KURS ODŚWIEŻAJĄCY

Rachunkowość instytucji budżetowej różni się od rachunkowości organizacji komercyjnej. Dział księgowości instytucji budżetowej stosuje budżetowy plan kont, kody klasyfikacji ekonomicznej, specjalną księgowość środków trwałych, księgowanie wydatków i dochodów zgodnie z kodami bezpieczeństwa finansowego (KFO) itp. Podejmowana jest specyfika rachunkowości organizacji budżetowej uwzględnione w programie 1C: Rachunkowość instytucji publicznej. Dlatego zalecamy, aby każdy, kto zdecyduje się pracować w dziale księgowości organizacji budżetowej, zapoznał się z programem 1C: Księgowość instytucji rządowych.

Program kursu „1C: RACHUNKOWOŚĆ INSTYTUCJI PUBLICZNEJ 8”*

Temat 1.Rozpoczęcie pracy w programie 1C: Rachunkowość instytucji rządowej 8

• Interfejs programu
• Ujednolicony plan kont
• Podstawowe czynności podczas pracy z klasyfikatorami budżetowymi
• Dziennik operacji, dziennik księgowania
• Procedura konfigurowania programu rachunkowości w konkretnej instytucji
• Wypełnianie podręczników
• Wprowadzanie sald początkowych

Temat 2. Dokumenty zatwierdzające wydatki budżetowe.

• Wprowadzanie dokumentów zatwierdzających wydatki budżetowe

Temat 3. Dokumenty płatnicze i transakcje na koncie osobistym

• Procedura pracy ze środkami bezgotówkowymi
• Wniosek o wydatek pieniężny
• Wniosek o gotówkę
• Wpływy gotówkowe
• Dystrybucja gotówki
• Wymiana z systemami skarbowymi i instytucjami bankowymi
• Regulowane rejestry księgowe i raporty analityczne dotyczące transakcji na rachunkach osobistych

Temat 4. Księgowanie środków pieniężnych i dokumentów pieniężnych

• Procedura pracy z gotówką
• Odbiór zamówienia gotówkowego
• Nakaz gotówkowy na konto
• Raport kasjera
• Wpłata gotówki na konto osobiste
• Spis
• Raporty dotyczące transakcji gotówkowych i dokumentów pieniężnych

Temat 5. Rachunkowość pozycji zapasów (aktywów materialnych)

5.1. Księgowość środków trwałych

• Odbiór i akceptacja do rozliczenia środków trwałych (FA)
• Obliczanie amortyzacji środków trwałych
• Przeniesienie środków trwałych
• Odpis środków trwałych
• Specjalistyczne raporty o środkach trwałych

5.2. Księgowość zapasów (MI)

• Wstęp
• Poruszający
• Odpisanie
• Specjalistyczne raporty na temat MH

5.3. Rachunkowość dla ścisłych formularzy raportowych (SSR)

5.4. Inwentarz majątku A

Temat 6. Rozliczanie rozliczeń z kontrahentami

• Dostawcy(otrzymane faktury, faktury, faktury, akty wykonanej pracy, akty pojednawcze)
• Kupujący(wystawione faktury, faktury, faktury, świadectwa wykonanych prac, protokoły rozliczeń)

Temat 7. Rutynowe operacje zamknięcia miesiąca/roku. Raportowanie

• Regularne operacje miesiąca
• Praca z raportami technologicznymi
• Raportowanie

7.1.11.Dokument dyspozycji gotówkowej Dystrybucja gotówki to uniwersalny dokument umożliwiający wprowadzanie dowolnych transakcji odpisu środków z rachunku osobistego instytucji, w tym płatności na rzecz dostawców za towary, pracę i usługi, zapłatę składek ubezpieczeniowych, podatków, kar, grzywien itp. oraz zwrot zaliczek od kupujących.

Możesz także użyć polecenia, aby wprowadzić nowy dokument Zapłata w dokumencie Informacje o umowach, Informacje o pozostałych zobowiązaniach, czyli wprowadź dokument płatności na podstawie.

Dokument sporządzany jest na podstawie dokumentu płatniczego wskazanego na wyciągu bankowym (skarbowym).

Wskazówka: Dokument Dystrybucja gotówki tworzony jest tylko wtedy, gdy wyciąg otrzymany od podmiotu świadczącego obsługę kasową zawiera transakcje, które nie znajdują odzwierciedlenia we wnioskach o wydanie środków.

W jednym dokumencie możesz odzwierciedlić obciążenie środków z konta, które należy przypisać do kilku kont księgowych, KFO oraz różnych pozycji dochodów i wydatków.

Dokument umożliwia wykonanie następujących operacji:

• 
  zwrot (zwrot) nadwyżki otrzymanego dochodu;
• 
  płatności dla dostawców i inne płatności (206,00, 302,00);
• 
  transfer środków znajdujących się w tymczasowej dyspozycji;
• 
  opłacanie podatków i opłat.

Po zaksięgowaniu dokumentu możesz wydrukować zaświadczenie księgowe za pomocą f. 0504833.

Tworzenie nowego dokumentu. Aby wprowadzić nowy dokument, możesz kliknąć przycisk Tworzyć pasek poleceń listy Dokumenty rozliczeniowe i płatnicze V Dziennik dokumentów rozliczeniowych i płatniczych i wybierz element Dystrybucja gotówki w kształcie Wybór typu dokumentu.

7.1.11.1 Wypełnienie szczegółów nagłówka dokumentu

Przede wszystkim musisz uzupełnić dane Organizacja I data.

Konto osobiste– konto osobiste organizacji, z której przekazano środki. Wybrane w katalogu Dane konta osobistego.

Kontrahent– organizacja (osoba fizyczna) będąca odbiorcą środków. Wybrane z katalogu Kontrahenci.

Porozumienie– podstawa płatności. Wybrane z katalogu Umowy i inne podstawy powstania zobowiązań.

Podatek, opłata– rodzaj podatku lub innej obowiązkowej płatności. Wybrane z katalogu Podatki i płatności organizacji.

7.1.11.2 Wypełnienie danych w zakładce „Szczegóły dokumentu”.

Waluta– wartością domyślną jest RUB (rubel rosyjski). W przypadku wybrania innej waluty należy dodatkowo wskazać informację o kursie przewalutowania (szczegóły Dobrze I Wielość). Kurs waluty może zostać określony automatycznie, jeżeli w katalogu znajduje się informacja o nim na dzień wystawienia dokumentu Waluty.

Suma– wskazać całkowitą kwotę płatności za dokument w rublach.

W grupie Podstawowy dokument Możesz uzupełnić dane:

• 
  Pogląd– rodzaj dokumentu pierwotnego. Wybrane z katalogu Rodzaje dokumentów pierwotnych.
• 
  Numer– numer dokumentu podstawowego.
• 
  data– data dokumentu pierwotnego.

W grupie Odbiorca, rachunek beneficjenta Możesz uzupełnić dane:

• 
  Odbiorca- odbiorca środków. Wybrane z katalogu Kontrahenci.
• 
  Konto odbiorcy– konto odbiorcy środków. Wybrane z katalogu Rachunki bankowe i skarbowe.
• 
  Cel płatności– cel płatności w tekście dowolnym.

7.1.11.3 Wypełnienie danych w zakładce „Dekodowanie płatności”.

W części tabelarycznej łączna kwota płatności gotówkowej (dokumentu) jest wyszczególniona według rachunków księgowych i funkcji analitycznych.

Źródło funduszy– rodzaj środków, z których należy dokonać płatności gotówkowej. Należy wybrać sekcję konta osobistego wskazaną w nagłówku dokumentu.

KBK– charakterystyka klasyfikacyjna rachunku, za który należy dokonać płatności. Wybrane z katalogu KPS.

KOSGU– kod klasyfikacji ekonomicznej odpowiadający płatności. Wybrane z katalogu KEC. Informacje o funduszach znajdujących się w tymczasowym posiadaniu KOSGU nie są wskazane.

Kod docelowy– Wybrane z katalogu Rodzaje funduszy docelowych.

Kod wydarzenia – Wybrane z katalogu Wydarzenia.

Dodatkowa klasyfikacja – Wybrane z katalogu Dodatkowa klasyfikacja budżetu

Zobowiązanie– wybrane z katalogu zobowiązań. Szczegół ten zostaje uzupełniony w chwili przejścia dokumentu do statusu „Podpisano” i jest na stałe powiązany z dokumentem rejestratora, dokumentami płatności i cesji.

Suma– kwota w rublach zgodnie z odpowiednimi kodami klasyfikacji budżetowej.

Notatka– jeśli to konieczne, w nawiasie podać kod celu oraz inne informacje niezbędne do wykonania budżetu.

7.1.11.4 Stan wykonania

Wywołanie formularza Zmiana statusu wykonywane za pomocą polecenia znajdującego się w nagłówku dokumentu. Nowemu dokumentowi automatycznie zostaje przypisany status Projekt.

Po podpisaniu Dystrybucja gotówki Podpisano.

Po rejestracji Dystrybucja gotówki osoby upoważnione nadają dokumentowi status Zarejestrowany.

Po otrzymaniu wyciągu z konta osobistego potwierdzającego wydatek gotówkowy, dokument przechodzi na status Wykonany.

Dodatkowo w formularzu można wskazać numer ewidencyjny i datę rejestracji dokumentu w OFK, numer i datę dokumentu uzupełniającego (zlecenia wpłaty skarbowej), a także dane osoby odpowiedzialnej za OFK.

Podczas pobierania wyciągu z konta osobistego podane dane zostaną uzupełnione automatycznie.

Następnie należy wypełnić dane dotyczące depozytu Transakcja księgowa i opublikuj dokument.

7.1.11.5 Wypełnienie danych w zakładce „Transakcja księgowa”.

Typowa operacja– wybrane z listy Typowy operacje.

Zwrot (zwrot) nadwyżki dochodów

• 
  KFO
• 
  Konto kredytowe 201.11 , 201.21 Lub 210.02 .
• 
  KPS dla konta 201,00– wybrane z katalogu KPS.

• 
  Rachunek Dt 205.ХХ.560 „Rozliczenia dochodów” i rachunek Kt 210.02.ХХХ „Rozliczenia z władzą finansową z tytułu dochodów budżetowych”, 201.11.610 „Środki instytucjonalne na rachunkach osobistych z władzą skarbową”, 201.21.610 „Instytucje kasowe na rachunkach w instytucji kredytowej.”

Płatności dla dostawców i inne płatności (206,00, 302,00). W przypadku tej typowej operacji należy podać szczegóły:

• 
  Zaliczka– w przypadku przelewu zaliczki zaznacz pole.
• 
  KFO– kod bezpieczeństwa finansowego. Wybrane z listy.
• 
  Konto kredytowe– wybrany z fragmentu planu kont (EPSBU). Może przyjmować wartości 201.11 , 201.21 lub 210.02 .
• 
  KPS dla konta 201,00– wybrane z katalogu KPS.

Podczas księgowania dokumentu generowane są następujące transakcje:

• 
  Konto Dt 3.304.01.830 „Zmniejszenie zobowiązań z tytułu środków otrzymanych do tymczasowej dyspozycji” i odpowiednie rachunki Kt do analitycznego rozliczania rachunków 3.201.11.000 „Środki instytucjonalne na rachunkach osobistych w organie skarbowym”, 3.201.21.000 „Środki instytucjonalne na rachunkach kredytowych organizacje.”

Przeniesienie środków do tymczasowej dyspozycji. W przypadku tej typowej operacji należy podać szczegóły:

• 
  Konto kredytowe– wybrany z fragmentu planu kont (EPSBU). Może przyjmować wartości 201.11 Lub 201.21 .
• 
  KPS dla konta 304.01– wybrane z katalogu KPS.
• 
  KPS dla konta 201,00– wybrane z katalogu KPS.

Jeśli organizacja skonfigurowała działający plan kont, należy wypełnić szczegóły KPS dla konta 304.01 I KPS dla konta 201.10 niekoniecznie.

Podczas księgowania dokumentu generowane są następujące transakcje:

• 
  Rachunek Dt 3.304.01.830 „Zmniejszenie zobowiązań z tytułu środków otrzymanych do tymczasowej dyspozycji”, Kt odpowiednich analitycznych rachunków księgowych 3.201.11.ХХХ „Środki instytucjonalne na rachunkach osobistych w organie skarbowym”, 3.201.21.ХХХ „Fundusze instytucjonalne na rachunkach w instytucji kredytowej.”

Zapłata podatków i opłat. W przypadku tej typowej operacji należy podać szczegóły:

• 
  Podatek (opłata) płacony jest od dochodu(zysk, VAT itp.) – zaznacz to pole przy płaceniu podatku od dochodu.
• 
  KFO– kod bezpieczeństwa finansowego. Wybrane z listy.
• 
  Sprawdzać pożyczka– wybrany z fragmentu planu kont (EPSBU). Może mieć wartość 201.11, 201.21 lub 304.05.
• 
  KPS na konto 201,00– wybrane z katalogu KPS.

Podczas księgowania dokumentu generowane są następujące transakcje:

• 
  Konto Dt 303.ХХ.ХХХ „Rozliczenia wpłat do budżetów”, Kt odpowiednich analitycznych rachunków księgowych 201.11.610 „Środki instytucjonalne na rachunkach osobistych w urzędzie skarbowym”, 201.21.610 „Środki instytucjonalne na rachunkach w organizacji kredytowej” , 304,05 .ХХ „Rozliczenia wpłat z budżetu z władzami finansowymi”.

Drukowanie dokumentu. Po zaksięgowaniu dokumentu za pomocą przycisku Foka Z panelu poleceń formularza dokumentu możesz wygenerować zaświadczenie księgowe za pomocą formularza nr 0504833 i wydrukować je.

Dodatkowe funkcje. Na podstawie dokumentu Dystrybucja gotówki możesz wprowadzić dokument Burza.

Na podstawie dokumentu transakcji Płatność dla dostawców i inne płatności (206,00, 302,00) i zaznacz pole Zaliczka możesz wprowadzić dokument Otrzymano fakturę.

Od 1 stycznia 2016 r. przy sporządzaniu i wykonywaniu budżetów systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej nie stosuje się klasyfikacji działalności sektora finansów publicznych (zwanej dalej KOSGU), jest ona wyłączona ze struktury budżetu kod klasyfikacyjny. Jednocześnie KOSGU w dalszym ciągu służy do prowadzenia dokumentacji budżetowej (księgowej), sporządzania budżetu (księgowego) i innej sprawozdawczości finansowej. Ponieważ kod klasyfikacji budżetowej jest zawarty w numerze rachunku Roboczego Planu Kont instytucji państwowych (miejskich), pociąga to za sobą zmianę numerów rachunków Roboczego Planu Kont i przeniesienie sald na nowe rachunki z aktualną klasyfikacją budżetową. W tym artykule metodolodzy 1C mówią o innowacjach w ustawodawstwie budżetowym i utworzeniu w programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8” Roboczego planu kont dla rachunkowości w 2016 r.

Klasyfikacja budżetu 2016

Począwszy od budżetów na rok 2016, przy sporządzaniu i wykonywaniu budżetów systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej, stosuje się zmiany w art. 18, 20, 21, 23 Kodeksu budżetowego Federacji Rosyjskiej, przewidziane w ustawie federalnej nr 2016. nr 311-FZ z dnia 22 października 2014 r. w sprawie nowej struktury kodów klasyfikacji budżetowej Federacji Rosyjskiej (kody klasyfikacji dochodów budżetowych, klasyfikacji wydatków budżetowych, klasyfikacji źródeł finansowania deficytów budżetowych) oraz nowej procedury stosowania klasyfikacji działalności sektora instytucji rządowych i samorządowych (zwanej dalej KOSGU).

Należy pamiętać, że zgodnie ze zaktualizowanym art. 18 kodeksu budżetowego Federacji Rosyjskiej klasyfikacja działalności publicznych osób prawnych ( KOSGU) stanowi integralną część klasyfikacji budżetowej Federacji Rosyjskiej, która stosowany od 2016 r. wyłącznie do rachunkowości budżetowej (księgowej)., przygotowanie budżetu (księgowość) i inne finansowe raportowanie, zapewnienie porównywalności wskaźników budżetowych systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej.

Zatem, przy sporządzaniu i wykonywaniu budżetów systemu budżetowego nie stosuje się KOSGU, a grupowanie dochodów, wydatków i źródeł finansowania deficytów budżetowych odbywa się poprzez zastosowanie klasyfikacji dochodów budżetowych, klasyfikacji wydatków budżetowych oraz klasyfikacji źródeł finansowania deficytów budżetowych. Dlatego kod KOSGU nie jest już uwzględniany w budżetowych klasyfikatorach dochodów, wydatków i źródeł.

Zarządzeniami Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 08.06.2015 r Nr 90n z dnia 12.01.2015 nr. 190n wprowadzono odpowiednie zmiany w Instrukcji dotyczącej trybu stosowania klasyfikacji budżetowej Federacji Rosyjskiej, zatwierdzonej rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 1 lipca 2013 r. nr 65n (zwanego dalej rozporządzeniem nr 90n) - dokonano zmian w strukturze klasyfikatorów dochodów, wydatków i źródeł finansowania deficytów budżetowych.

Zgodnie z ust. 2 zarządzenia nr 90n zmiany stosuje się przy sporządzaniu i wykonywaniu budżetów systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej, począwszy od budżetów na rok 2016 (na rok 2016 oraz na okres planistyczny 2017 i 2018).

Klasyfikacja dochodów budżetowych

• kod głównego dysponenta dochodów budżetowych (1 - 3 cyfry)
• kod rodzaju dochodu budżetowego (4 - 13 cyfr)
• kod podtypu dochodu budżetowego (14 - 20 cyfr)

Na kod klasyfikacyjny źródeł finansowania deficytów budżetowych składają się:

• kod głównego dysponenta źródeł finansowania deficytu budżetowego (kategorie 1 - 3);
• kody grupy, podgrupy, artykułu i rodzaju źródła finansowania deficytów budżetowych (kategorie 4 - 20)

Klasyfikacja wydatków budżetowych

Kod klasyfikacji wydatków budżetowych składa się z:

• kod głównego zarządcy środków budżetowych (kategorie 1 - 3)
• kod strefy (cyfry 4 - 5)
• kod podsekcji (cyfry 6 - 7)
• docelowy kod artykułu (cyfry 8 - 17)
• kod rodzaju wydatku (cyfry 18 - 20)

Struktura kodowa docelowej pozycji wydatków budżetu federalnego składa się z dziesięciu kategorii i obejmuje następujące elementy (tabela 3)

• kod programu (nieprogramowy) kierunek wydatków (8 - 9 cyfr)
• kod podprogramu (bit 10)
• kod wydarzenia głównego (cyfry 11 - 12)
• kod kierunku wydatku (cyfry 13–17)

Odpowiednie zmiany wprowadzono w podręcznikach standardowych konfiguracji programu „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8”, zawierających klasyfikatory budżetowe, wydanie 1, począwszy od wersji 1.0.38.2 i wyższej, zwane dalej BGU1; Wydanie 2, począwszy od wersji 2.0.40.5 i wyższej, zwane dalej BGU2.

Aktualizacja klasyfikatorów budżetowych w programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8”

Klasyfikacja wydatków

Katalog „Programowe (pozaprogramowe) obszary wydatków”
Długość kodu została zwiększona do 5 znaków. Liczba poziomów hierarchii została zwiększona do trzech (na wszystkich trzech poziomach kody składają się z 5 znaków):

• na poziomie 1 wskazany jest kod programowego (nieprogramowego) kierunku wydatków (bity 8, 9 kodu KRB - dwa znaki znaczące, reszta to zera)
• na 2. - kod podprogramu (bity 8, 9, 10 - trzy znaki znaczące, reszta to zera)
• na 3 - kod wydarzenia głównego (cyfry 8-12 kodu KRB)

Katalog „Kierunki wydatków, określenie poszczególnych działań”
Długość kodu została zwiększona do 5 znaków.

Klasyfikacja dochodów

Od 01.01.2016 nie są już używane następujące podręczniki:
- Grupy, podgrupy KDB,
- Artykuły, podartykuły KDB,
- Podtypy dochodów KDB.

Do przechowywania klasyfikacji dochodów za 2016 rok wykorzystywane są następujące katalogi:
- Rodzaje dochodów KDB,
- Grupy podtypów dochodów KDB.

Katalog „Rodzaje dochodów KDB” (nowy katalog) Służy do przechowywania listy kodów rodzajów dochodów budżetowych (kategorie 4-13 klasyfikacji dochodów), a także odpowiadających im kodów grupy analitycznej podtypów dochodów budżetowych.

Katalog „Grupy podtypów dochodów KDB” (nowy katalog) Służy do przechowywania kodów dla grup podtypów dochodów budżetowych.

Klasyfikacja źródeł finansowania deficytów budżetowych

Skład i przeznaczenie katalogów, w których przechowywana jest klasyfikacja źródeł finansowania deficytów budżetowych, nie uległo zmianie.

W dostawie wydań bieżących BGU1 i BGU 2 znajdują się klasyfikatory budżetowe Federacji Rosyjskiej zgodnie z rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 07.01.2013 nr 65n ze zmianami w dniu 12.01.2015 nr 190n z dnia 08.06.2015 nr 90n (dla roku 2016 i okresu planistycznego), zwanego dalej BC 2016. Na stronie pomocy technicznej dla konfiguracji BGU1 BGU2 zamieszczone są również aktualne klasyfikatory (plik federal.clax).

Aby zaktualizować klasyfikatory, użyj „ Asystent aktualizacji klasyfikacji budżetowej„(w menu „Księgowość - Klasyfikacja budżetu” w menu głównym BSU1, interfejs „Pełny”; polecenie na panelu akcji sekcji „Informacje regulacyjne i referencyjne” BSU2 (w trybie „Enterprise”)).

Ważny: BC 2016 należy wczytać do baz informacyjnych BGU1 (BGU2), zaktualizować
- do wersji 1.0.38.2 BGU1 lub wyższej,
- do wersji 2.0.40.5 BGU2 lub wyższej.

Przeczytaj więcej w artykule Ładowanie i aktualizacja klasyfikacji budżetowej Federacji Rosyjskiej
Kody klasyfikacji budżetu podmiotu wchodzącego w skład Federacji Rosyjskiej lub budżetu lokalnego należy wprowadzać do katalogów niezależnie.
Więcej informacji znajdziesz w artykule Aktualizacja klasyfikacji budżetu według użytkownika

Utworzenie roboczego planu kont dla rachunkowości budżetowej

W dniu 1 stycznia 2016 r. ust. 3.2 zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 08.06.2015 r. nr 124n „W sprawie zmian w zarządzeniu Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 1 grudnia 2010 r. nr 157n ” weszło w życie „Po zatwierdzeniu Jednolitego planu kont dla władz publicznych (organów państwowych), organów samorządu terytorialnego, organów zarządzających państwowymi funduszami pozabudżetowymi, państwowych akademii nauk, instytucji państwowych (miejskich) oraz Instrukcji jego stosowania „, regulujący tryb uwzględniania klasyfikacji budżetowej w numerze rachunku księgowego.

Od 01.01.2016 jako kod analityczny na podstawie klasyfikacji wpływów i rozchodów (kategorie 1 - 17 numeru rachunku budżetowy rachunkowość), dalej – KPS, instytucje wskazują Kategoria 4 - 20 kod klasyfikacji dochodów budżetowych, wydatków budżetowych, źródeł finansowania deficytów budżetowych. W 24 - 26 cyfrach numeru rachunku Roboczego Planu Kont dla instytucji rządowych, instytucji budżetowych, a także organizacji wykonujących uprawnienia odbiorcy środków budżetowych, kody klasyfikacji działalności sektora instytucji rządowych i samorządowych (KOSGU ) są wskazane (punkt 21 Instrukcji stosowania Jednolitego planu kont zmienionego rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 6 sierpnia 2015 r. nr 124n).

Należy pamiętać, że od 1 stycznia 2016 r. Kod rozdziału nie jest już zawarty w KPS i numerze konta Roboczego planu kont dla rachunkowości budżetowej.

Odpowiednie zmiany wprowadzono w katalogu „”, używanym w programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznej 8”, aby utworzyć kategorie 1-17 numeru rachunku Roboczego planu kont (menu „Księgowość - Plan kont - Charakterystyka Klasyfikacji Kont (KPS)” w menu głównym BSU1, interfejs „Pełny”; polecenie na panelu akcji sekcji „Administracja” BSU2). Struktura tworzenia kodu KPS została zmieniona zgodnie z nową strukturą kodów klasyfikacji budżetu i nową procedurą tworzenia kategorii 1-17 numeru konta budżetowego (księgowego).

Ważny: Zmiana struktury numerów rachunków wymaga stworzenia nowych cech klasyfikacyjnych rachunków (elementy katalogów „ Charakterystyka klasyfikacyjna rachunków (CPS)") o strukturze stosowanej od 2016 roku w zakresie:
- Dochód;
- Wydatki;
- Źródła finansowania deficytów budżetowych.

Powstanie KPS-2016

W programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8” procedura wypełniania szczegółów katalogu „ Charakterystyka klasyfikacyjna rachunków (CPS)».
Dla elementów katalogu z rodzaj KPS„KRB”, „KDB”, „KIF”, których data rozpoczęcia przypada później niż 01.01.2016 r., dane wypełnia się zgodnie ze strukturą klasyfikatorów budżetowych obowiązującą od 2016 r.

Należy pamiętać, że kod rozdziału klasyfikacji budżetowej nie jest zawarty w KPS.

Dla elementów katalogu " Charakterystyka klasyfikacyjna rachunków (CPS)» z datą rozpoczęcia wcześniejszą niż 01.01.2016 skład i sposób wypełniania szczegółów odpowiada strukturze klasyfikatorów budżetowych 2015. Procedura i sposób korzystania z podręcznika „Charakterystyka klasyfikacyjna rachunków” są takie same.

KPS dla rachunków grupy 100,00 „Aktywa niefinansowe”

Należy zauważyć, że zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 listopada 2015 r. Nr 184n wprowadzono zmiany w Instrukcji stosowania planu kont do rachunkowości budżetowej, zatwierdzonej zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 6 grudnia 2010 r. nr 162n, zwaną dalej Instrukcją nr 162n.

Zgodnie z akapitem 2.2 załącznika nr 3 do rozporządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 listopada 2015 r. nr 184n, paragraf 15 ust. 2 instrukcji nr 162n stanowi, co następuje: „W przypadku rachunków księgowych analitycznych, rachunek 0 100 00 000 „Aktywa niefinansowe” przy tworzeniu sald na początek bieżącego roku obrotowego, z wyjątkiem rachunków księgowych analitycznych 010600000 „Inwestycje w aktywa niefinansowe”, 010700000 „Aktywa niefinansowe w drodze”, w 5-17 cyfrach numeru rachunku wskazane są zera».

Paragraf 2 instrukcji nr 162n stanowi, że „wykorzystywanie przez instytucje ... kodów klasyfikacji budżetowej Federacji Rosyjskiej przy tworzeniu 1–17 cyfr numeru rachunku Planu kont rachunkowości budżetowej odbywa się zgodnie z Załącznik nr 2 do niniejszej Instrukcji, chyba że niniejsza Instrukcja stanowi inaczej.” Załącznik 2 do Instrukcji nr 162n zmienionej rozporządzeniem nr 184n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 listopada 2015 r. stanowi, że dla rachunków 0 100 00 000 „Aktywa niefinansowe” CPS typu „KRB” wynosi stosowany.

KRB - w 1-17 cyfrach numeru rachunku podaje się 4-20 cyfr kodu wydatku budżetowego: kod sekcji, podsekcji, pozycji docelowej i rodzaju wydatku.

Dlatego dla sald na dzień 1 stycznia 2016 r. Na rachunkach grupy 100,00 „Aktywa niefinansowe”, z wyjątkiem rachunków 106,00, 107,00, CPS formularza „ KRB„Wskazując jedynie sekcję, podsekcję Kodeksu Książki.

KPS dla rachunków do ewidencji środków pieniężnych znajdujących się w tymczasowej dyspozycji instytucji

W przypadku rachunków do rozliczania środków znajdujących się w tymczasowej dyspozycji instytucji, podobnie jak dotychczas, możliwe jest zastosowanie CPS typu „gKBC”.

gKBK - w cyfrach 1-17 numeru rachunku wskazane są zera.

W CPS typu „gKBC” z początkiem obowiązywania od 01.01.2016 należy podać jedynie nazwę.

Tworzenie roboczego planu kont przez instytucje budżetowe i autonomiczne

Zgodnie ze zmianami wprowadzonymi rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 1 grudnia 2015 r. Nr 190n do ust. 1 części 5 „Rodzaje wydatków” Instrukcji nr 65n, Rodzaje wydatków szczegółowo określają wydatki, w tym wydatki państwowe ( instytucje miejskie) budżetowe i autonomiczne.

Do użytku w pracy instytucji budżetowych i autonomicznych „Tabela porównawcza zgodności między rodzajami wydatków, klasyfikacja wydatków budżetowych i artykuły (podpozycje) klasyfikacji operacji sektora instytucji rządowych i samorządowych związane z wydatkami i stosowane przez instytucje budżetowe i autonomiczne” jest publikowany na stronie internetowej Ministerstwa Finansów Rosji.

Zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 24 września 2015 r. Nr 140n wprowadzono zmiany w Wymogach dotyczących planu działalności finansowej i gospodarczej instytucji państwowej (miejskiej), zatwierdzonych rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 28 lipca 2010 nr 81n, zwane dalej Wymaganiami dla planu FCD.

Zgodnie z klauzulą ​​8.1, wprowadzoną rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 24 września 2015 r. Nr 140n w Wymaganiach dotyczących planu FCD, w kolumnie 3 tabeli 2 planu działalności finansowej i gospodarczej państwa (miejskiego) instytucja na liniach 210 - 280 wskazane są kody rodzajów wydatków budżety. Niniejsza procedura tworzenia wskaźników Planu FCD wchodzi w życie 1 stycznia 2016 r. Jest to zapisane w paragrafie 8 rozporządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 17 grudnia 2015 r. nr 201n.

Zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 17 grudnia 2015 r. nr 199n wprowadzono zmiany w procedurze sporządzania Sprawozdania z realizacji przez instytucję planu działalności finansowej i gospodarczej (formularz 0503737).

Zgodnie z lit. a) ust. 2.10 zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 17 grudnia 2015 r. nr 199n, z dnia 1 stycznia 2016 r. ust. 2 ust. 36 Instrukcji w sprawie procedury sporządzania i składania rocznych oraz kwartalne sprawozdania finansowe państwowych (miejskich) instytucji budżetowych i autonomicznych, zatwierdzone zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 25.03.2011 nr 33n, należy stosować w nowym wydaniu:

„Wskaźniki realizacji planu odzwierciedlane są na podstawie danych analitycznych z ksiąg rachunkowych instytucji w kontekście kodów analitycznych zgodnie z odpowiednimi kodami (elementami konstrukcyjnymi kodów) klasyfikacji budżetowej, odpowiadających rodzajowi wpływów (dochody, inne wpływy, w tym z pożyczek (źródła finansowania deficytu środków instytucji) (zwanych dalej wpływami), rodzajowi rozporządzeń (wydatki, inne płatności, w tym spłaty pożyczek) (zwane dalej zbyciami), odpowiednio sekcje Raportu (f. 0503737):”

Innowacje na rok 2016 w procedurze stosowania klasyfikacji budżetowej i prowadzenia ksiąg rachunkowych przez organizacje sektora publicznego zostały zaprezentowane na spotkaniu Ministerstwa Finansów Rosji z głównymi zarządcami środków budżetowych „Cechy wykonania budżetu federalnego w 2016 roku”. w raporcie S.V. Sivets, zastępca dyrektora Departamentu Metodologii Budżetowej Ministerstwa Finansów Rosji.

Poniżej slajdy z prezentacji S.V. opublikowanej na stronie internetowej Ministerstwa Finansów Rosji. Sivet.

Tym samym od 1 stycznia 2016 r. instytucje budżetowe i autonomiczne mają obowiązek prowadzenia ewidencji wydatków zgodnie z klasyfikacją Rodzajów wydatków. Generując numer konta Roboczego Planu Kont instytucji budżetowej (autonomicznej), nie tylko dla rachunków autoryzacji wydatków 500 00 i wydatków gotówkowych 17, 18, ale także dla rachunków 206 00, 208 00, 302 00, 303 00, 109 00, 401 20 i tak dalej. w cyfrach 15-17 numeru rachunku należy wskazać rodzaj wydatków.

Zmiana struktury Roboczego Planu Kont instytucji

Aby wygenerować numery kont o takiej strukturze w programie 1C: Księgowość instytucji publicznych 8 Polityka rachunkowości instytucja budżetowa (autonomiczna). na randce„01.01.2016” powinien wskazywać odpowiedni Struktura Roboczego Planu Kont(szczegóły „Struktura RPS” w formularzu „Polityka rachunkowości instytucji”), w którym dla każdego KFO ustala się Typ KPS « Klasyfikacja budżetu».

Ważny: Nie należy wprowadzać żadnych zmian w strukturze RPS ustalonej dla instytucji. Jeżeli w Strukturze RPS ustalonej w polityce rachunkowości instytucji typ KPS zostanie zmieniony na „Klasyfikacja budżetowa”, zastosowanie dowolnego KPS dla rachunków będzie niemożliwe!

Ponieważ w styczniu 2016 roku może zaistnieć konieczność wprowadzenia danych do rachunkowości za 2015 rok w celu odzwierciedlenia istotnych faktów z życia gospodarczego - „zdarzenia po dniu sprawozdawczym” według KPP typu „Klasyfikacja arbitralna”, w celu prowadzenia ewidencji w 2016 roku według klasyfikację budżetu należy wprowadzić 01.01.2016 nową Strukturę Roboczego Planu Kont, w której dla wszystkich CFO należy wskazać rodzaj CPS „Klasyfikacja Budżetu” i ustalić go dla instytucji od 01.01.2016. Umożliwi to sporządzanie dokumentów według dwóch rodzajów CPS:
– dokumenty z datą wcześniejszą niż 01.01.2016 r. można sporządzać według Kodeksu Pracy z typem „Arbitralne”;
– dokumenty z datą po 31 grudnia 2015 roku mogą być przetwarzane zgodnie z Kodeksem postępowania z typem „Klasyfikacja budżetowa”.

KPS-2016 dla instytucji budżetowych i autonomicznych

Odzwierciedlając transakcje wydatków dokonywane przez instytucje budżetowe i autonomiczne, CPS w formie „ KRB» z rodzajami wydatków. Przykład utworzenia CPS w formie „ KRB» tylko z rodzajem wydatków pokazanym na ryc.

W przypadku sald kont 100 00 „Aktywa niefinansowe” instytucji budżetowej (autonomicznej) można zastosować „zerowy” KPS typu „KRB”.

Zero KPS to KPS, w którym nie określono żadnego klasyfikatora.

Odzwierciedlając dochód, należy wskazać typ KPS „KDB” z grupą analityczną podtypu dochodu.

Odzwierciedlając źródła kont 201,00, możesz wskazać zerowy KPI w postaci „ KIF».

Tworzenie artykułów Planu FCD na rok 2016

Aby odzwierciedlić planowane przypisania dochodów i wydatków, instytucje budżetowe i autonomiczne w programie „1C: Rachunkowość instytucji państwowej 8” wprowadzają artykuły planu FHD do katalogu „”.

W elemencie katalogu „ Pozycje planu wpływów (rozchodów).„dla artykułu takiego jak” KRB» wystarczy wskazać rodzaj wydatków i KOSGU.

Dla pozycji w planie przychodów (rozchodów) formularza „ KDB» należy wskazać grupę analityczną podtypu dochodu oraz KOSGU.

Autoryzacja, realizacja dokumentów rozliczeniowych i płatniczych od 2016 roku.

W związku z wyłączeniem KOSGU ze struktury klasyfikacji wydatków budżetowych, od dnia 01.01.2016 r. autoryzacja wydatków, w tym instytucji budżetowych i autonomicznych, będzie dokonywana także według rodzaju wydatków w klasyfikacji wydatków budżetowych wydatki budżetowe. Planowane zmiany w zarządzeniach Komisji Federalnej z dnia 29 października 2014 r. nr 16n, z dnia 19 lipca 2013 r. nr 11n itd.: „zastąpić wyrazy „kody KOSGU” słowami „kody według klasyfikacji budżetowej Federacja Rosyjska."

We wnioskach o wydatki gotówkowe (f. 0531801) oraz innych dokumentach rozliczeniowych i płatniczych sporządzanych do przedłożenia władzom FC wskazany jest kod klasyfikacji budżetowej, dlatego zamiast kodu KOSGU należy wskazać rodzaj wydatków.

Należy pamiętać, że od 2016 roku kod KOSGU nie jest uwzględniany w kodzie klasyfikacji budżetowej, jednakże kody KOSGU w dalszym ciągu powinny być wykazywane w księgach rachunkowych.

Wyprowadzanie kodu klasyfikacji budżetowej w drukowanych formularzach

W formularzach drukowanych (m.in. we wniosku o wydatki gotówkowe itp.) generowany jest 20-cyfrowy kod klasyfikacji budżetowej w zależności od daty rozpoczęcia charakterystyki klasyfikacji rachunku (ACP).

Dla CPS z datą początkową od 01.01.2016 Dwudziestocyfrowy kod klasyfikacji budżetowej tworzy się w następujący sposób:

• kategorie 1-3 - kod rozdziału zgodnie z klasyfikacją budżetową określoną w szczegółach " Kod rozdziału"książka referencyjna" Instytucje„ BSU1 („Organizacje” BSU2)
• cyfry 4-20 - kod KPS

Przeniesienie sald KPS z dniem 01.01.2016r

Od 1 stycznia 2016 r. Nowy KPS musi być stosowany we wszystkich numerach kont Roboczego planu kont dla rachunkowości budżetowej (księgowej). W związku z tym od 1 stycznia 2016 r. Konieczne będzie przeniesienie sald w KPS dla wszystkich rachunków Roboczego Planu Kont, nie tylko dla rachunkowości budżetowej, ale także dla rachunkowości instytucji budżetowych i autonomicznych.

Korzystając z technologii wdrożonej w programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8”, aby zachować księgowość w nowym roku budżetowym zgodnie z kodami klasyfikacji budżetowej ustalonymi na 2016 r., konieczne jest przeniesienie sald do nowego KPS według daty 31 grudnia 2015 r roku.

Do tego momentu w programie muszą zostać zapisane wszystkie transakcje za rok 2015, co powinno znaleźć odzwierciedlenie w raporcie za rok 2015.

Należy wygenerować regulowane rejestry księgowe za rok 2015 - dzienniki transakcji, księga główna, wydrukować i/lub zapisać w pliku, podpisać.

Następnie formalizowane są operacje reformy bilansu – rok zostaje zamknięty. Ponownie generowane, drukowane i zapisywane są dzienniki transakcji i księga główna, biorąc pod uwagę reformację.

Na tym etapie wskazane jest wykonanie kopii archiwalnej bazy informacji – służącej do generowania raportów przed przeniesieniem sald rachunków.

Przelew sald rachunków 208,00, 205,00

Od 1 stycznia 2016 roku obowiązuje nowa wersja Dyrektywy nr 65n w sprawie stosowania niektórych kodów KOSGU przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych.

W paragrafie 3.2.1 zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 1 grudnia 2015 r. nr 190n tekst art. 130 „Dochód ze świadczenia usług odpłatnych (praca)” został uzupełniony nowym akapitem dwunastym o następującym brzmieniu treść:

„dochody instytucji państwowych (miejskich) z tytułu wpływów z dotacji na finansowe wsparcie realizacji przez nie zadań państwowych (miejskich).”

Ponieważ rachunki analityczne konta 205 00 „Obliczenia dochodów” ściśle odpowiadają podartykułom KOSGU, dlatego w 2016 r. Należy wziąć pod uwagę dotacje na wsparcie finansowe na realizację zadań państwowych (miejskich) dla instytucji państwowych (miejskich) na koncie 205 30 „Obliczenia dochodów z tytułu świadczenia odpłatnych robót, usług”.

Jeżeli na dzień 01.01.2016 r. istnieją salda na rachunku 4 205 80 000 „Obliczenia pozostałych dochodów”, należy je przenieść na konto 4 205 30 000 „Rozliczenia dochodów z tytułu świadczenia pracy i usług zarobkowych”.

W paragrafie 3.2.2.3 zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 1 grudnia 2015 r. nr 190n opis podartykułu 212 „Inne płatności” został uzupełniony o nowe paragrafy od piątego do dziewiątego w następujący sposób:

„- odszkodowania dla pracowników (pracowników) za wydatki związane z podróżami służbowymi:

• za dojazd do miejsca podróży służbowej i z powrotem do miejsca pracy stałej komunikacją miejską odpowiednio na dworzec, molo, lotnisko oraz ze stacji, molo, lotniska, jeżeli znajdują się one poza obszarem zaludnionym, w obecności dokumentów (biletów) potwierdzających te wydatki;
• na wynajem lokali mieszkalnych;
• na dodatkowe wydatki związane z zamieszkaniem poza miejscem stałego zamieszkania (diety, w tym wypłaty diet zastępujących diety członkom załóg statków floty zagranicznej);
• z tytułu innych wydatków poniesionych przez pracownika w trakcie podróży służbowej za zgodą lub wiedzą pracodawcy zgodnie z układem zbiorowym pracy lub przepisami prawa miejscowego pracodawcy;”

Odpowiednie zmiany zostały wprowadzone w opisie podartykułów 222, 226, 290:

„3.2.3. Ustęp piąty podartykułu 222 „Usługi transportowe” powinien brzmieć:

„- wydatki na opłacenie umów cywilnoprawnych o świadczenie usług transportu publicznego do miejsca podróży służbowej i z powrotem do miejsca pracy stałej;”;

3.2.4. Paragraf czterdziesty podartykułu 226 „Inne prace, usługi” należy sformułować w następujący sposób:

„- wydatki na opłacenie umów cywilnoprawnych o świadczenie usług związanych z zamieszkiwaniem lokali mieszkalnych (wynajem lokalu mieszkalnego) na okres konkursów, praktyk edukacyjnych, wysyłania pracowników (pracowników) w podróż służbową;”;

3.2.5. Paragraf trzydziesty dziewiąty artykułu 290 „Inne wydatki” powinien brzmieć następująco:

„- wypłata diet dziennych, a także pieniędzy na wyżywienie (w przypadku braku możliwości zakupu usług dla jego organizacji), a także zwrot kosztów podróży i zakwaterowania w lokalach mieszkalnych (wynajem lokali mieszkalnych) sportowcom i studentom, gdy są oni wysyłany na różnego rodzaju imprezy (konkursy, olimpiady, praktyki edukacyjne i inne wydarzenia);”.

Zatem jeżeli rekompensata dla pracowników (pracowników) za wydatki związane z podróżami służbowymi dokonywana jest w gotówce lub przelewem bankowym, wówczas wydatki takie są uwzględniane w rachunkowości zgodnie z art. 212 KOSGU, niezależnie od ich treści ekonomicznej. Jeżeli zakupu biletów podróżnych i usług zakwaterowania dla pracowników delegowanych dokonuje instytucja, wówczas takie wydatki, jak poprzednio, są uwzględniane w podpozycjach KOSGU odpowiadających treści ekonomicznej wydatków.

Podobnie wydatki na podróże, wyżywienie i zakwaterowanie sportowców i studentów wysyłanych na różne wydarzenia są uwzględniane w księgowości - jeśli instytucja nie może ich opłacić centralnie, wówczas są one uwzględniane w podsekcji KOSGU 290.

Ponieważ rachunki analityczne konta 208 00 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi” ściśle odpowiadają podpunktom KOSGU, dlatego salda na dzień 01.01.2016 r. dotyczące zaliczek wypłaconych osobom odpowiedzialnym ujęte na rachunkach 208 22 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi z tytułu zapłaty za usługi transportowe”, 208 26 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi za zapłatę innych robót i usług”, ewentualnie 208 91 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi za zapłatę innych wydatków”, należy przelać na konto 208 12 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi na inne płatności”.

Odzwierciedlenie rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi w 2016 r. Na rachunkach analitycznych rachunku 208 00 odbywa się podobnie do artykułów KOSGU. Na przykład, jeśli rekompensata dla pracowników (pracowników) za wydatki związane z podróżami służbowymi dokonywana jest w gotówce lub przelewem bankowym, wówczas wydatki te są odzwierciedlone na koncie 208 12 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi za inne płatności”.

Aby przenieść salda na kontach 205,00, 208,00 w programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8”, możesz użyć Asystent do przenoszenia sald pomiędzy rachunkami(menu „Serwis - Serwis - Przenoszenie sald między rachunkami” w menu głównym BSU1; polecenie „Asystent przenoszenia sald między rachunkami” panelu akcji w sekcji „Administracja” BSU2).

Odzwierciedlenie transakcji w 2016 roku

Należy zauważyć, że przy stosowaniu CPS typu „Klasyfikacja budżetowa” wszystkie transakcje z 2016 r. Należy odzwierciedlić zgodnie z dodatkiem 2 „Procedura uwzględniania kodu klasyfikacji budżetowej Federacji Rosyjskiej przy generowaniu numeru rachunku księgowego budżetu” do Instrukcji nr 162n (zmienionej zarządzeniem Ministra Finansów Rosji z dnia 30 listopada 2015 r. nr 184n).

Rachunkowość transakcji gotówkowych reguluje dyrektywa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 11 marca 2014 r. N 3210-U „W sprawie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych przez osoby prawne oraz uproszczonej procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych przez przedsiębiorców indywidualnych i małych biznes." Zalecamy zapoznanie się z nimi głównymi księgowymi, kasjerami i innymi pracownikami obsługi finansowej przedsiębiorstwa, którzy pracują z dokumentami kasowymi. Warto także zapoznać się z instrukcją Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 7 października 2013 r. N 3073-U „W sprawie płatności gotówkowych”.

Odbiorcy środków budżetowych uwzględniają dodatkowo regulacje dotyczące regulacji obrotu gotówkowego w finansowaniu budżetu.

Indywidualni przedsiębiorcy nie mogą prowadzić ewidencji transakcji gotówkowych w 1C i nie powinni ustalać limitu gotówkowego. Jednocześnie należy zachować dokumenty takie jak KUDR, ponieważ nie dotyczy kas fiskalnych.

Małe przedsiębiorstwa (liczba do 100 osób i gotowe przychody do 800 mln rubli, w tym mikroprzedsiębiorstwa - organizacje do 15 osób i przychody do 150 mln rubli) nie mają obowiązku ustalania limitu gotówkowego. Inne przedsiębiorstwa ustalają limit gotówkowy, powyżej którego gotówkę należy zdeponować w banku. Wyjątek stanowią fundusze, których celem jest wypłata wynagrodzeń i podobnych płatności. W dniach wypłaty wynagrodzeń do 5 dni roboczych (dokładny termin płatności ustala kierownik przedsiębiorstwa i wskazany na liście płac) dopuszczalne jest przekroczenie limitu środków w kasie o kwoty przeznaczone na opłacenie listy płac płace, świadczenia i podobne płatności.

Przyjęcie środków do kasy jest rejestrowane Parafialny nakaz zapłaty(w skrócie PKO), płatności – Rozkaz gotówkowy wydatków(w skrócie RKO). Na wypłatę wynagrodzeń itp. należy wstępnie uformować lista płac Lub lista płac, nawet jeśli płatności są dokonywane na rzecz jednej osoby. Obieg dokumentów może odbywać się w formie papierowej lub elektronicznej. W tym drugim przypadku dokumenty muszą być podpisane elektronicznym podpisem cyfrowym. Pod koniec dnia księga kasowa tworzona jest na podstawie PKO i RKO. Jeżeli w ciągu dnia nie było przepływu środków przez kasę, nie ma konieczności tworzenia księgi kasowej na ten dzień.

Limit limit rozliczenia pieniężne pomiędzy kontrahentami w ramach jednej umowy 100 000 rubli. Rozliczenia z osobami fizycznymi przeprowadzane są bez ograniczeń kwotowych.

Środki pieniężne otrzymane przez kasę przedsiębiorstwa w drodze sprzedaży towarów, świadczenia usług lub składek ubezpieczeniowych mogą zostać wydane wyłącznie na następujące cele:

• Wypłata wynagrodzeń i świadczeń;
• Płatności odszkodowań ubezpieczeniowych fizyczny osób, które opłacały składki ubezpieczeniowe gotówka;
• Zapłata za towary, roboty budowlane, usługi;
• Wydanie gotówki na konto;
• Zwrot środków za towary, roboty, usługi opłacone wcześniej gotówką.

W innych celach należy wypłacić gotówkę z rachunku bankowego.

Naruszenie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych może skutkować karą grzywny (art. 15 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej):

• Dla urzędnika – od 4000 do 5000 rubli;
• Dla osoby prawnej – od 40 000 do 50 000 rubli.

Organy podatkowe Federacji Rosyjskiej są odpowiedzialne za sprawdzanie prawidłowości transakcji gotówkowych (art. 23 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).

Dokumenty gotówkowe w 1C

Powyższa metodologia rozliczania transakcji gotówkowych nie jest wyczerpująca i zawiera podstawowe zasady pracy z gotówką.

Wybieranie pozycji menu Bank i kasa => Kasa => Dokumenty kasowe

Rysunek 1. Wybór dokumentów kasowych

W zależności od wersji programu ustawienia menu mogą się nieznacznie różnić, ale w każdym przypadku w sekcji Bank i kasa będziesz mieć dostęp do głównych dokumentów kasowych – PKO i RKO.

Rysunek 2. Przyciski umożliwiające wprowadzenie PKO i RKO

Odbiór zamówienia gotówkowego

1C oferuje dziesięć rodzajów PKO w zależności od wprowadzanej operacji. Są one następujące:

1. Płatność od kupującego;
2. Przychody detaliczne;
3. Zwrot od osoby odpowiedzialnej;
4. Zwrot od dostawcy;
5. Odbiór gotówki z banku;
6. Otrzymanie pożyczki od kontrahenta;
7. Uzyskanie kredytu w banku;
8. Spłata pożyczki przez kontrahenta;
9. Spłata pożyczki przez pracownika;
10. Inne przybycie.

Rysunek 3. Opcje dokumentu PQR

Nazwy dokumentów odzwierciedlają ich istotę i mają np. odpowiednie ustawienia Zwrot od odpowiedzialnej osoby domyślnie będzie odpowiadać wynikowi 71.

Opcja PKO Inne dochody wydaje się uniwersalny, ponieważ pozwala na wybranie dowolnego rachunku z planu kont i wykonanie dowolnej operacji. Ale metodolodzy z 1C zalecają używanie go tylko w ostateczności, w przypadku niestandardowych operacji, starając się, jeśli to możliwe, przeprowadzać dokumenty z typami operacji nr 1-9.

Poniżej znajdują się trzy możliwości formularza zgłoszeniowego PKO. Zasady ogólne – pola obowiązkowe zaznaczone są czerwoną linią.

Rysunek 4. PKO – Zwrot od osoby odpowiedzialnej

Rozdział Szczegóły drukowanego formularza można rozwinąć lub zwinąć po naciśnięciu.

Rysunek 5. PKO – gotówka z banku. Pokazano szczegóły formularza do wydrukowania

Jeżeli dokument dotyczy wyboru kontrahenta niebędącego osobą fizyczną, wypełnienie pola jest obowiązkowe Porozumienie.

Rysunek 6. PKO – Płatność od kupującego

Jeśli chcesz określić więcej niż jedną umowę, skorzystaj z funkcji Podziel płatność co pozwala na uzupełnienie danych dla kilku umów. W takim przypadku po wybraniu kontrahenta należy otworzyć sekcję tabelaryczną Podział płatności, wybrać kontrakty i wskazać kwoty dla każdego. Ogólny wynik zostanie odzwierciedlony w PQR.

Rysunek 7. Ustawienia PKO – płatność według umowy

Wartość pola Artykuł DDS uzupełnione z katalogu. Ten przewodnik umożliwia dodawanie Nazwa Artykuły DDS, ale tutaj jest znaczenie Rodzaj ruchu niedostępne do edycji. Jeżeli elementów jest zbyt dużo i chcesz je pogrupować w foldery, warto skorzystać z przycisku „Utwórz grupę”. Wartości wypełnionych pól zostaną w przyszłości uwzględnione przy generowaniu formularza raportowego nr 4 „Rachunek przepływów pieniężnych”.

Rysunek 8. Katalog – pozycje przepływów pieniężnych

Wypełnijmy PQR w celu otrzymania gotówki z banku.

Rysunek 9. Przykład wypełnionego PQR

Rysunek 10. Delegacje poprzez PKO

Należy zauważyć, że w tym przypadku przepływ pieniędzy odzwierciedla się nie tylko poprzez kasę fiskalną, ale także poprzez rachunek bieżący. Aby uniknąć podwójnego obciążenia rachunku bankowego, transakcje typu Dt 50.01 - Kt 51 generowane są gotówką, a nie dokumentami bankowymi.

Nakaz gotówkowy na konto

Zlecenie gotówkowe na wydatki, czyli RKO, w dużej mierze tworzone jest według tych samych zasad, co PKO. W 1C istnieją następujące typy kas fiskalnych:

1. Płatność dostawcy
2. Wróć do kupującego
3. Wydanie osobie odpowiedzialnej
4. Wypłata wynagrodzeń zgodnie z oświadczeniami
5. Wypłata wynagrodzenia pracownikowi
6. Płatność na rzecz pracownika na podstawie umowy
7. Wpłata gotówki do banku
8. Spłata pożyczki kontrahentowi
9. Spłata kredytu w banku
10. Udzielenie pożyczki kontrahentowi
11. Kolekcja
12. Wypłata zdeponowanych wynagrodzeń
13. Udzielenie pożyczki pracownikowi
14. Inne koszty

Dla wpłat nr 4-5 paski wynagrodzeń należy przygotować z wyprzedzeniem, nawet jeśli płatność jest dokonywana na jednego pracownika.

Rysunek 11. Opcje dokumentu RKO

Wystawimy rozliczenie rozliczeniowe w sprawie wydania środków osobie odpowiedzialnej.

Rysunek 12. Wypełniony dokument kasowy

Po opublikowaniu dokumentu możesz przeglądać wpisy.

Rysunek 13. Księgowania za obsługę kasowo-kasową

Rozważmy procedurę dokonywania wypłat wynagrodzeń w 1C. Stworzymy listę płac. Jeżeli wszyscy pracownicy otrzymali zgodnie z nim wynagrodzenie, możesz skorzystać z przycisku „Wyciąg z wynagrodzenia” (na dole formularza), a rozliczenie zostanie wygenerowane automatycznie.

Rysunek 14. Opcje dokumentów kasowych na podstawie listy płac

Zasymulujmy sytuację, w której wynagrodzenie jednego pracownika jest odkładane, a reszta wypłacana. W wersji papierowej wyciągu, przy wpłaconych kwotach umieszczany jest odpowiedni znak. W 1C, rozliczając transakcje gotówkowe, należy otworzyć wyciąg i użyć przycisku Utwórz w oparciu o Następnie Depozyt wynagrodzenia. W dokumencie zeznania pozostawiamy potrzebne nazwiska.

Rysunek 15. Dokument depozytowy wynagrodzenia

Po skompletowaniu dokumentu przeglądamy wpisy.

Rysunek 16. Księgowania przy deponowaniu wynagrodzeń

Wracamy do listy i klikamy przycisk Utwórz w oparciu o tworzymy dokument Wypłata gotówki. Kwota zostanie automatycznie przeliczona i pomniejszona o wpłacone kwoty.

Rysunek 17. Wydanie dokumentu gotówkowego na podstawie listy płac

Wygenerowano księgowania do wypłaty wynagrodzeń dla dwóch pracowników i tak właśnie powinno być.

Rysunek 18. Księgowania dla dokumentu Wypłata gotówki

Wpłacone kwoty można przechowywać w kasie tylko wtedy, gdy nie przekraczają limitu przechowywania gotówki. W przeciwnym razie należy je przekazać bankowi. Tworzenie RKO Wpłata gotówki do banku.

Rysunek 19. Wypełnienie dokumentu Wpłata gotówkowa do banku

Wynik dokumentu.

Rysunek 20. Księgowania według dokumentu Wpłata gotówki do banku

Księga kasowa w 1C 8.3

Na podstawie PKO i RKO przeprowadzonych w ciągu dnia utworzymy księgę kasową (Rysunek 21), która jest raportem o dokonanych transakcjach gotówkowych.

Mała uwaga: czasami podczas automatyzacji programiści pytają użytkowników, w jakiej formie wdrożyć tę lub inną formę - jako dokument lub jako raport. To pytanie często dezorientuje ludzi. Różnicę wyjaśnię na przykładzie dokumentów gotówkowych. PKO lub RKO to osobne dokumenty, dla których istnieje formularz wprowadzania. Zawarte w nich kwoty z reguły wprowadza sam użytkownik, w razie potrzeby może je zmienić. Księga kasowa ma charakter raportu, nie ma do niej formularza wejściowego, wypełniana jest automatycznie na podstawie danych wpisanych do dokumentów PKO i RKO. W przypadku wprowadzenia zmian w tych dokumentach, raport po wygenerowaniu automatycznie wyświetli już zmienione kwoty.

Rysunek 21. Przycisk generowania księgi kasowej

Korzystając z tego raportu, możesz skonfigurować niezbędne ustawienia.

Rysunek 22. Ustawienia księgi kasowej

Gotowy raport.

Rysunek 23. Raport księgi kasowej

Raport z wyprzedzeniem

Kolejny dokument zawarty w bloku Kasa w programie 1C - Raport z wyprzedzeniem

Rysunek 24. Ścieżka menu do dokumentów Raport zaawansowany

Spójrzmy na przykład wypełnienia raportu zaliczkowego.

Rysunek 25. Tworzenie raportu z wydatków

Część tabelaryczna zawiera kilka zakładek. Zakładkę Zaliczki wypełniamy na podstawie wystawionego rozliczenia gotówkowego.

Rysunek 26. Wypełnianie zakładki Zaliczki

Patka Dobra uzupełnij informację o zakupionym towarze lub materiale. Jeżeli w dokumentach zaznaczony jest podatek VAT, wskazujemy te dane w raporcie zaliczkowym.

Rysunek 27. Wypełnianie zakładki Produkty

Rysunek 28. Zakładka Produkty, szczegóły konta.

Na karcie Zapłata Wykazujemy płatność za wcześniej zakupiony towar.

Rysunek 29. Wypełnianie zakładki Płatność

Dowiedz się więcej o korzystaniu z kart Dobra I Zapłata.

Jeśli kupujesz pojedynczy produkt w sklepie detalicznym, uwzględnij taki zakup w sekcji Dobra. Załóżmy jednak, że masz sytuację, w której płacisz u tego samego dostawcy gotówką lub przelewem bankowym. A chcesz mieć prawidłowe dane do obliczeń, np. do wygenerowania raportu rozliczeniowego. Wówczas faktury i faktury otrzymane od tego dostawcy w dniu zakupu za gotówkę można księgować oddzielnie od dokumentu wpłaty zaliczki Paragony (akty, faktury), a w raporcie zaliczkowym odzwierciedlają szczegóły PKO, tj. dokument płatności w zakładce Płatność.

Po opublikowaniu dokumentu możesz przeglądać wpisy. Wysokość raportu zaliczkowego wyniosła 10 180 rubli, tj. nadwyżkę w wysokości 180 rubli trzeba będzie wydać z kasy po zatwierdzeniu raportu zaliczkowego.

Rysunek 30. Księgowania według wstępnego raportu ksiąg rachunkowych i ksiąg rachunkowych

Rysunek 31. JSC – możliwość odliczenia podatku VAT

Płatność kartami płatniczymi

Płatność kartami płatniczymi lub w inny sposób zdobywanie– obecnie powszechna metoda płatności za towar lub usługę. Rozważmy procedurę przeprowadzenia takiej operacji w 1C.

Ścieżka menu: Bank i kasa => Kasa => Transakcje kartami płatniczymi.

Rysunek 32. Ścieżka menu – Transakcje kartą płatniczą

Za pomocą przycisku Tworzyć Istnieją trzy możliwe opcje dokumentu. Wybierać Płatność od kupującego, ponieważ dokument ten jest skonfigurowany tak, aby odzwierciedlał płatności od osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców. Detaliczne transakcje kartami płatniczymi wykraczają poza zakres tego artykułu.

Rysunek 33. Wybieranie opcji dokumentu

Wypełniamy dokument, tutaj wszystko jest dość proste.

Rysunek 34. Dokument zrealizowanych Transakcji Kartą Płatniczą

Przyjrzyjmy się okablowaniu. Gotówka znajduje odzwierciedlenie na koncie 57.03.

Rysunek 35. Księgowania zgodnie z dokumentem Transakcje kartą płatniczą

Aby odzwierciedlić wpływ środków na rachunek bieżący, możesz utworzyć dokument na podstawie przeprowadzonej transakcji Wpływ na rachunek bieżący.

Rysunek 36. Tworzenie dokumentu Wpływ na rachunek bieżący

Bez prowizji bankowej płatności raczej nie zostaną zrealizowane, dlatego dzielimy płatność na kwotę płatności i prowizję banku oraz wskazujemy rachunek kosztów tej prowizji.

Rysunek 37. Wypełniony dokument Wpływ na rachunek bieżący

Przyjrzyjmy się okablowaniu.

Rysunek 38. Księgowania według dokumentu Wpływ na rachunek bieżący

Operacje z rejestratorem skarbowym

Rejestrator fiskalny jest urządzeniem technicznym służącym do drukowania czeków, posiada pamięć fiskalną, łączy się z komputerem i może pracować w sieci. Ścieżka menu dla połączenia Administracja => Podłączony sprzęt.

Rysunek 39. Menu Podłączony sprzęt

W rozdziale Rejestratorzy fiskalni należy określić sterownik urządzenia.

Rysunek 40. Wybieranie sterownika rejestratora fiskalnego

Jeśli prawdziwy rejestrator nie jest dostępny, możesz użyć emulatora 1C do celów testowych. Przykład uzupełnienia danych przedstawiono poniżej na rysunku 41.

Rysunek 41. Przykład wypełnionej karty ustawień rejestratora fiskalnego

Po podłączeniu rejestratora fiskalnego możliwe staje się drukowanie czeków np. z dokumentów PKO Lub Transakcja kartą płatniczą.

Rysunek 42. Drukowanie paragonu w programie 1C

Na tym kończy się nasza dyskusja na temat odzwierciedlania przychodzących i wychodzących zamówień gotówkowych w programie 1C 8.3.

Zorientowany na kurs dla studentów znających podstawy rachunkowości budżetowej i pracujących w instytucjach rządowych i/lub budżetowych.

Cel szkolenia: opanowanie niestandardowych trybów konfiguracji „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8”, wydanie 2.0.

Koszt kursu dziennego w pełnym wymiarze godzin obejmuje:

• 4 dni od 10:00 do 17:00
• materiały dydaktyczne
• obiady, przerwy kawowe
• certyfikat 1C-Centrum Szkoleniowego nr 3
• jedna bezpłatna próba przetestowania „1C: Professional” za pomocą programu „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8”

Formy szkoleniowe

Pełny etat w ciągu dnia

Dla kogo jest ten format:Dla tych, którzy mogą odbyć szkolenie poza pracą i preferują klasyczne szkolenie w pełnym wymiarze godzin.

Czas trwania:32 godziny akademickie

Tłumaczenie on-line

Co to za format:Transmisja online to szkolenie w formie webinaru online, które szybko zyskuje na popularności w naszym kraju. Zamiast specjalnych tutoriali wideo, otrzymujesz wykład transmitowany „na żywo” przez Internet. Zapewnia to maksymalną naturalność prezentacji materiału, na wzór konwencjonalnego szkolenia twarzą w twarz – jednak znika problem konieczności osobistej obecności w ośrodku szkoleniowym. Jedyną różnicą w stosunku do szkolenia twarzą w twarz jest brak bezpośredniej interakcji z publicznością i nauczycielem.

Dla kogo jest ten format:Dla tych, dla których transmisja tradycyjnego wykładu jest łatwiejsza i wygodniejsza niż samouczki wideo. Dla osób, które chcą poczuć się osobiście obecne w ośrodku szkoleniowym z dowolnego miejsca na świecie.

Czas trwania:32 godziny akademickie

Program kursu

• Dokumenty regulacyjne i wyjaśnienia
• Charakterystyka typów instytucji państwowych (miejskich).
• Wprowadzenie do konfiguracji „Księgowość instytucji rządowej”
• Katalog „Użytkownicy”.
• Data, od której zabronione są zmiany danych księgowych.
• Katalogi „Skarbiec” i „Banki”
• Ustawianie parametrów księgowych
• Klasyfikacja budżetowa Federacji Rosyjskiej.

• Klasyfikacja dochodów budżetowych
• Klasyfikacja wydatków budżetowych
• Klasyfikacja źródeł finansowania deficytów budżetowych. KEC.

• Wypełnienie wstępnych informacji o instytucjach. Katalog „Organizacji”.
• Katalog „Źródła wsparcia finansowego (SFO)”
• Katalog „Charakterystyka klasyfikacyjna rachunków”
• Polityka rachunkowości AMG. Powiązanie rejestru z roboczym planem kont.
• Sprawdzać. Plan kont (EPSBU). Utworzenie roboczego planu kont.
• Praca z katalogiem „Kontrahenci”.
• Katalogi „Oddziały”, „Pracownicy”, „Miejsca przechowywania” i „Ośrodki odpowiedzialności materialnej”.
• Usunięcie w programie
• Typy cen przedmiotów
• Katalogi „Klasyfikator jednostek miary” i „Lista nomenklatury”
• Szablony do generowania numerów inwentarzowych. Klasyfikator OKOF. Katalog „Wykaz środków trwałych”.
• Wprowadzanie sald początkowych środków trwałych
• Wprowadzanie sald początkowych zapasów
• Wprowadzanie sald początkowych dla pozostałych rachunków instytucjonalnych
• Autoryzacja wydatków budżetowych

• Rejestracja otrzymanych LBO, środków
• Harmonogram wydatków
• Wprowadzanie zmian w wypełnionych LBO

• Operacje zatwierdzania wydatków instytucji budżetowej (autonomicznej).
• Egzekucja gotówkowa wydatków przez instytucje

• Wniosek o gotówkę. Wykonanie aplikacji OFK.

• Księgowanie transakcji na koncie osobistym.

• Rodzaje kont osobistych
• Wniosek o wydatek pieniężny
• Wpływy środków na konto osobiste instytucji budżetowej. Obliczanie dotacji.
• Dystrybucja gotówki. Zwrot otrzymanej zaliczki.
• Wymień pliki z OFK
• Wyciągi z kont osobistych.
• Raporty z sekcji „Gotówka”.

• Księgowanie transakcji gotówkowych.

• Odbiór zamówienia gotówkowego
• Wniosek o wydanie zaliczki na poczet raportu.
• Nakaz gotówkowy na konto.
• Raport z wyprzedzeniem
• Raporty z rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi
• Ogłoszenie o płatności gotówkowej
• Raporty transakcji gotówkowych

• Księgowanie dokumentów pieniężnych
• Rachunkowość zobowiązań budżetowych i pieniężnych
• Przyjęcie, przemieszczenie i zbycie środków trwałych.

• Zakup środków trwałych przez agencję rządową. Usługi w zakresie dostawy środków trwałych.
• Otrzymanie środków trwałych nabytych z dochodów własnych instytucji budżetowej. Rejestracja faktury dostawcy.
• Oddziałowe przesunięcia środków trwałych przez instytucje państwowe. Wpis grupowy środków trwałych o tej samej nazwie.
• Zbycie majątku trwałego instytucji rządowej
• Zbycie środków trwałych instytucji budżetowej (zużycie fizyczne, sprzedaż)
• Księgowanie środków trwałych o wartości do 10 000 rubli. Grupowa księgowość środków trwałych o niskiej wartości.
• Wewnętrzna relokacja systemu operacyjnego
• Otrzymanie środków trwałych od założyciela do operacyjnego zarządzania instytucją budżetową
• Amortyzacja środków trwałych w rachunkowości
• Modernizacja środków trwałych

• Sprawozdania z rachunkowości środków trwałych. Grupowe drukowanie kart inwentarzowych. Praca z księgą referencyjną „Wykaz środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, akty prawne”. Inwentarz NFA.
• Rachunkowość zapasów.

• Zakup materiałów przez agencje rządowe. Odbiór materiałów od Kierownika.
• Odpis materiałów.
• Wewnętrzna obsługa materiałów
• Rozliczanie wyrobów gotowych, robót budowlanych i usług przez agencje rządowe i instytucje budżetowe nowego typu. Sprzedaż produktów. Zamykanie rachunków produkcyjnych.
• Raporty rozliczania materiałów

• Księgowanie rozliczeń z dłużnikami

• Zaliczka od kupującego. Sprzedaż usług za otrzymaną zaliczkę od kupującego. Rozliczenie zaliczek. Wystawiona faktura (na przedpłatę).
• Ustawa o pojednaniu

• Księgowanie rozliczeń z dostawcami i kontrahentami

• Transakcje z rachunkami 206 „Rozliczenia z tytułu wydanych zaliczek” i 302 „Rozliczenia z przyjętych zobowiązań”.
• Raporty z wzajemnych rozliczeń. Analiza stanu rozliczeń z kontraktów i inne raporty.

• Obliczenia wpłat do budżetów

• VAT w konfiguracji. Grupowa rejestracja faktur po otrzymaniu zaliczki od nabywcy usług. Grupowe drukowanie faktur.
• Odpis kosztów usług.
• Podatek dochodowy
• Analiza technologiczna rachunkowości
• Dochody i wydatki. Asystent zamykania okresu.

• Wynik finansowy instytucji.
• Regulowane raportowanie. Sprawdzanie raportów. Przesyłanie raportów drogą elektroniczną.

Przeczytaj cały program