد.
• جابجایی مواد داخلی
• حسابداری محصولات نهایی، کارها و خدمات توسط سازمان های دولتی و موسسات بودجه ای از نوع جدید. فروش محصولات. بستن حساب های تولید
• گزارشات حسابداری مواد

• حسابداری تسویه حساب با بدهکاران

• پیش پرداخت از خریدار. فروش خدمات در مقابل پیش پرداخت دریافتی از خریدار. تسویه پیش پرداخت ها فاکتور صادر شده (برای پیش پرداخت).
• قانون آشتی

• حسابداری تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران

• معاملات با حساب 206 "تسویه پیش پرداخت صادر شده" و 302 "تسویه تعهدات پذیرفته شده".
• گزارش در مورد تسویه حساب های متقابل. تجزیه و تحلیل وضعیت شهرک ها تحت قراردادها و گزارش های دیگر.

• محاسبات برای پرداخت به بودجه

• مالیات بر ارزش افزوده در پیکربندی ثبت گروهی فاکتورها پس از دریافت پیش پرداخت از خریدار خدمات. چاپ گروهی فاکتور.
• حذف هزینه های خدمات.
• مالیات بر درآمد
• تحلیل تکنولوژیک حسابداری
• درآمد و هزینه. دستیار پایان دوره

• نتیجه مالی موسسه
• گزارش تنظیم شده بررسی گزارش ها بارگذاری گزارشات به صورت الکترونیکی

کل برنامه را بخوانید