که در فدراسیون روسیهتراکنش های نقدی باید با استفاده از فرم های مشخص شده اسناد اولیه انجام شود. برای چنین عملیاتی، فرم های یکپارچه تهیه و توسط دولت تأیید شده است. بر اساس تعدادی از قوانین قانونی نظارتی، استفاده از آنها اجباری شده است. ورودی نیز از این قاعده مستثنی نیست سفارش نقدی(فرم PKO قابل مشاهده است).
چارچوب نظارتی برای PKO
توسط نهادهای تجاری انجام می شود معاملات نقدیبرای پذیرش نقدی پولهمراه با اجرای سند اولیه مورد نظر (در اینجا می توانید از فرم سفارش فیش نقدی در Word استفاده کنید). نیاز به رسمی کردن معاملات نقدی برای پذیرش پول با امضای سفارش در فرم 0310001 در بندهای 4.1 و 5 دستورالعمل بانک روسیه شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 مشخص شده است. شکل و محتوای یکپارچه این سند اولیه توسط قطعنامه کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه مورخ 18 اوت 1998 شماره 88 ایجاد شده است.
رسید سفارش نقدی (فرم 2017 اینجا)
فرم یکپارچه سفارش نقدی مورد نظر ایجاد شده است و باید برای مواردی که وجه نقد در صندوق نقدی یک شرکت دریافت می شود استفاده شود. این سند (در اینجا می توانید فرم سفارش رسید نقدی را چاپ کنید) باید در یک نسخه نوشته شود. توسط حسابدار ارشد شرکت یا مقام دیگری که دارای اختیارات مناسب است امضا می شود.
فرم یکپارچه وجود یک رسید پارگی برای PKO را فراهم می کند که در هنگام انجام معامله ، امضای حسابدار اصلی یا شخص دیگری با اختیار مناسب الصاق می شود. علاوه بر این، صندوقدار رسید را با امضا و مهر خود تصدیق می کند و پس از آن (رسید) به شخصی که وجه نقد از او دریافت شده در صندوق تحویل می شود (سفارش وجه نقد و نمونه نحوه پر کردن آن. را می توان در اینجا مشاهده کرد).
پس از پذیرش پول، صندوقدار مقدار آن را با کل ارزش منعکس شده در سند اصلی مورد نظر بررسی می کند. اگر مقادیر معادل باشند، صندوقدار امضا، مهر یا مهر خود را در خط مربوطه سفارش قرار می دهد. اگر ارزش مبلغ دریافتی در میز پول کمتر از PKO باشد، سند مشخص شده برای ثبت مجدد به بخش حسابداری ارسال می شود.
مراحل دریافت وجه نقد از تقسیمات جداگانهبه صندوق نقدی سازمان مادر توسط یک شخص حقوقی تایید می شود. سازمان نیز باید با استفاده از سفارش در فرم تعیین شده (پرینت فرم سفارش رسید نقدی) این پول را بپذیرد.
فرم یکپارچه این سند نقدی شامل جزئیات زیر است:
- شماره و تاریخ؛
- اطلاعات حسابداری (بدهی، اعتباری، کد حسابداری تحلیلی، کد مقصد)؛
- نام کامل شخصی که وجوه از او دریافت شده است؛
- مبنای پذیرش با پیوست (در صورت لزوم) سند مربوطه؛
- میزان وجوه پذیرفته شده؛
- امضای مدیر، حسابدار ارشد، اشخاص صادر کننده و دریافت کننده؛
- رسیدی برای سفارش که برای تأیید این واقعیت به شخصی که پول نقد از او دریافت شده داده می شود (فرم سفارش دریافت نقدی).
کارآفرینانی که بر اساس قانون مالیات فدراسیون روسیه درآمد یا درآمد و هزینه های خود، سایر موارد مالیاتی یا شاخص های فیزیکی، حق دارد از اسناد نقدی از جمله در هنگام پذیرش وجه نقد استفاده نکند (نمونه سفارش فیش نقدی اینجا است).
سفارش های دریافت و هزینه فرم های یکپارچه ای هستند که توسط کمیته آمار دولتی برای استفاده سازمان ها یا کارآفرینان فردی با استفاده از پول نقد تأیید شده اند. بسته به اینکه چه عملکردی در صندوق نقدی سازمان انجام می دهند - درآمد یا هزینه - یک دستور دریافت نقدی و یک دستور هزینه نقدی وجود دارد. بیایید نگاهی دقیق تر به هر یک از آنها بیندازیم، برای چه چیزی مورد نیاز است، چه عملکردی دارد و چه زمانی باید صادر شود.
دریافت سفارش نقدی (PKO) چه زمانی تکمیل می شود؟
هنگامی که پول نقد در میز نقدی یک سازمان یا کارآفرین فردی دریافت می شود، لازم است واقعیت این معامله تجاری در حساب های حسابداری منعکس شود. و برای ارسال وجه نقد، حکم فیش نقدی وجود دارد.
طبق یک سند واحد در یک نسخه تنظیم می شود و توسط حسابدار اصلی ، حسابدار ، حسابدار - صندوقدار ، صندوقدار سازمان یا سایر افراد مجاز امضا می شود.
یک سفارش دریافت نقدی شامل دو بلوک است:
- خود PKO؛
- رسیدی که پس از پرکردن آن پاره می شود و به فردی که وجه را به صندوق واریز کرده است داده می شود.
می توانید رسید را به صورت دستی یا با استفاده از رایانه صادر کنید. اصلاحات در سفارش رسید مجاز نیست. اگر اشتباه کردید، سفارش باید دوباره نوشته شود. در غیر این صورت چنین سندی فاقد اعتبار و ناقض انضباط نقدی است.
پس از پر کردن، یک مهر بر روی بلوک دوم PKO "دریافت" قرار می گیرد. نهاد قانونییا کارآفرین حالا دیگر نیازی به گذاشتن مهر نیست تا نیمی به سفارش فیش نقدی و نیمی دیگر به فیش برود.
در چه مواردی دستور دریافت نقدی تکمیل می شود؟
ما یک سفارش رسید نقدی را زمانی پر می کنیم که:
- سهم مؤسسان از سهم آنها در سرمایه مجاز؛
- دریافت درآمد به صندوق نقدی اگر در کار خود استفاده می کنید دستگاه خودپردازو در طول روز که رسیدهای نقدی را برای مشتریان پانچ می کنید، دیگر نیازی به صدور حکم رسید نقدی برای هر چک پانچ شده ندارید، فقط به یک PKO نیاز دارید. مبلغ کلدر پایان شیفت کاری؛
- بازگشت وجوه قرض گرفته شده اگر سازمان یا کارآفرین فردی شما به یک شخص حقوقی یا شخصی وام داده است و وام به صندوق نقدی سازمان بازگردانده می شود.
- برگشت از شخص پاسخگو سازمان شما به کارمند پول علی الحساب داده است، کارمند آنچه را که نیاز دارد خریداری کرده و بقیه پیش پرداخت را به صندوق نقدی سازمان یا کارآفرین می آورد.
- برداشت وجه از حساب جاری یک شخص حقوقی. در صورت برداشت وجه از حساب جاری سازمان در تاریخ دستمزد، نیازهای اقتصادی و ... پس این وجوه باید ابتدا به صندوق سازمان برود.
روش پر کردن رسید وجه نقدی
اکنون به مراحل گام به گام پر کردن هر فیلد سفارش نقدی رسید خواهیم پرداخت.
وب سایت Rosstat.
در قسمت "تاریخ تدوین" تاریخ فعلی وارد می شود، زیرا دستور دریافت نقدی در زمان معامله تجاری تنظیم می شود.
ستون های "بدهی" و "اعتبار" مطابق با پر می شوند ورودی های حسابداریو توسط حسابدار تهیه شده است. اما، به طور پیش فرض، ستون "Debit" با 50.1 پر می شود - زیرا این حساب حسابداری میز نقدی سازمان است. ستون "اعتبار" ممکن است شامل یکی از حساب های حسابداری زیر باشد:
75 "تسویه حساب با موسسین" - زمانی که موسسان سهمی در سرمایه مجاز دارند.
51 "حساب های جاری" - هنگام برداشت وجوه از حساب جاری.
71 "تسویه حساب با افراد پاسخگو" - هنگام بازگرداندن پیش پرداخت استفاده نشده از یک کارمند.
62 "تسویه حساب با خریداران و مشتریان" - پس از دریافت پرداخت از خریدار به میز نقدی سازمان.
90.1 "درآمد فروش" - هنگام ثبت درآمد برای یک شیفت با استفاده از تجهیزات صندوق نقدی.
قسمت "مبلغ" مبلغ واریز شده به صندوق را نشان می دهد. در این مورد، نشان کوپک و روبل با نماد "-" از هم جدا می شود.
در قسمت «پذیرفته شده از»، نام کامل یا نام کامل اهداکننده را وارد کنید مورد جنسی(پاسخ به این سوال - از چه کسی؟)، یا نام کامل شخص حقوقی یا کارآفرین فردی و نام کامل سپرده گذار شخصیهمچنین در مورد جنسی.
در قسمت "پایه"، مبنای واریز وجوه را وارد کنید: مشارکت به سرمایه مجاز، درآمد فروش، دریافت وجه نقد از بانک، پرداخت کالا/خدمات طبق فاکتور شماره (شماره قرارداد) و غیره.
در قسمت "مقدار" مقدار وجوه واریز شده با حروف بزرگ نوشته می شود و کوپک با اعداد مشخص می شود. شایان ذکر است که اگر در قسمت جدولی PQS مبلغ کامل را بدون کوپک ذکر کرده اید ، در قسمت "مقدار" باید فقط مبلغ کامل را بدون نشان دادن کوپک در کلمات ذکر کنید. کاهش روبل و کوپک مجاز نیست. اگر مبلغ شامل مالیات بر ارزش افزوده باشد، نوشته می شود «با احتساب مالیات بر ارزش افزوده، نرخ بهرهمالیات بر ارزش افزوده و مقدار مالیات بر ارزش افزوده.”
اسناد اولیه ای که بر اساس آن پول واریز می شود در قسمت "ضمیمه" وارد می شود.
دو خط پایین حاوی امضای صندوقدار و حسابدار ارشد است.
بلوک "دریافت" به طور مشابه بلوک "سفارش نقدی" پر می شود. یک تمبر گذاشته می شود، در امتداد خط پاره می شود و به سپرده گذار داده می شود.
نمونه تکمیل رسید نقدی سفارش (PKO)
برای بزرگنمایی کلیک کنید
دستور نقدی هزینه (RKO) چه زمانی تکمیل می شود؟
به قیاس با یک سفارش نقدی ورودی، یک سفارش نقدی خروجی زمانی پر می شود که نیاز به دریافت پول در میز نقدی سازمان باشد.
RKO بر اساس یک نسخه واحد جمع آوری شده و در دفترچه نقدی سازمان ذخیره می شود.
سفارش نقدی هزینه فقط از یک بلوک تشکیل می شود - خود سفارش نقدی هزینه. با امضای حسابدار ارشد، حسابدار، حسابدار - صندوقدار، صندوقدار سازمان یا سایر افراد مجاز.
می توانید مواد مصرفی را به صورت دستی یا با استفاده از رایانه صادر کنید. اصلاحات در دستور هزینه مجاز نیست. اگر اشتباه کردید، سفارش باید بازنویسی شود. در غیر این صورت چنین سندی فاقد اعتبار و ناقض انضباط نقدی است.
دستور نقدی هزینه در چه مواردی تکمیل می شود؟
ما یک سفارش نقدی هزینه را زمانی پر می کنیم که:
- نیاز به صدور افراد پاسخگو برای خرید کالاها یا مواد لازم برای سازمان؛
- صدور مجوز به اشخاص ذیربط برای هزینه های شخصی و سفر.
- واریز وجه نقد در بانک به حساب جاری سازمان؛
- پرداخت دستمزد (پیش پرداخت) به کارکنان به صورت نقدی در میز نقدی؛
- پرداخت سود سهام به موسسین
مراحل تکمیل دستور هزینه نقدی
اکنون بیایید گام به گام نحوه تکمیل صحیح سفارش رسید نقدی را بررسی کنیم.
در قسمت "سازمان" نام کامل شخص حقوقی یا کارآفرین فردی را مطابق با اسناد قانونی وارد می کنیم.
قسمت "واحد ساختاری" واحدی را نشان می دهد که دستور را صادر کرده است. اگر سازمان یا کارآفرین فردی دارای بخش نباشد، خط تیره اضافه می شود.
در قسمت "بر اساس OKPO" کد OKPO صادر شده توسط مقامات آمار را وارد کنید. اگر کد خود را نمی دانید، می توانید آن را در وب سایت رسمی Rosstat پیدا کنید.
فیلد «شماره سند» از اولین شماره اختصاص می‌یابد که از اول ژانویه سال جدید شروع می‌شود و تا 31 دسامبر در طول سال شماره‌گذاری مستمر دارد. سازمان حق استفاده از پیشوند اعداد را دارد.
در قسمت "تاریخ تدوین" تاریخ فعلی وارد می شود، زیرا یک دستور نقدی هزینه در زمان معامله تجاری تنظیم می شود.
ستون های «بدهی» و «اعتبار» مطابق با ورودی های حسابداری پر شده و توسط حسابدار تهیه می شود. اما، به طور پیش فرض، ستون "اعتبار" با 50.1 پر می شود - زیرا این حساب حسابداری میز نقدی سازمان است. ستون «بدهی» ممکن است شامل یکی از حساب‌های حسابداری زیر باشد:
70 "تسویه حقوق و دستمزد" - هنگام پرداخت نقدی به کارکنان یک سازمان.
51 "حساب های جاری" - هنگام واریز وجوه به حساب جاری از میز نقدی سازمان.
71 "تسویه حساب با افراد پاسخگو" - هنگام صدور پیش پرداخت برای یک کارمند برای نیازهای شرکت یا هزینه های سفر.
60 "تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران" - هنگام پرداخت نقدی تامین کنندگان.
قسمت "مبلغ" مبلغ واریز شده به صندوق را نشان می دهد. در این مورد، نشان کوپک و روبل با نماد "-" از هم جدا می شود. یا، با روبل کامل، کوپک ممکن است نشان داده نشود.
قسمت "کد هدف" تنها در صورتی پر می شود که سازمان از سیستم کدگذاری استفاده کند.
در قسمت "مسئله" یا نام کامل شخصی که وجه نقد برای او صادر می شود به صورت جنسی نوشته می شود (پاسخ به سوال - از چه کسی؟) یا نام کامل شخص حقوقی یا کارآفرین فردی و نام کامل نام گیرنده فرد، همچنین در مورد جنسی.
در قسمت "پایه" مبنای صدور وجوه را وارد کنید: پرداخت سود سهام، پرداخت به تامین کننده، وصول، پرداخت کالا/خدمات طبق شماره فاکتور (شماره توافقنامه) و غیره.
در قسمت "مقدار" مقدار وجوه صادر شده به صورت کلمات با حروف بزرگ نوشته می شود و کوپک با اعداد نشان داده شده است. شایان ذکر است که اگر در قسمت جدولی سیستم تسویه نقدی مبلغ کامل را بدون کوپک ذکر کرده اید، در قسمت "مبلغ" باید فقط مبلغ کامل را بدون ذکر کوپک به صورت کلمات ذکر کنید. کاهش روبل و کوپک مجاز نیست.
هنگام دریافت وجه نقد، باید سندی به نام سفارش دریافت نقدی را پر کنید. سفارش سند اولیه ای خواهد بود که بر اساس آن می توان پول را در صندوق نقدی پذیرفت.
کمیته آمار دولتی روسیه فرم استانداردی را برای سفارش دریافت نقدی ایجاد کرده است - فرم یکپارچه KO-1. اسناد پولی اجازه هیچ گونه اصلاح یا اشتباهی را نمی دهند، بنابراین باید با تمام مسئولیت به پر کردن "رسید" نزدیک شوید و هر خط فرم را با دقت و با دقت پر کنید.
برای اینکه کار شما کمی راحت تر شود، یک سفارش رسید نقدی را پر کرده ایم. می توانید فرم KO-1 را در انتهای مقاله دانلود کرده و سپس با استفاده از توصیه های ارائه شده در زیر و نمونه تکمیل شده ارائه شده در شکل زیر آن را پر کنید.
"ثبت رسید" در زمانی که پول به صندوق می رسد در یک نسخه پر می شود. فرم استاندارد KO-1 شامل خود سفارش (سمت چپ فرم) و به اصطلاح رسید ( قسمت راستفرم). به سمت چپ ستون فقرات نیز گفته می شود. رسید سفارش دریافت نقدی پاره می شود، پس از پر شدن فرم، امضای مسئول (صندوق، حسابدار، مدیر) بر روی هر دو قسمت سفارش نقدی، مهر بر روی رسید قرار می گیرد. ، رسید پاره می شود و به واریز کننده پول در صندوق تحویل داده می شود. باقیمانده سفارش نزد شرکت باقی می ماند. شماره و تاریخ سفارش رسید در ثبت می شود و خود "رسید" در مجله KO-3 ثبت می شود که نمونه ای از آن را می توان از آن دانلود کرد. در همین مجله، . سپس، "رسید" در یک پوشه برای ذخیره سازی بایگانی می شود.
صندوقدار بر اساس اسناد خاص، به عنوان مثال، پیش گزارش، چک، اسناد فروش، وجه نقد می پذیرد.
پر کردن نمونه
در سمت چپ باید مشخصات زیر را از سفارش رسید نقدی پر کنید:
- نام شرکت؛
- سازمان OKPO؛
- شماره - مطابق با شماره سریال در ثبت سفارش KO-3 است.
- تاریخ سند - تاریخی که فرم پر شده است، با تاریخ دریافت پول یکسان است.
- بدهی - شماره حساب حسابداری که مبلغ دریافتی در صندوق نقدی روی آن ثبت می شود -؛
- اعتبار - کد بخش در اینجا منعکس می شود (اگر از کدگذاری استفاده می شود ، اگر نه ، ستون خط زده می شود) و حساب حسابداری که در صورت حفظ حسابداری تحلیلی برای حساب مشخص شده ، مبلغ آن منعکس می شود کد مربوطه در ستون بعدی وارد می شود.
- مقدار - مقدار به اعداد نوشته شده است.
- کد هدف مورد نظر - این مورد فقط توسط سازمانهایی پر می شود که چنین سیستم کدگذاری را در شرکت خود دارند.
- پذیرفته شده از - هنگام واریز پول توسط کارمند همان شرکت، نام کامل وی مشخص می شود، هنگام واریز پول توسط یک سازمان شخص ثالث، نام این سازمان و نام کامل شخصی که پول را واریز کرده است مشخص می شود.
- اساس - سندی را نشان می دهد که بر اساس آن مبلغ به صندوق پول واریز می شود ، این می تواند اسناد فروش ، چک ، گزارش پیش پرداخت و غیره باشد.
- مبلغ - یک بار دیگر مبلغی را که قرار است واریز شود یادداشت کنید، این بار با کلمات حروف بزرگ، کوپک با اعداد نشان داده شده است.
- از جمله - مقدار مالیات بر ارزش افزوده در اینجا منعکس شده است، اگر وجود داشته باشد، مقدار این مالیات به اعداد نوشته می شود، اگر نه، عبارت "بدون مالیات بر ارزش افزوده" نوشته می شود.
- پیوست - می توانید اسنادی را که این عملیات را همراهی می کنند مشخص کنید.
- امضای حسابدار ارشد و صندوقدار.
پس از اتمام کار طبق قرارداد، پیمانکار گواهی تحویل را تهیه و برای مشتری ارسال کرد. دومی با استناد به این واقعیت که منعکس کننده انواع کارهایی است که در قرارداد و برآورد پیش بینی نشده است، از امضای این قانون خودداری کرد. پیمانکار قانون جدیدی را تنظیم کرد و انواع کار بحث برانگیز (اضافی) را از آنچه در ابتدا تهیه شده بود مستثنی کرد. مشتری سندی را امضا کرد که بر اساس آن پیمانکار فاکتور صادر کرد. متعاقباً ، طرفین اختلاف را از طریق مذاکره در مورد انواع کار مستثنی شده از قانون حل و فصل کردند: توافق نامه اضافی برای قرارداد منعقد شد ، برآورد اضافی تنظیم شد و گواهی پذیرش کار امضا شد. در چنین شرایطی یک پیمانکار چه باید بکند؟ آیا نیاز به اصلاح فاکتور اصلی دارید؟ فاکتور اصلاحی صادر می کند؟ برای کار مورد مناقشه دومین فاکتور «حمل و نقل» معمولی برای مشتری صادر می شود؟ در قطعنامه دادگاه قانون اساسی فدراسیون روسیه مورخ 01.02.2019 شماره 7-P، قانون اساسی بودن بندها بررسی شد. "p" بند 2 از فهرست انواع دستمزدها و سایر درآمدهایی که از آنها نفقه برای فرزندان خردسال منصرف می شود، مصوب 18 ژوئیه 1996 شماره 841 دولت فدراسیون روسیه. در مناطق و مناطقی که در آنها منطقه ای است. ضرایب دستمزد طبق روال تعیین شده اعمال می شود ، میزان مزایای محاسبه شده برای شخص بیمه شده بر اساس حداقل دستمزد با در نظر گرفتن این ضرایب تعیین می شود. این قاعده در بند 11.1 آیین نامه مربوط به مشخصات نحوه محاسبه مزایای از کارافتادگی موقت، بارداری و زایمان، مزایای ماهانه مراقبت از کودک برای شهروندان مشمول بیمه اجتماعی اجباری در صورت ازکارافتادگی موقت و در رابطه با زایمان مصوب شده است. . با فرمان دولت فدراسیون روسیه در تاریخ 15 ژوئن 2007 شماره 375.
در عمل، برای یک سازمان غیرعادی نیست استفاده مفیدشی، سیستم عامل کل شیء را از بین نمی برد، بلکه فقط بخشی از آن را حذف می کند. در همان زمان، چ. ماده 25 قانون مالیات فدراسیون روسیه حاوی قوانینی برای تنظیم روند ثبت معاملات مربوط به انحلال جزئی در حسابداری مالیاتی نیست. در این میان، بیش از حد سوالات مربوط به این عملیات وجود دارد. برای رسمی کردن انحلال جزئی دارایی از چه اسنادی باید استفاده کرد؟ چگونه می توان مواد دریافت شده در طول فرآیند انحلال جزئی را منعکس کرد؟ آیا می توان میزان استهلاک کم تعهدی را نسبت به قسمت منحل شده در نظر گرفت؟ پاسخ این سوالات را در این مطالب خواهید یافت. وقتی صحبت از ماهیت مسافرتی کار می شود، به دلایلی همه بلافاصله راننده ها را تصور می کنند. البته، به عنوان یک قاعده، این نوع کار برای آنها ایجاد می شود، اما در واقع می توان آن را برای هر کارمندی که کارکرد کاری آن شامل مسافرت است، برقرار کرد. ادبیات تخصصی و قانونگذاری در مورد نحوه احراز ماهیت مسافرتی کار و تهیه گزارش کارمندان در ادبیات تخصصی و قانونگذاری بسیار کم گفته است و برخی از کارفرمایان در این موارد متضرر هستند. بیا بفهمیم...
دریافت سفارش نقدی
یکی از مدارک ثبت معاملات نقدی می باشد سفارش رسید نقدی(فرم یکپارچه شماره KO-1). بیایید آن را در نظر بگیریم فرم و پر کردن. دستور دریافت نقدی (PKO) زمانی صادر می شود که وجه نقد در میز پول دریافت می شود. می توان آن را به صورت دستی در یک فرم یا در رایانه تکمیل کرد. PKO در فرم 0310001 همیشه در یک نسخه صادر می شود.
رسید سفارش نقدی - فرم
فرم رسید از دو قسمت اصلی و رسید تشکیل شده است. هر دو قسمت به طور مساوی پر می شوند. پس از ثبت نام PKO، یک رسید پارگی به شخصی که پول را واریز می کند داده می شود تا واقعیت پرداخت را تأیید کند.
PKO زمانی صادر می شود که پول از حساب جاری دریافت می شود، پرداخت برای کالاها یا خدمات دریافت می شود، مبالغ حساب شده بازگردانده می شود، درآمد خرده فروشی دریافت می شود و سایر موارد پر کردن صندوق نقدی.
اصلاح سفارش مجاز نیست. در صورت بروز خطا در تکمیل مشخصات، باید سند جدیدی صادر کنید. کلیه سفارش های دریافتی در مجله ثبت سفارش های نقدی دریافت و هزینه (فرم شماره KO-3) ثبت می شود.
رسید سفارش نقدی - پر کردن
هنگام پر کردن فرم به نکات زیر توجه کنید:
- عنوان نشان دهنده نام سازمان شما یا نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی کارآفرین و کد OKPO است. خط دوم برای عنوان واحد ساختاری(اگر وجود دارد).
- شماره گذاری محله ها از اول ژانویه سال جاری آغاز می شود. شماره سند را از لاگ ثبت PKO قرار می دهیم. تاریخ تدوین روز جاری است، زیرا PQR در روز عملیات پر می شود.
- بدهی و اعتبار توسط سازمان ها مطابق با نمودار حساب های مورد استفاده پر می شود. کارآفرینان فردی ممکن است این فیلدها را پر نکنند. مقدار به اعداد به روبل و کوپک نشان داده شده است. هنگام استفاده از چنین کدهایی کد مقصد پر می شود.
- اگر مبلغی توسط کارمند شرکت یا کارآفرین فردی او کمک شود، نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی او در خط "پذیرفته شده" نوشته می شود. در هنگام پذیرش وجه نقد از اشخاص دیگر، نام سازمان و نام کامل سپرده گذار که پرداخت از طریق او انجام می شود را قید کنید.
مثلا: پذیرفته شده از Fantik LLC از طریق نیکولای نیکولاویچ پاولوف.- خط "زمین" محتوای عملیات را نشان می دهد.
مثلا: پرداخت طبق قرارداد شماره 5 مورخ 10 اکتبر 2012 برای خدمات; دریافت شده از حساب جاری برای هزینه ها یا دستمزدهای تجاری؛ بازگشت مانده مبالغ حساب شده؛ پر کردن صندوق نقدی کارآفرین فردی برای فعالیت های جاری؛ درآمد خرده فروشی- در مرحله بعد مبلغ را به صورت کلمات از ابتدای سطر با حرف بزرگ مشخص کنید. کپک ها با اعداد نوشته می شوند. در صورت وجود مالیات بر ارزش افزوده، مبلغ آن در ردیف «شامل» به اعداد درج می شود یا ورودی «بدون مالیات (VAT)» انجام می شود.
- برنامه شماره و تاریخ اسناد پیوست را ثبت می کند. پس از دریافت پول، این اسناد با یک مهر ویژه "دریافت شده" که تاریخ فعلی را نشان می دهد باطل می شود.
دستور به امضای صندوقدار و حسابدار ارشد و در غیاب او توسط مدیر ( شخص کارآفرین). ذکر نام خانوادگی و حروف اول در رونوشت امضا کافی است.
هنگام دریافت پول، صندوقدار یا کارآفرین باید صحت کلیه جزئیات، وجود امضای حسابدار اصلی، مطابقت مبالغ به صورت اعداد و کلمات و پیوست کلیه اسناد مشخص شده را بررسی کند.
بر روی رسید، صندوقدار امضای خود، مهر سازمان را می گذارد (به طوری که بخشی از PKO را تصرف می کند) و تاریخ دریافت وجه نقد را نشان می دهد.
رسید سفارش نقدی - نمونه
نمونه تکمیل سفارش فیش نقدی
دستور نقدی هزینه، فرم و تکمیل آن را در زیر بررسی خواهیم کرد.