Odpowiadając na pytanie „jak nie płacić podatku od samochodu?”, warto przede wszystkim wspomnieć o beneficjentach.
Ustawodawstwo (art. 407 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) zawiera listę preferencyjnych kategorii obywateli, którzy kwalifikują się do zwolnienia z podatku transportowego. Kategorie te obejmują:

• obywatele Federacji Rosyjskiej odznaczeni Orderem Chwały;
• Uczestnicy II wojny światowej;
• osoby niepełnosprawne z grup I i ​​II;
• bohaterowie Rosji i ZSRR;
• rodzice z wieloma dziećmi;
• właściciele pojazdów o mocy silnika 70 koni mechanicznych.

Zwolnienie z podatku transportowego istnieje również dla emerytów, ale pod warunkiem, że moc silnika samochodu nie przekracza 100 KM. Z. Jeżeli liczba ta jest wyższa, opodatkowana jest tylko moc przekraczająca ten limit (tzn. przy mocy 120 KM oblicza się tylko 20 KM).

Najwięcej pytań rodzi kategoria rodziców wielodzietnych: ustawodawstwo nie ustanawia jednego standardu, który przy określonej liczbie dzieci pozwalałby nazwać rodziców dużymi. W różnych regionach (w zależności od wskaźnika urodzeń) rodziców z wieloma dziećmi można uznać za męża i żonę, których liczba dzieci wynosi 3 (na przykład w Moskwie), 4 (Kemerowo, Republika Baszkirii) lub 5 (Terytorium Krasnojarskie, Chita) dzieci.

Ważny! W niektórych regionach na liście osób, które nie mogą płacić podatku transportowego, znajdują się także osoby niepełnosprawne należące do trzeciej grupy.

Kilka legalnych sposobów, aby nie płacić TN

1. Rejestracja samochodu dla bliskiej osoby ze świadczeniami.
2. Uzyskaj status ojca/matki wielu dzieci. Ważne jest, aby wiedzieć, ile dzieci potrzebujesz w danym regionie.
3. Zarejestrowanie samochodu w regionie, w którym obowiązuje korzystniejsza stawka podatkowa, jest jednym z najlepszych sposobów na zapłacenie niższego podatku transportowego. Dotyczy to samochodu, którego moc silnika przekracza 250 KM. Przewóz taki podlega wyższej procentowej stawce podatku. Aby zarejestrować się w innym regionie, należy uzyskać rejestrację w tym samym regionie. Jest to możliwe, jeśli w danym mieście lub miejscowości znajdują się krewni i znajomi, którzy wyrażą zgodę na uzyskanie tymczasowej rejestracji w miejscu zamieszkania.

Uwaga! Przerejestrowując samochód na krewnego, znajomego lub inną osobę, właściciel samochodu musi mieć 100% zaufania do tej osoby, aby uniknąć kradzieży samochodu w przypadku nieuczciwości przyszłego właściciela pojazdu.

Wysokość podatku transportowego nie zależy od konkretnego miasta rejestracji samochodu, ale od regionu, w którym zarejestrowany jest właściciel samochodu. Za najbardziej dochodowe pod tym względem regiony uważa się:

• region Zabajkał;
• Krym;
• Inguszetia;
• region Orenburga;
• obwód tomski

Postępowanie po zmianie rejestracji rozpoczyna się od wyrejestrowania samochodu – TN płacą właściciele samochodów zarejestrowanych w Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego. Musi istnieć powód wyrejestrowania, na przykład sprzedaż samochodu. Samochód, którym właściciel rzekomo chce się pozbyć, musi być:

• w biegu;
• obsadzony;
• powyżej 6 lat;
• własność tego samego obywatela przez okres dłuższy niż 6 miesięcy.

Samochody z zagranicznymi tablicami rejestracyjnymi

Właściciele samochodów z zagranicznymi tablicami rejestracyjnymi znajdują się na liście osób uprawnionych do niepłacenia podatku transportowego. Opłata TN musi być opłacona w stanie, w którym samochód został zarejestrowany. Wynika z tego, że obywatele innego kraju lub osoby prowadzące samochód z zagranicznymi tablicami rejestracyjnymi przez pełnomocnika są zwolnieni z płacenia TN w Rosji. W tym drugim przypadku użytkowanie samochodu na terytorium Federacji Rosyjskiej dozwolone jest przez sześć miesięcy – po upływie 6 miesięcy należy zarejestrować samochód w Rosji lub przekroczyć granicę z krajem, w którym samochód jest zarejestrowany.

Numery tranzytowe

Do 2013 roku właściciele samochodów mogli w ciągu 20 dni wyrejestrowywać pojazdy i otrzymywać numery TRANZYTOWE wraz z zezwoleniem na użytkowanie samochodu na terenie Federacji Rosyjskiej. Jednak wielu właścicieli samochodów korzystało ze swoich pojazdów z tranzytowymi tablicami rejestracyjnymi i po upływie dozwolonego okresu, dlatego od 2013 roku zmieniły się zasady rejestracji.

Teraz numery tranzytowe są wydawane przy dzwonieniu samochodu z Federacji Rosyjskiej do innego kraju, po sprzedaży właścicielowi z tego kraju. Tylko na tej podstawie możesz uzyskać numery tranzytowe od policji drogowej - w przypadku wyrejestrowania z innych powodów „Transit” nie zostanie wydany.

Odniesienie. Takie wyrejestrowanie wiąże się z koniecznością oddania starych szyldów – w przeciwnym razie te ostatnie znajdą się na liście poszukiwanych.

Korzystając z niezarejestrowanego samochodu na drogach Federacji Rosyjskiej, obywatelski właściciel tego samochodu podlega karze grzywny w wysokości od 500 do 800 rubli, a za powtarzające się naruszenia - 5000 rubli.

Ponadto prawo jazdy zostaje skonfiskowane na 1-3 miesiące.

Wyrejestrowanie z powodu alienacji

Opłata TN nie jest pobierana, jeśli obywatel wyrejestruje samochód w ciągu 10 dni od jego sprzedaży. Oznacza to, że aby zostać zwolnionym z płacenia podatku transportowego, należy złożyć wniosek do policji drogowej o wygaśnięcie rejestracji pojazdu ze względu na jego alienację.

TN za skradzione samochody

Czy muszę płacić podatek transportowy, jeśli mój samochód zostanie skradziony? Zgodnie z art. 358 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej nie ma potrzeby płacenia TN za skradzione pojazdy. Właściciel takiego samochodu musi jednak zgłosić się na policję z oświadczeniem o kradzieży samochodu i otrzymać zaświadczenie o kradzieży. Ten ostatni wydawany jest po wszczęciu sprawy karnej.

Oświadczenie o kradzieży musi zawierać następujące informacje:

• Szczegóły kontaktu;
• szczegóły paszportu;
• adres;
• szczegółowe przedstawienie okoliczności sprawy.

We wniosku należy również wskazać, że wnioskodawca jest zaznajomiony z art. 306 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, w szczególności z odpowiedzialnością karną za świadome fałszywe donosy.

Będziesz musiał udać się do urzędu skarbowego z zaświadczeniem o kradzieży.

Efektem całego postępowania będzie nienaliczenie TN w okresie przeszukania przez funkcjonariuszy Policji.

Czy można po prostu nie płacić?

Każdy właściciel samochodu może mieć nadzieję, że w przypadku niezapłacenia podatku i zignorowania pism z NI (urzędem skarbowym jest organ, w którym każdy nowy właściciel samochodu musi zapłacić podatek transportowy), dług uda się umorzyć. Ale co się stanie, jeśli nie zapłacisz podatku transportowego?

1. Zgodnie z art. 122 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej na właściciela samochodu może zostać nałożona kara.
2. Za dług naliczana jest kara dzienna (art. 75 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
3. W przypadku, gdy właściciel samochodu jest winien państwu ponad 3000 rubli, a także zignorował wszystkie powiadomienia urzędu skarbowego, sprawa trafia do sądu w ciągu sześciu miesięcy. Jeżeli dług jest mniejszy niż 3 tysiące rubli, inspektorat zaczeka, aż kwota przekroczy ten próg, a następnie skieruje sprawę do sądu.
4. Jeżeli rozpocznie się proces, tytuł egzekucyjny przekazywany jest komornikowi. Ten ostatni może odzyskać długi właściciela pojazdu kosztem dowolnej nieruchomości (na przykład środków na rachunkach i kartach bankowych, samochodu), ale nie kosztem mieszkania. Jeżeli w ciągu 5 lat komornik nie będzie w stanie ustalić miejsca pobytu dłużnika ani jego majątku, następuje zamknięcie tytułu egzekucyjnego i uznanie długu za nieściągalny. Dodatkowo, jeżeli dłużnik umrze i nie ma możliwości odzyskania długu poprzez odziedziczony majątek, dług również ulega umorzeniu.

Teraz każdy dłużnik ma szansę zakwalifikować się do amnestii podatkowej, jednak może się to przytrafić obywatelowi, którego zadłużenie powstało przed końcem 2015 roku. W ramach amnestii dług zostaje umorzony wraz z naliczonymi karami. Nie ma jednak jeszcze odpowiedzi na pytanie „czy można nie płacić podatku transportowego, jeśli dług naliczany jest od 2016 roku?” nie wiadomo, czy będzie kolejna fala amnestii.

TN za samochód zakupiony w ramach umowy leasingu

Osoba, która kupiła samochód w leasingu, nie musi płacić podatku – płaci go osoba, na którą samochód został zarejestrowany, czyli tzw. - firma leasingowa. Zwolnienie obowiązuje jednak tylko do czasu wygaśnięcia umowy leasingu.

Jak widać, istnieje wiele luk prawnych, które pozwalają dowiedzieć się, jak uniknąć płacenia podatku od samochodu, nie łamiąc przy tym prawa.

Istnieją metody, które niosą za sobą ryzyko ukarania właściciela samochodu lub nawet utratą prawa jazdy - takie metody są zawodne i zwykle wiążą się z jeszcze większymi kosztami niż samo płacenie podatków. Jeśli dana osoba nadal nie chce płacić państwu, lepiej zrobić to zgodnie z prawem, stosując następujące metody:

• sprzedaż samochodów;
• uzyskanie statusu rodzica z wieloma dziećmi (jednak świadczenie to nie obowiązuje w każdym regionie; w szeregu regionów naszego kraju rodziny wielodzietne posiadające samochód objęte są ulgami w podatku transportowym (całkowite lub częściowe zwolnienie). Jednak , świadczenie to nie jest ustalone na poziomie federalnym. Aby dowiedzieć się, czy Twoja rodzina jest uprawniona do ulgi z tytułu podatku transportowego, możesz skontaktować się ze swoim urzędem skarbowym.);
• rejestracja samochodu w innym regionie z niską stawką podatku.

Znajomość prawa pozwoli Ci dowiedzieć się dokładnie, jak ominąć podatek transportowy, ujdzie to na sucho i zaoszczędzić pieniądze, dlatego zanim rozpoczniesz ponowną rejestrację, lepiej zapoznać się z ramami prawnymi i być pewnym swojego sukcesu.

Każdy właściciel samochodu ma obowiązek zarejestrować swój pojazd (VV) zgodnie z procedurą określoną przez prawo i regularnie płacić odpowiedni podatek transportowy. Subtelności obliczania tej obowiązkowej płatności regulują regionalne przepisy dotyczące podatku transportowego, określające warunki, świadczenia i stawki podstawowe w granicach określonych w przepisach rozdziału 28 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (TC RF). Powstaje pytanie: „Jak obliczyć podatek samochodowy?”

Właściciele pojazdów sami odpowiadają za monitorowanie prawidłowości naliczenia podatku transportowego, a także niezwłoczne przekazywanie zmian w informacjach dotyczących własności samochodu i dokumentach potwierdzających prawo do ulgi podatkowej.

Obliczanie podatku transportowego od samochodu

Wysokość podatku od transportu samochodowego ustalana jest według standardowego wzoru. Liczbę koni mechanicznych (KM) podaną w paszporcie technicznym samochodu mnoży się kolejno przez obowiązującą stawkę podatku, a następnie przez współczynnik obliczony jako stosunek liczby pełnych miesięcy posiadania samochodu do łącznej liczby miesięcy w roku, czyli do 12.

Przykład 1.

Załóżmy, że jesteśmy właścicielami samochodu Renault Logan, moc silnika wynosi 75 koni mechanicznych i mieszkamy w obwodzie moskiewskim. Stawka podatku transportowego w Moskwie i obwodzie moskiewskim wynosi obecnie 12 rubli. Wówczas koszt podatku transportowego za 1 rok wyniesie:

12 rubli x 75 koni mechanicznych = 900 rubli.

Przykład 2.

Załóżmy, że jesteśmy właścicielami samochodu VAZ Priora od 9 miesięcy i mieszkamy w Moskwie. Stawka w Moskwie wynosi 12 rubli za KM. Moc samochodu wynosi 98 koni mechanicznych. Wówczas koszt podatku transportowego przez 9 miesięcy wyniesie:

12 rub. x 98 KM x ((9 miesięcy posiadamy samochód) / (12 miesięcy w roku)) = 882 ruble.

Podatek samochodowy płaci się tylko za okres, w którym samochód był zarejestrowany na konkretnego właściciela. Za miesiąc przeniesienia transportu od jednego właściciela do drugiego płaci tylko jeden właściciel.

Przy obliczaniu współczynnika miesiąc posiadania samochodu uważa się za kompletny, jeśli samochód

• zarejestrowany w policji drogowej od 1 do 15;
• lub wyrejestrowany po 15.

W pozostałych przypadkach przy obliczaniu podatku transportowego dla drugiej strony transakcji kupna-sprzedaży brany będzie pod uwagę miesiąc rejestracji samochodu lub jego wyrejestrowania ().

Podatek transportowy od luksusowego samochodu

Wzór na obliczenie podatku transportowego dla samochodu, którego koszt przekracza 3 miliony. pocierać. a jeśli posiadasz go dłużej niż 1 rok:

Kwota podatku transportowego = (Stawka podatku) x (L. s) x (Współczynnik rosnący)

Obliczanie podatku od samochodu, którego koszt przekracza 3 miliony. pocierać. a jeśli posiadasz go krócej niż 1 rok:

Kwota podatku transportowego = (Stawka podatku) x (L. s) x (Liczba miesięcy posiadania / 12) x (Współczynnik rosnący)

Współczynnik rosnący (rozdział 28, art. 362 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej):

1.1 - dla samochodów osobowych o średnim koszcie od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, w którym minęły 2 do 3 lat;
1.3 - dla samochodów osobowych o średnim koszcie od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji, w którym minęły 1 do 2 lat;
1,5 - w przypadku samochodów osobowych o średnim koszcie od 3 milionów do 5 milionów rubli włącznie, od roku produkcji upłynął nie więcej niż 1 rok;
2 - w przypadku samochodów osobowych o średnim koszcie od 5 milionów do 10 milionów rubli włącznie, od roku produkcji minęło nie więcej niż 5 lat;
3 - w przypadku samochodów osobowych o średnim koszcie od 10 milionów do 15 milionów rubli włącznie, od roku produkcji minęło nie więcej niż 10 lat;
3 - w przypadku samochodów osobowych o średnim koszcie 15 milionów rubli od roku produkcji minęło nie więcej niż 20 lat.

Kalkulator podatku transportowego online

Możesz także skorzystać z kalkulatora podatku transportowego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej (FTS) Rosji.

Stawki podatku od koni mechanicznych

Stawka podatku na samochód jest ustalana przez docelowe przepisy podmiotów Federacji Rosyjskiej, ale nie wykracza poza limity określone w art. 361 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej i zależy od:

• moc silnika maszyny w KM. Z.;
• region;
• można różnicować biorąc pod uwagę kategorię, wiek i klasę środowiskową pojazdu.

W przypadku bardzo drogich samochodów o cenie 3 milionów rubli lub więcej stosuje się dodatkowe współczynniki rosnące (). W niektórych przypadkach współczynnik ten zwiększa kwotę podatku trzykrotnie. Listy modeli i marek samochodów, które podlegają rosnącym współczynnikom, są corocznie aktualizowane przez Ministerstwo Przemysłu i Handlu Federacji Rosyjskiej.

Tabela. Stawki podatku transportowego w Moskwie i regionie moskiewskim.

Nazwa przedmiotu opodatkowania	Podstawa podatku		Stawka podatku (w rublach)
	(moc silnika)
Samochody osobowe	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	12 rub.
Samochody osobowe	ponad 100 l. Z. do 125 l. Z.	od 73,55 kW do 91,94 kW	25 rubli.
Samochody osobowe	ponad 125 l. Z. do 150 l. Z.	od 91,94 kW do 110,33 kW	35 rubli.
Samochody osobowe	ponad 150 l. Z. do 175 l. Z.	od 110,33 kW do 128,7 kW	45 rubli.
Samochody osobowe	ponad 175 l. Z. do 200 l. Z.	od 128,7 kW do 147,1 kW	50 rubli.
Samochody osobowe	ponad 200 l. Z. do 225 l. Z.	od 147,1 kW do 165,5 kW	65 rubli.
Samochody osobowe	ponad 225 l. Z. do 250 l. Z.	od 165,5 kW do 183,9 kW	75 rubli.
Samochody osobowe	ponad 250 l. Z.	ponad 183,9 kW	150 rubli.
Motocykle i skutery	do 20 l. Z.	do 14,7 kW	7 pocierać.
Motocykle i skutery	ponad 20 l. Z. do 35 l. Z.	od 14,7 kW do 25,74 kW	15 rub.
Motocykle i skutery	ponad 35 l. Z.	ponad 25,74 kW	50 rubli.
Autobusy	do 110 l. Z.	do 80,9 kW	7 pocierać.
Autobusy	ponad 110 l. Z. do 200 l. Z.	od 80,9 kW do 147,1 kW	15 rub.
Autobusy	ponad 200 l. Z.	ponad 147,1 kW	55 rubli.
Samochody ciężarowe	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	15 rub.
Samochody ciężarowe	ponad 100 l. Z. do 150 l. Z.	od 73,55 kW do 110,33 kW	26 rub.
Samochody ciężarowe	ponad 150 l. Z. do 200 l. Z.	od 110,33 kW do 147,1 kW	38 rub.
Samochody ciężarowe	ponad 200 l. Z. do 250 l. Z.	od 147,1 kW do 183,9 kW	55 rubli.
Samochody ciężarowe	ponad 250 l. Z.	ponad 183,9 kW	70 rubli.
Inne pojazdy samobieżne, maszyny i mechanizmy pneumatyczne i gąsienicowe	(na moc)	(na moc)	25 rubli.
Skutery śnieżne i sanie motorowe	do 50 l. Z.	do 36,77 kW	25 rubli.
Skutery śnieżne i sanie motorowe	ponad 50 l. Z.	ponad 36,77 kW	50 rubli.
	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	100 rubli.
Łodzie, łodzie motorowe i inne pojazdy wodne	ponad 100 l. Z.	ponad 73,55 kW	200 rubli.
	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	200 rubli.
Jachty i inne żaglowce motorowe	ponad 100 l. Z.	ponad 73,55 kW	400 rubli.
Narty wodne	do 100 l. Z.	do 73,55 kW	250 rubli.
Narty wodne	ponad 100 l. Z.	ponad 73,55 kW	500 rubli.
Statki bez własnego napędu (holowane), dla których określa się tonaż brutto		(od każdej zarejestrowanej tony tonażu brutto)	200 rubli.
Samoloty, helikoptery i inne statki powietrzne z silnikami	(na moc)	(na moc)	250 rubli.
Samoloty z silnikami odrzutowymi		(na kilogram siły uciągu)	200 rubli.
Inne pojazdy wodne i powietrzne nie posiadające silników		(na jednostkę pojazdu)	2000 rubli.

W przypadku innych regionów Rosji możesz sprawdzić stawki podatku transportowego.

Wideo: Jak obliczany jest podatek transportowy od samochodu

Korzyści z podatku transportowego

Zgodnie z większością przepisów regionalnych weterani i osoby niepełnosprawne Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, Bohaterowie Związku Radzieckiego, Bohaterowie Rosji i inne grupy podatników są zwolnieni z płacenia podatku samochodowego. Na liście moskiewskich beneficjentów znajdują się nawet przedstawiciele (jednego z dwojga rodziców) rodzin wielodzietnych.

Ale w Petersburgu z takiego świadczenia może skorzystać tylko jeden z rodziców rodziny z co najmniej czwórką małoletnich dzieci, a część obywateli będzie mogła skorzystać z ustalonego świadczenia tylko pod warunkiem, że ich pojazd będzie w kraju wyprodukowany i posiada silnik o mocy do 150 KM. Z.

Terminy płatności podatku samochodowego

Podatek samochodowy płaci się w miejscu rejestracji samochodu, a w przypadku jego braku w miejscu zamieszkania właściciela pojazdu.

1. Osoby fizyczne muszą zapłacić podatek samochodowy najpóźniej do 1 grudnia(), na podstawie decyzji podatkowej otrzymanej od Federalnej Służby Podatkowej wraz z wypełnionym dokumentem płatności.

Jeśli nie zapłacisz podatku samochodowego w terminie, zostanie naliczona kara.

WAŻNY! Organy podatkowe obliczają podatek transportowy, biorąc pod uwagę dane dotyczące państwowej rejestracji samochodu. Jeżeli właściciel samochodu nie jest uprawniony do preferencyjnego zwolnienia podatkowego, to nie otrzymawszy decyzji podatkowej przed 1 grudnia, właściciel samochodu ma obowiązek poinformować miejscowy urząd skarbowy o posiadanym pojeździe i otrzymać dokument niezbędny do opłacenia samochodu podatek.

NA UWAGA! Dopiero na podstawie zaświadczenia organów spraw wewnętrznych stwierdzającego, że samochód jest poszukiwany, urząd skarbowy może zawiesić naliczanie podatku samochodowego i kontynuować je od miesiąca zwrotu, w przypadku odnalezienia i zwrócenia samochodu właścicielowi.

2. Osoby prawne same obliczają podatek transportowy i wpłacają kwartalne zaliczki (jedna czwarta całkowitej kwoty). Jeżeli podatek naliczany jest od drogiego samochodu znajdującego się na specjalnej liście Ministerstwa Przemysłu i Handlu, wówczas zaliczki są wypłacane natychmiast, z uwzględnieniem wymaganego współczynnika podwyżki. Na koniec roku pozostałą część podatku należy zapłacić w terminie do 1 lutego roku następującego po roku sprawozdawczym, czyli przed wyznaczonym przez prawo terminem składania rocznych zeznań podatkowych.

Internetowe sprawdzenie

Ustalenie kwoty podatku transportowego na podstawie państwowego numeru rejestracyjnego samochodu nie będzie możliwe. Wszystkie dane są dostępne tylko w przypadku podania informacji o właścicielu pojazdu.

Obowiązek podatkowy w zakresie podatku samochodowego można wyjaśnić online za pośrednictwem oficjalnych stron internetowych agencji rządowych.

1. Konto osobiste podatnika działające na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Będziesz musiał podać indywidualny numer podatnika (NIP) i hasło.

Usługę trzeba będzie najpierw aktywować osobiście pojawiając się w Urzędzie Skarbowym, gdzie po zarejestrowaniu wniosku wydadzą hasło dostępu zapisane w karcie rejestracyjnej, loginem będzie NIP podatnika. Gdy nadejdzie termin naliczenia podatku od samochodu, jego wysokość można sprawdzić za pomocą odnośnika „Naliczony” wybierając odpowiedni przedmiot opodatkowania (samochód). Do czasu naliczenia podatku wyniki można przeglądać w kolumnie „Nadpłata/dług”.

2. Portal usług państwowych, według nazwiska, imienia, patronimiki i numeru ubezpieczenia indywidualnego konta osobistego (SNILS) płatnika. Najpierw będziesz musiał się zarejestrować, wprowadzając dane osobowe w odpowiednich polach (imię i nazwisko, data i miejsce urodzenia, adres zamieszkania i e-mail itp.)
Następnie należy wypełnić wniosek o podanie informacji o zadłużeniu podatkowym. Informacje udzielane są bezpłatnie, nie później niż w terminie 5 dni roboczych, gdyż system przekaże wniosek do Federalnej Służby Podatkowej.

3. Strona internetowa Federalnej Służby Komorniczej pozwala dowiedzieć się o zaległych długach z tytułu podatku transportowego. Bez wcześniejszej rejestracji, poprzez wpisanie w odpowiednich wyszukiwarkach imienia i nazwiska oraz daty urodzenia dłużnika i wybranie z listy żądanego regionu.

Podatek transportowy płacą corocznie wszyscy właściciele samochodów. W przypadku osób fizycznych kwota podatku samochodowego jest obliczana przez służbę podatkową, ale obywatele muszą samodzielnie kontrolować poprawność tych obliczeń.

W przypadku wykrycia nieścisłości podatnicy mają obowiązek poinformować Federalną Służbę Podatkową o popełnionych błędach i konieczności wprowadzenia odpowiednich zmian. Dzięki rozwojowi nowoczesnych technologii możliwe jest doprecyzowanie i skorygowanie otrzymanych od organów podatkowych obliczeń nie tylko poprzez osobiste stawienie się w urzędzie skarbowym czy wysyłanie listów poleconych pocztą, ale także online, poprzez konto osobiste podatnika.

Obowiązek zapłaty podatku

Podatek komunikacyjny płatny jest przez osobę, na którą zarejestrowany jest pojazd podlegający temu podatkowi (ust. 1).

Po śmierci właściciela samochodu (uznaniu go za zmarłego) dług z tytułu podatku transportowego, a także grzywny i kary muszą zapłacić spadkobiercy. Ale tylko w granicach wartości odziedziczonego majątku.

Jeżeli pojazd zarejestrowany jest na nazwisko małoletniego dziecka, wówczas obowiązek zapłaty podatku transportowego spada na jego przedstawicieli prawnych (rodziców, rodziców adopcyjnych, opiekunów, kuratorów).

Kto płaci podatek transportowy od pojazdu przekazanego przez pełnomocnika?

Podatek transportowy musi zapłacić osoba, na którą zarejestrowany jest pojazd podlegający temu podatkowi (art. 357 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Uwaga: A fakt, że właściciel udzielił pełnomocnictwa innej osobie, nie zwalnia go z obowiązku zapłaty podatku.

do menu

Czy muszę płacić podatek transportowy od samochodu z tablicami tranzytowymi?

Nie ma potrzeby. Obowiązek zapłaty podatku transportowego powstaje dopiero od momentu zarejestrowania samochodu w Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego (art. 357 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). Rejestracja samochodu w policji drogowej i wystawienie znaków tranzytowych to różne czynności rejestracyjne. Przy wydawaniu numeru tranzytowego w paszporcie pojazdu umieszcza się odpowiedni znak, nie wydaje się zaświadczenia o rejestracji (klauzula 33.1 Regulaminu administracyjnego, zatwierdzona zarządzeniem Ministerstwa Spraw Wewnętrznych Rosji z dnia 24 listopada 2008 r. № 1001 ).

W szczególności należy zaopatrzyć się w znaki „Tranzytowe”:

1. w związku z wyprowadzeniem samochodu poza Rosję na pobyt stały;
2. podczas transportu samochodu do producenta w celu modyfikacji (uzupełnienia);
3. podczas dojazdu samochodem do miejsca sprzedaży lub rejestracji.

W pierwszym przypadku wydanie numerów tranzytowych następuje po wyrejestrowaniu samochodu (klauzula 43 Regulaminu Administracyjnego, zatwierdzona rozporządzeniem Ministerstwa Spraw Wewnętrznych Rosji z dnia 24 listopada 2008 r. nr 1001).

W pozostałych przypadkach znaki „Tranzyt” wydawane są przed rejestracją pojazdu (punkty 4 i 33 Regulaminu Administracyjnego, zatwierdzone rozporządzeniem Ministerstwa Spraw Wewnętrznych Rosji z dnia 24 listopada 2008 r. nr 1001).

Zatem obecność tablic tranzytowych w samochodzie nie oznacza, że ​​jest on zarejestrowany w policji drogowej. Oznacza to, że nie musisz płacić od niego podatku transportowego.
Które pojazdy podlegają opodatkowaniu?

do menu

Zwolnienie z podatku transportowego

Z podatku zwolnione są: niektóre rodzaje transportu; niektórych kategorii obywateli.

W szczególności zwolnione z podatku transportowego są następujące rodzaje transportu:

• łodzie wiosłowe i motorowe z silnikami do 5 KM. Z.;
• samochody dla osób niepełnosprawnych;
• pojazdów poszukiwanych w związku z kradzieżą (kradzieżą).

Pełną listę pojazdów zwolnionych z podatku podano w paragrafie 2 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Czy muszę płacić podatek transportowy od przyczep i naczep?

Nie, nie ma potrzeby. Pojazdy, od których należy zapłacić podatek transportowy, są wymienione w ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Pojazdy lądowe bez własnego napędu (w tym przyczepy i naczepy) nie są wymienione w tym akapicie. Tym samym nie muszą płacić podatku transportowego.

Departament podatkowy podziela podobny punkt widzenia (klauzula 12 Zaleceń Metodologicznych, zatwierdzona rozporządzeniem Ministerstwa Podatków i Podatków Rosji z dnia 9 kwietnia 2003 r. Nr BG-3-21/177).

Kiedy nie musisz płacić podatku transportowego za samochód, który jest własnością krócej niż miesiąc

Ministerstwo Finansów Rosji w piśmie z dnia 15 czerwca 2017 r. nr 03-05-04-04/37237 wyjaśniło tryb uiszczania podatku transportowego w przypadku, gdy rejestracja i wyrejestrowanie samochodu osobowego została dokonana na okres mniej niż miesiąc. W szczególności nie musisz płacić podatku transportowego, jeśli pojazd został zarejestrowany i wyrejestrowany tego samego dnia.

Nie ma konieczności płacenia podatku transportowego w przypadku rejestracji i wyrejestrowania samochodu:

• w okresie od 1 do 15 dnia miesiąca;
• w okresie od 16 do 30 dnia jednego miesiąca;
• pewnego dnia;
• przy rejestracji po 15 dniu miesiąca i wyrejestrowaniu przed 15 dniem następnego miesiąca.

do menu

Korzyści z podatku od transportu regionalnego

W każdym regionie Rosji (regionie, terytorium itp.) można ustanowić pewne kategorie obywateli. Lista beneficjentów jest zatwierdzona przez ustawodawstwo podmiotów wchodzących w skład Federacji Rosyjskiej (region, terytorium, republika). Wynika to z ust. 3, art. 14 i Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Na przykład ulgi podatkowe dla mieszkańców Moskwy zostały zatwierdzone w art. 4 moskiewskiej ustawy z dnia 9 lipca 2008 r. № 33 .

Ulgi podatkowe dotyczące transportu dla mieszkańców obwodu moskiewskiego zostały zatwierdzone ustawą obwodu moskiewskiego z dnia 24 listopada 2004 r. nr 151/2004-OZ.

Jeśli przysługuje Ci świadczenie, aby je otrzymać, złóż wniosek o ulgę podatkową do inspektoratu, korzystając ze standardowego formularza podanego w piśmie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 16 listopada 2015 r. nr BS-4-11 /19976.

do menu

Różne sytuacje dotyczące zapłaty lub zwolnienia z podatku transportowego (ponad 15 sytuacji)

Czy konieczne jest złożenie do inspektoratu dokumentów potwierdzających kradzież samochodu, aby móc skorzystać ze zwolnienia z podatku transportowego?

Tak, potrzebuję. Jeżeli udokumentowany jest fakt kradzieży (kradzieży) pojazdu, nie podlega on podatkowi transportowemu (podpunkt 7 ust. 2 art. 358 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). Fakt ten mogą potwierdzić zaświadczenia organów spraw wewnętrznych zajmujących się dochodzeniem w sprawie takich przestępstw (klauzula 17.4 Zaleceń Metodologicznych zatwierdzonych zarządzeniem Ministerstwa Podatków i Podatków Rosji z dnia 9 kwietnia 2003 r. Nr BG-3- 21/177, ust. 2, ust. 5 Regulaminu zatwierdzonego rozporządzeniem Ministerstwa Spraw Wewnętrznych Rosji z dnia 24 listopada 2008 r. Nr 1001).

Podstawą do wstrzymania zapłaty podatku transportowego jest oryginał zaświadczenia o kradzieży. Jeżeli jednak właściciel pojazdu może dostarczyć jedynie kopię zaświadczenia wydanego przez odpowiedni wydział Departamentu Spraw Wewnętrznych Rosji, nie jest on pozbawiony prawa do zwolnienia z zapłaty podatku transportowego. W takim przypadku urząd skarbowy zwróci się do jednostki policji wskazanej w kserokopii dokumentu o potwierdzenie kradzieży. Procedurę tę podaje pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 13 maja 2015 r. nr BS-3-11/1919.

Jeżeli dana osoba nie posiada zaświadczenia z MSWiA o kradzieży pojazdu, ale posiada inne dokumenty potwierdzające fakt kradzieży, prawa do zwolnienia z podatku transportowego będzie trzeba bronić przed sądem (pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 7 kwietnia 2010 r. nr 3-3-07 /475).

Po otrzymaniu dokumentów potwierdzających inspektorat samodzielnie przeliczy podatek. W okresie poszukiwań (od momentu potwierdzenia faktu kradzieży do chwili zwrotu samochodu właścicielowi lub zakończenia sprawy karnej (zawieszenia)) skradziony pojazd nie będzie podlegał podatkowi transportowemu. W takim przypadku miesiące, w których samochód został skradziony i zwrócony właścicielowi, wlicza się do okresu, w którym pojazd był w posiadaniu właściciela (pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 7 kwietnia 2010 r. Nr 3-3-07 /475).

Po zakończeniu lub zawieszeniu sprawy karnej dotyczącej kradzieży pojazd można wyrejestrować w policji drogowej. Aby to zrobić, należy złożyć do policji drogowej wniosek i pismo od organów dochodzenia wstępnego w sprawie zawieszenia (zakończenia) sprawy karnej (ust. 2 ust. 5 Regulaminu, zatwierdzony zarządzeniem Ministerstwa Spraw Wewnętrznych). Spraw Wewnętrznych Rosji z dnia 24 listopada 2008 r. nr 1001).

Jeżeli śledztwo w sprawie kradzieży nie zostanie zawieszone (nie zakończone) i nie odnalezienie samochodu, sprawa karna zostanie zamknięta po upływie dwóch lat od dnia kradzieży (klauzula 3 ust. 1 art. 24 k.p.k. Federacja Rosyjska). W takim przypadku wyrejestrowanie samochodu będzie możliwe dopiero po upływie tego okresu. Przed wyrejestrowaniem pojazdu konieczne jest coroczne potwierdzenie jego kradzieży, aby móc skorzystać ze zwolnienia z podatku. Wynika to z pism Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 13 maja 2015 r. Nr BS-3-11/1919 z dnia 7 kwietnia 2010 r. Nr 3-3-07/475.

do menu

Czy muszę płacić podatek transportowy, jeśli samochód został zakupiony na kredyt? Samochód jest zarejestrowany w policji drogowej

Tak, potrzebuję. Osoba jest obowiązana zapłacić podatek transportowy od zarejestrowanego na nią pojazdu (ust. 1, art. 357 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Wyjątkami, zgodnie z art. 356 ust. 3 i art. 358 ust. 2 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, są następujące przypadki:

Prawo nie przewiduje jednak ulg w przypadku samochodów zakupionych na kredyt. Zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej obowiązek zapłaty podatku transportowego nie zależy od środków, za które właściciel nabył pojazd: środków własnych lub pożyczonych.

Zatem od chwili zarejestrowania samochodu na swoje nazwisko w Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego staje się on zobowiązany do zapłaty podatku transportowego (art. 357 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

do menu

Czy muszę płacić podatek transportowy od samochodu będącego dowodem w sprawie karnej? Samochód faktycznie nie jest używany

Wszystko zależy od tego, czy samochód jest zarejestrowany w policji drogowej, czy nie.

• Jeśli samochód nie jest zarejestrowany, wtedy nie będziesz musiał płacić podatku (art. 357 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). W takim przypadku inspekcja podatkowa nie będzie miała danych do obliczenia podatku i wysłania właścicielowi powiadomienia o zapłaceniu podatku transportowego (art. 363 klauzula 3 i klauzula 4 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
• Jeśli samochód jest zarejestrowany, będziesz musiał zapłacić podatek. Obowiązek zapłaty podatku powstaje z chwilą zarejestrowania pojazdu. Wynika to z art. 357 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

do menu

Wyjątkami są następujące przypadki:

• beneficjentem jest właściciel pojazdu;
• pojazd jest zwolniony z podatku transportowego.

Jednocześnie prawo nie przewiduje świadczenia za samochody przekazane jako dowód w sprawie karnej. Podobne stanowisko zajmuje organ podatkowy.

Czy muszę płacić podatek transportowy od wynajętego samochodu?

Nie, nie ma potrzeby. Podatek transportowy musi zapłacić osoba, na którą zarejestrowany jest pojazd podlegający temu podatkowi (art. 357 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Pojazd może zarejestrować tylko jego właściciel (klauzula 20 Regulaminu zatwierdzonego zarządzeniem Ministerstwa Spraw Wewnętrznych Rosji z dnia 24 listopada 2008 r. Nr 1001, klauzula 4 Zaleceń Metodologicznych zatwierdzonych zarządzeniem Ministerstwa Podatków Rosji z dnia 9 kwietnia 2003 nr BG-3-21/177).

W ramach umowy leasingu taki pojazd może zostać zarejestrowany zarówno na rzecz leasingodawcy (leasingodawcy), jak i leasingobiorcy (leasingobiorcy). Jest to określone w paragrafach 22 i 48.1 Regulaminu, zatwierdzonego rozporządzeniem Ministerstwa Spraw Wewnętrznych Rosji z dnia 24 listopada 2008 r. Nr 1001.

Osoba (nie przedsiębiorca) wynajmująca samochód zawiera umowę najmu lub najmu z wynajmującym (art. 642 i 627 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Dla takiej transakcji przepisy dotyczące rejestracji pojazdów nie przewidują wyjątków. Jest zarejestrowany na właściciela (dzierżawcę).

Tym samym najemca samochodu nie musi płacić podatku transportowego.

do menu

Czy muszę płacić podatek transportowy, jeśli właściciel wynajmuje samochód?

Tak, potrzebuję. Osoba jest obowiązana zapłacić podatek transportowy od zarejestrowanego na nią pojazdu (art. 357 ust. 1 i art. 358 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Właściciel może zarejestrować pojazd (klauzula 20 Regulaminu zatwierdzonego zarządzeniem Ministerstwa Spraw Wewnętrznych Rosji z dnia 24 listopada 2008 r. Nr 1001, klauzula 4 Zaleceń Metodologicznych zatwierdzonych zarządzeniem Ministerstwa Podatków Rosji z dnia kwietnia 9, 2003 nr BG-3-21/177).

Ustawa przewiduje szereg wyjątków od tej reguły. Obejmuje rejestrację pojazdu leasingowanego na podstawie umowy leasingu. Pojazd taki można zarejestrować zarówno na leasingodawcę (leasingodawcę), jak i na najemcę (leasingodawcę). Jest to określone w paragrafach 22 i 48.1 Regulaminu, zatwierdzonego rozporządzeniem Ministerstwa Spraw Wewnętrznych Rosji z dnia 24 listopada 2008 r. Nr 1001.

Jednakże umowy leasingu z reguły zawierane są w zakresie działalności gospodarczej (ust. 1 ustawy z dnia 29 października 1998 r. nr 164-FZ).

Osoba (nie przedsiębiorca) wynajmująca samochód zawiera z najemcą umowę najmu lub najmu (art. 632, 642 i 627 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Dla takiej transakcji przepisy dotyczące rejestracji pojazdów nie przewidują wyjątków. Jest zarejestrowany na właściciela (dzierżawcę).

Tym samym właściciel-wynajmujący musi zapłacić podatek transportowy od wynajmowanego samochodu.

do menu

Czy muszę płacić podatek transportowy od zajętego samochodu? Samochód jest zarejestrowany w policji drogowej

Wynika to z art. 356 ust. 3 i art. 358 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Jednocześnie prawo nie przewiduje świadczenia dla pojazdów zajętych.

Ponadto zajęcie mienia nie powoduje trwałego pozbawienia właściciela prawa własności. Zajęcie mienia może czasowo ograniczyć prawo do rozporządzania (w niektórych przypadkach użytkowania) tym majątkiem. Wynika to z art. 1 ust. 2 i ust. 2 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej.

Zatem dopóki pojazd jest zarejestrowany na osobę, musi on płacić podatek transportowy. Niezależnie od tego, czy nieruchomość ta zostanie zajęta, czy nie.

do menu

Czy muszę płacić podatek transportowy od samochodu zakupionego z przeznaczeniem na części zamienne? Samochód jest zarejestrowany w policji drogowej

Tak, jest to konieczne, poza wyjątkowymi przypadkami. Osoba jest obowiązana zapłacić podatek transportowy od zarejestrowanego na nią pojazdu (art. 357 ust. 1 i art. 358 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Ustawa nie przewiduje jednak świadczenia w przypadku pojazdów zakupionych z przeznaczeniem na części zamienne.

Podobny punkt widzenia znajduje odzwierciedlenie w piśmie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 6 maja 2006 roku nr 03-06-04-04/15. Obowiązek zapłaty podatku transportowego ustanie po wyrejestrowaniu pojazdu (art. 357 ust. 3 art. 362 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).

Aby uniknąć płacenia podatku transportowego od samochodów zakupionych w celu wykorzystania jako części zamienne, nie rejestruj ich w policji drogowej.

do menu

Czy trzeba płacić podatek transportowy od samochodów, które od kilku miesięcy po wypadku poddawane są długotrwałym naprawom? Samochód jest zarejestrowany w policji drogowej

Tak, jest to konieczne, poza wyjątkowymi przypadkami. Osoba jest obowiązana zapłacić podatek transportowy od zarejestrowanego na nią pojazdu (art. 357 ust. 1 i art. 358 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Ustawa nie przewiduje jednak świadczeń dla pojazdów będących w naprawie.

Czy trzeba płacić podatek transportowy od pojazdu wodnego eksploatowanego wyłącznie w okresie letnim?

Tak, jest to konieczne, poza wyjątkowymi przypadkami. Pojazdy wodne są uznawane za przedmiot opodatkowania podatkiem transportowym (klauzula 1 artykułu 358 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, paragraf 9 klauzuli 2 Zaleceń metodologicznych zatwierdzonych zarządzeniem Ministerstwa Podatków i Podatków Rosji z kwietnia 9, 2003 nr BG-3-21/177). Osoba jest zobowiązana do zapłaty podatku transportowego od zarejestrowanego pojazdu (art. 357 ust. 1 i art. 358 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Jednocześnie ustawa nie przewiduje świadczeń dla pojazdów, w tym pojazdów wodnych, których eksploatacja jest uzależniona od pory roku. W konsekwencji podatek komunikacyjny w tym przypadku należy opłacić w całości za cały rok kalendarzowy, niezależnie od czasu faktycznego użytkowania pojazdu.

do menu

Czy trzeba płacić podatek transportowy od samochodu, który został sprzedany, ale nie został wyrejestrowany z policji drogowej?

Tak, potrzebuję. Podatek transportowy musi zapłacić osoba, na którą zarejestrowany jest pojazd podlegający temu podatkowi (art. 357 ust. 1 i art. 358 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jeżeli więc właściciel, który sprzedał samochód, nie wyrejestrował go, zapłaci podatek transportowy.

Inspekcja podatkowa oblicza podatek transportowy od samochodów na podstawie danych otrzymanych od Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego (art. 362 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej i klauzula 2 dekretu Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 12 sierpnia 1994 r. nr 1). 938).

Dlatego do czasu wyrejestrowania pojazdu urząd skarbowy wyśle ​​​​osobie powiadomienia o konieczności zapłaty podatku transportowego (art. 357 i art. 363 ust. 3 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).

Aby nie płacić podatku od sprzedanego samochodu, należy go wyrejestrować z policji drogowej. Następnie policja drogowa przekaże zaktualizowane informacje do urzędu skarbowego. Podatek zapłaci właściciel, który zarejestruje samochód na swoje nazwisko (art. 357 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Podatek transportowy: jak obliczyć dla samochodu hybrydowego

Zgodnie z przepisami podstawą opodatkowania pojazdów z silnikiem (z pewnymi wyjątkami) jest moc silnika wyrażona w koniach mechanicznych. Ale co zrobić, gdy samochód jest wyposażony nie w jeden, ale w kilka silników (na przykład zarówno silnik spalinowy, jak i silnik elektryczny)?

Liczba silników nie ma żadnego wpływu na procedurę obliczania podatku. W każdym razie informacja o mocy pobierana jest z paszportu pojazdu. Po prostu, w zależności od cech konstrukcyjnych pojazdu wielosilnikowego, paszport może wskazywać albo moc znamionową silnika spalinowego (na przykład w przypadku niektórych typów samochodów hybrydowych), albo całkowitą moc znamionową wszystkich silników.

do menu

Rejestracja w urzędzie skarbowym

Urząd skarbowy ma obowiązek zarejestrować właściciela pojazdu w miejscu, w którym znajduje się pojazd, którego jest on właścicielem. Za tę lokalizację uważa się:

• dla transportu wodnego (z wyjątkiem małych statków) – miejsce państwowej rejestracji transportu;
• dla transportu lotniczego – miejsce rejestracji właściciela;
• dla wszystkich rodzajów transportu (z wyjątkiem transportu morskiego, rzecznego i powietrznego) zarejestrowanych przed 24 sierpnia 2013 r. – miejsce rejestracji takiego pojazdu;
• dla wszystkich rodzajów transportu (z wyjątkiem transportu wodnego i powietrznego), zarejestrowany od 24 sierpnia 2013 r. - miejsce rejestracji właściciela.

Inspekcja podatkowa dokonuje ustaleń samodzielnie, bez udziału człowieka, na podstawie informacji otrzymanych od organów dokonujących państwowej rejestracji pojazdów.

Wynika to z przepisów art. 11 ust. 2, ust. 1, 5, ust. 4 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Czy muszę rejestrować się jako płatnik podatku transportowego w inspektoracie nowego miejsca zamieszkania? Samochód został wyrejestrowany z policji drogowej w starym miejscu zamieszkania i zarejestrowany w nowym

Nie, nie ma potrzeby. Urząd skarbowy samodzielnie rejestruje właściciela samochodu jako płatnika podatku transportowego. Robi to bez udziału człowieka na podstawie informacji otrzymanych od policji drogowej. Wynika to z art. 83 ust. 5 i art. 85 ust. 4 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Nie musisz zatem kontaktować się z urzędem skarbowym w nowym miejscu zamieszkania, aby zarejestrować się jako płatnik podatku transportowego.

Na podstawie tych samych informacji urząd skarbowy:

• oblicza podatek transportowy;
• wysyła właścicielowi wezwanie do zapłaty podatku transportowego.

do menu

Jeśli zawiadomienie o podatku transportowym nie dotrze

Co powinienem zrobić, jeśli właściciel zarejestrowanego pojazdu nigdy nie otrzymał powiadomienia podatkowego? W takim przypadku jest on zobowiązany pisemnie poinformować inspektorat o dostępności pojazdów. Złóż raport w urzędzie skarbowym właściwym dla Twojego miejsca zamieszkania lub miejsca transportu. Należy tego dokonać przed 31 grudnia roku następującego po okresie rozliczeniowym. Do wiadomości koniecznie dołącz dokument potwierdzający państwową rejestrację pojazdu.

Jeżeli właścicielowi zostanie przyznane świadczenie w postaci całkowitego zwolnienia z podatku, nie ma konieczności przesyłania takiego komunikatu do inspektoratu.

Wynika to z przepisów art. 23 ust. 2.1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Od 1 stycznia 2017 r. wprowadzony zostanie obowiązek podatkowy z tytułu niezgłoszenia (późnego powiadomienia) o dostępności pojazdów. Wysokość kary wyniesie 20 procent niezapłaconej kwoty podatku (klauzula 12, art. 1, część 3, art. 7 ustawy z dnia 2 kwietnia 2014 r. nr 52-FZ).

Urząd skarbowy wysłał decyzję podatkową, w której błędnie obliczono podatek komunikacyjny lub za samochód, którego dana osoba nigdy nie posiadała

(.doc, 35 KB) . Należy w nim pisemnie podać aktualną sytuację i złożyć wniosek do urzędu skarbowego, który przesłał zawiadomienie. Urząd skarbowy ma obowiązek samodzielnie zająć się problemem i poinformować o wynikach. Dokonując inspekcji zobowiązany jest wysłać nowe powiadomienie w miejsce tego, które nadeszło wcześniej (
Tutaj możesz obliczyć kwotę podatku transportowego dla dowolnego regionu Federacji Rosyjskiej.

Usługa tax.ru pozwala sprawdzić stawkę podatku transportowego i korzyści w dowolnym regionie Rosji.

Omówiono zagadnienia obliczania i opłacania podatku transportowego od osób fizycznych i ludności za lata 2014, 2019, 2020. Wiek pojazdu. Kalkulator podatku transportowego. Dowiedz się o stawkach podatku transportowego.

Artykuł pomoże Ci dowiedzieć się, gdzie zapłacić podatek transportowy i gdzie złożyć deklarację.

Podatek transportowy istnieje w naszym kraju od około stu lat i każdy właściciel samochodu ma obowiązek go płacić. Jednak wielu uważa, że ​​pieniądze przekazywane do skarbu państwa są wydawane na inne potrzeby, dlatego starają się znaleźć sposoby na uniknięcie płacenia podatków.

Przepisy regulujące zapłatę podatku transportowego jasno określają, kto jest do tego zobowiązany, a kto jest zwolniony z opłat. Zanim jednak rozważymy ten temat bardziej szczegółowo, skupmy się na ogólnych punktach, w których możliwe jest udowodnienie legalności niepłacenia podatku technicznego:

• Urzędnicy skarbowi często popełniają błędy przy sporządzaniu zawiadomień i wysyłaniu pozwów. Niezastosowanie się do zasad powoduje nieważność tych dokumentów, a także wymagań tutaj określonych;
• płatnik nie ma obowiązku udowadniania, że ​​otrzymał zawiadomienie lub inny dokument. Musi tego dokonać powód. W rozważanej sytuacji będzie to podatek;
• Płatność może nie zostać dokonana, jeśli dokumenty dotyczące wymiaru podatku nie zostaną przygotowane w odpowiednim formacie. Nie mają one mocy prawnej.

Każdy, kto zastanawia się, jak legalnie uniknąć płacenia podatku transportowego, powinien znać te punkty.

Ważny! Właściciel samochodu musi zapłacić TN po otrzymaniu odpowiedniego powiadomienia. Art. mówi o tym. 52 i art. 363 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej. Dokument wysyłany jest listem poleconym. Jeżeli zamiast oficjalnego powiadomienia otrzyma się inny dokument, osoba ta ma prawo nie podejmować żadnych działań.

Jeżeli wszystkie dokumenty zostały wypełnione w przewidziany sposób, a obywatel, na którego nazwisko zostały wysłane, nie dokonał płatności w wyznaczonym terminie, po kilku miesiącach otrzyma drugie wezwanie z żądaniem zwrotu długu. W przypadku braku wpływów gotówkowych urzędnicy skarbowi mogą złożyć pozew. Mają na to sześć miesięcy. Zgodnie z postanowieniem sądu dług zostanie bezzwłocznie odzyskany.

Kto powinien płacić podatek transportowy

Odpowiedzialność za opłacenie TN spoczywa na osobie, która jest oficjalnym właścicielem danego pojazdu. A zdarza się, że prawo do kierowania i dysponowania pojazdami zostało oficjalnie przeniesione na inną osobę, a zawiadomienia z urzędu skarbowego nadal docierają do pierwszego właściciela.

Podatek transportowy płacą nie tylko osoby fizyczne, ale także przedsiębiorcy i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Ważny! Nie zawsze urząd skarbowy jest powiadamiany o zmianie właściciela pojazdu, np. jeśli samochód został sprzedany przez pełnomocnika. Dlatego warto udać się do wydziału kontroli terytorialnej i powiadomić pracowników o nowym właścicielu samochodu..

Planując wyjazd do urzędu skarbowego należy wypełnić wniosek. Jest napisany w dowolnej formie, ale musi zawierać następujące informacje:

• informacje o pierwszym właścicielu pojazdu;
• informacje o samym samochodzie;
• informacje o nowym właścicielu;
• datę przeniesienia własności samochodu na inną osobę;
• szczegóły pełnomocnictwa potwierdzającego fakt zmiany właściciela;
• wykaz praw przysługujących nowemu właścicielowi.

Na podstawie złożonego wniosku inspekcja wyśle ​​powiadomienia nowemu właścicielowi, a pierwszy właściciel uwolni się od niepotrzebnych kłopotów.

Minimalizacja podatku nie jest naruszeniem, jeśli jest przeprowadzana zgodnie z prawem. Aby to zrobić, należy szczegółowo przestudiować akty regulacyjne i prawne, rozporządzenia i kodeksy obowiązujące w kraju w 2018 roku. Właściciele samochodów mogą znaleźć kilka luk formalnych dotyczących unikania płacenia podatku transportowego.

Regionalny podatek od ruchomości regulują przepisy art. 28 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej. Osoba lub organizacja, w imieniu której zarejestrowany jest sprzęt, ma obowiązek odprowadzać podatek do budżetu. Nie ma znaczenia sposób użytkowania pojazdu i stopień jego serwisowania. Podczas rejestracji samochodu w Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu dane właściciela są automatycznie przesyłane do organów skarbowych, które przeprowadzają obliczenia według wzoru:

Podatek transportowy = stawka x podstawa x (miesiące posiadania / 12) x współczynnik korygujący

Każdy region Rosji niezależnie ustala taryfy i korzyści, więc dla tego samego modelu samochodu w różnych gminach wysokość opłaty będzie inna. Daje to ludności pierwszą szansę na legalne obniżenie lub niezapłacenie podatku transportowego.

Podstawą opodatkowania, do której stosowana jest stawka, jest moc silnika mierzona w koniach mechanicznych, której dokładna wartość dla danego pojazdu jest podana w dowodzie rejestracyjnym.

W przypadku wydania lub wyrejestrowania samochodu w połowie roku opłata za transport zostanie naliczona proporcjonalnie do czasu jego posiadania. Przykładowo rejestracja w Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego została przeprowadzona 18 marca 2018 roku, wówczas dla celów podatkowych liczba pełnych miesięcy posiadania wynosi 9.

Do samochodów osobowych o wartości ponad 3 milionów rubli. przewiduje się zwiększenie wysokości opłaty za transport w zależności od ceny i czasu wystawienia. Tak więc za samochód wyprodukowany nie więcej niż 20 lat temu, zakupiony za 16 milionów rubli, podatek wzrośnie 3 razy. Ponadto w kalkulacji uwzględniane są świadczenia przewidziane przez prawo dla różnych kategorii mienia ruchomego lub osób fizycznych.

Organizacje prawne samodzielnie ustalają wysokość podatku transportowego, składają i płacą zaliczki.

W przypadku osób fizycznych obliczenia przeprowadza Federalna Służba Podatkowa i wysyłane jest powiadomienie wskazujące:

• wysokość i tryb ustalania opłaty za bieżący okres;
• przeliczenie za poprzednie lata (nie więcej niż 3);
• szczegóły płatności (w formie paragonu).

Jeżeli obywatel nie zgadza się z danymi Federalnej Służby Podatkowej dotyczącymi podatku transportowego, ma prawo wysłać sprzeciw uzasadniający własne wskaźniki. Kopie dokumentów uzupełniających załącza się do formularza wniosku. Możesz sprawdzić, jak prawidłowo inspektorat obliczył podatek transportowy, korzystając z kalkulatora w specjalistycznych zasobach Internetu.

Federalna Służba Podatkowa jest zobowiązana przestrzegać procedury wydawania wezwań do zapłaty:

• wyślij dokument listem poleconym lub za pośrednictwem konta osobistego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej nie później niż na miesiąc przed terminem przelewu;
• dokładnie określić kwotę;
• forma formularza musi zostać zatwierdzona zamówieniem.

Od 2017 r. w przypadku naruszeń Federalnej Służby Podatkowej przy wystawianiu i wysyłaniu powiadomień odpowiedzialność została przeniesiona na właścicieli. Założenie, że w takich przypadkach nie można zapłacić podatku transportowego, jest błędne. Należy poinformować kontrolę, że paragon nie dotarł lub zawiera nieścisłości, a także przekazać opłatę do budżetu. Kwotę można sprawdzić w serwisach internetowych, korzystając z osobistego NIP.

Obniżenie stawki lub całkowite zwolnienie z obowiązku uiszczania opłaty przewidziane jest w ustawodawstwie federalnym dla następujących kategorii obywateli:

1. Weterani II wojny światowej, walk w Czeczenii i Afganistanie.
2. Osoby, którym przyznano tytuł Bohatera Rosji, ZSRR lub Pracy Socjalistycznej.
3. Odznaczony Orderem Chwały i Chwały Pracy.
4. Likwidatorzy w elektrowniach jądrowych.
5. Osoby niepełnosprawne z grup 1 i 2.
6. Rodzice z wieloma dziećmi.
7. Ojciec lub matka dziecka niepełnosprawnego.
8. Personel wojskowy.

Na poziomie regionalnym wykaz ten podlega korekcie w kierunku obniżek lub poszerzeń, stosowane są zróżnicowane stawki oraz wprowadzane są inne warunki możliwości obniżenia podatku transportowego. Pojęcie „rodziny dużej” różni się w zależności od dzielnicy – ​​może być w niej 3, 4 lub więcej nieletnich.

Podatkowi transportowemu w przypadku osób fizycznych nie podlegają:

• samochody osobowe ze zmianami konstrukcyjnymi, z których mogą korzystać obywatele niepełnosprawni;
• samochody o mocy silnika do 100 KM. s., wydawane przez organy ochrony socjalnej;
• sprzęt używany w działalności rolniczej i naprawach dróg;
• skradzione pojazdy, jeżeli organy ścigania wydały odpowiednie zaświadczenie;
• łodzie wiosłowe i motorowe do 5 litrów. Z.;
• statki rybackie;
• pojazdów o masie większej niż 12 ton, wpisanych do specjalnego rejestru, pod warunkiem uiszczenia odrębnych składek pokrywających kwotę podatku transportowego. Norma obowiązuje do 2019 roku;
• wszelki sprzęt, który nie jest zarejestrowany przez rosyjską inspekcję. Dotyczy to samochodów z zagranicznymi tablicami rejestracyjnymi oraz samochodów wyrejestrowanych z policji drogowej;
• pojazdy z silnikiem do 70 litrów. Z.

Sprzęt zakupiony na warunkach leasingu i przez pełnomocnika nie podlega opodatkowaniu. Jeśli jednak dane nowego kierowcy, który faktycznie prowadzi samochód, zostaną przekazane policji drogowej i Federalnej Służbie Podatkowej, wówczas składki będą musiały zostać mu opłacone.

Aby rozpocząć korzystanie z ulg w zakresie podatku transportowego, należy napisać wniosek do urzędu kontroli regulacyjnej wraz z załączonymi dokumentami potwierdzającymi.

Formularz formularza ustalany jest na podstawie zarządzenia Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej, istnieje kilka możliwości złożenia:

• pocztą;
• przyjść do urzędu skarbowego;
• poprzez Twoje konto osobiste w serwisie;
• w MFC.

Jeżeli do wniosku nie załączono dokumentalnego uzasadnienia obniżenia lub anulowania opłaty za przejazd, organ regulacyjny zwraca się z wnioskiem do właściwych organów. Jeżeli wymagane informacje nie będą dostępne, świadczenie nie będzie miało zastosowania.

W wyniku wieloletnich poszukiwań legalnych sposobów uniknięcia płacenia podatku od swoich samochodów, rosyjscy właściciele samochodów opracowali następujące schematy:

Jeżeli właściciel samochodu ma podstawy wątpić w deklarowaną przez producenta moc silnika, może przeprowadzić niezależne badanie i zmienić paszport pojazdu. Procedura będzie kosztować kilka tysięcy rubli - licencjonowanego specjalisty w celu ponownej oceny technicznej i budżetu na aktualizację danych w dokumentacji.

Częstym, choć trudnym do wdrożenia sposobem na legalne uniknięcie płacenia podatku transportowego do budżetu za mocny silnik, jest skorzystanie z samochodu lub ponowny montaż silnika. Aby to zrobić, musisz uzyskać pozwolenie policji drogowej i znaleźć licencjonowaną stację paliw.

Radykalnym sposobem na zaoszczędzenie na podatku transportowym jest sprzedaż samochodu. Ale nawet w tym przypadku możliwe są niespodzianki w postaci wpływów otrzymanych od Federalnej Służby Podatkowej. Dzieje się tak, jeśli nowy właściciel z jakiegoś powodu nie zarejestruje samochodu lub nastąpi błąd w wymianie informacji między policją drogową a urzędem skarbowym. Dlatego dla bezpieczeństwa sprzedawca musi kilka tygodni po transakcji wypełnić wniosek do inspektoratu ruchu drogowego, załączając kopię umowy.

W przypadku systematycznego łamania wymogów prawnych w zakresie regulacji podatków transportowych grożą nam następujące sankcje:

1. Kara za uiszczenie opłat za rok ubiegły później niż 1 grudnia bieżącego okresu. W 2018 r. trzeba zapłacić za 2017 r. Wysokość kary wynosi 1/300 stopy procentowej Banku Centralnego za każdy dzień opóźnienia, łącznie z terminem spłaty. Wzór obliczeniowy: P = podatek x % x 1/300 x dni.
2. 20% kary za niepłacenie podatku transportowego. Naliczany przez inspektora Federalnej Służby Podatkowej i może zostać zwiększony dwukrotnie, jeśli udowodnione zostanie celowe uchylanie się od odpowiedzialności.
3. Windykacja długu przez organy podatkowe za pośrednictwem sądu. Proces trwa kilka miesięcy. Po pierwsze, służba skarbowa będzie starała się w sposób polubowny przekonać płatnika. W przypadku trzymiesięcznego zadłużenia z tytułu podatku transportowego wysyłane jest wezwanie do spłaty kwoty nie później niż w terminie 8 dni. Jeśli nie będzie rezultatu, sprawa trafia do wyższych władz. Federalna Służba Podatkowa ma 6 miesięcy od daty powstania długu na tę procedurę. Jeżeli kontrola nie dotrzyma terminu, kwota nie zostanie odzyskana.
4. Jeżeli sąd uwzględni pozew, dalszą pracę z dłużnikiem prowadzą komornicy. W celu spłaty niezapłaconych kwot podatku transportowego prawo przewiduje gromadzenie środków z banków, gotówkę, zajęcie i sprzedaż własnego mienia.
5. Za ukrywanie podatków na dużą i szczególnie dużą skalę powstaje odpowiedzialność karna. Jeśli w ciągu ostatnich 3 lat niezapłacona kwota zgromadziła ponad 900 000 rubli, oprócz głównego długu będziesz musiał zapłacić grzywnę w wysokości 100–300 tysięcy rubli. lub 1-2 lata wynagrodzenia, albo odbywać prace przymusowe do 12 miesięcy, albo być pozbawiony wolności na ten sam okres, albo odbywać karę w areszcie do sześciu miesięcy. Jeśli dług przekracza 4 500 000 rubli, kara wzrasta 1,5-3 razy.

Muchą w maści jest amnestia podatkowa zgodnie z ustawą federalną nr 436 w sprawie umorzenia wszystkich niezapłaconych kwot, grzywien i kar przypisanych właścicielowi sprzętu od 1 stycznia 2015 r.