Hedhja e parave të gatshme në buxhetin 1c. “Aplikim për shpenzime cash” dhe “Disponim cash”: për çfarë shërbejnë këto dokumente?

KURS PËRFIRËSIMOR

Kontabiliteti i një institucioni buxhetor ndryshon nga kontabiliteti i një organizate tregtare. Departamenti i kontabilitetit të një institucioni buxhetor përdor një plan llogarish buxhetor, kode të klasifikimit ekonomik, kontabilitet të veçantë të aseteve fikse, kontabilitet për shpenzimet dhe të ardhurat duke përdorur kodet e sigurisë financiare (KFO), etj. Specifikat e kontabilitetit për një organizatë buxhetore merren parasysh. llogari në programin 1C: Kontabiliteti i një institucioni publik. Prandaj, ne rekomandojmë që të gjithë ata që vendosin të punojnë në departamentin e kontabilitetit të një organizate buxhetore të njihen me programin 1C: Kontabiliteti i Institucionit Qeveritar.

Programi i kursit “1C: KONTABILITETI I INSTITUCIONIT PUBLIK 8”*

Tema 1.Fillimi në programin 1C: Kontabiliteti i një institucioni qeveritar 8

  • Ndërfaqja e programit
  • Skema e unifikuar e llogarive
  • Veprimet themelore gjatë punës me klasifikuesit e buxhetit
  • Ditari i operacioneve, ditari i postimeve
  • Procedura për ngritjen e një programi për kontabilitet në një institucion të caktuar
  • Plotësimi i librave të referencës
  • Futja e bilanceve fillestare

Subjekti 2. Dokumentet për autorizimin e shpenzimeve buxhetore.

  • Futja e dokumenteve për autorizimin e shpenzimeve buxhetore

Subjekti 3. Dokumentet e pagesave dhe transaksionet e llogarisë personale

  • Procedura e punës me fonde pa para
  • Aplikim për shpenzime në para
  • Aplikim për para të gatshme
  • Arkëtimet e parave të gatshme
  • Hedhja e parave të gatshme
  • Shkëmbim me sistemet e thesarit dhe institucionet bankare
  • Regjistrat kontabël të rregulluar dhe raportet analitike për transaksionet në llogaritë personale

Subjekti 4. Kontabiliteti i parave të gatshme dhe dokumenteve monetare

  • Procedura për të punuar me para të gatshme
  • Urdhër pranimi në para
  • Urdhër parash në llogari
  • Raporti i arkëtarit
  • Depozitimi i parave në një llogari personale
  • Inventari
  • Raporte mbi transaksionet me para dhe dokumente monetare

Subjekti 5. Kontabiliteti për artikujt e inventarit (pasuritë materiale)

5.1. Kontabiliteti i aktiveve fikse

  • Marrja dhe pranimi për kontabilitetin e aktiveve fikse (FA)
  • Llogaritja e amortizimit të aktiveve fikse
  • Transferimi i aseteve fikse
  • Fshirja e aseteve fikse
  • Raporte të specializuara për asetet fikse

5.2. Kontabiliteti i inventarit (MI)

  • Pranimi
  • Duke lëvizur
  • Shlyerja
  • Raporte të specializuara për MSH

5.3. Kontabiliteti për formularët e rreptë të raportimit (SSR)

5.4. Inventari i pasurisë A

Subjekti 6. Kontabiliteti për shlyerjet me palët

  • Furnizuesit(fatura të pranuara, fatura, fatura, akte të punës së kryer, akte barazimi)
  • Blerësit(fatura të lëshuara, fatura, fatura, certifikata të punës së kryer, raporte barazimi)

Subjekti 7. Operacione rutinë për mbylljen e muajit/vitit. Raportimi

  • Operacionet e rregullta të muajit
  • Puna me raportet e teknologjisë
  • Raportimi

7.1.11.Dokumenti i asgjësimit të parave Hedhja e parave të gatshmeështë një dokument universal që ju lejon të vendosni çdo transaksion për të hequr fondet nga llogaria personale e një institucioni, duke përfshirë pagesat ndaj furnitorëve për mallra, punë dhe shërbime, pagesën e primeve të sigurimit, taksat, gjobat, gjobat, etj., dhe kthimin e paradhënieve nga blerësit.

Ju gjithashtu mund të përdorni komandën për të futur një dokument të ri Pagesa në dokument Informacion mbi kontratat, Informacion mbi detyrimet e tjera, domethënë, futni një dokument pagese bazuar në.

Dokumenti hartohet në bazë të dokumentit të pagesës të treguar në pasqyrën e bankës (thesarit).

E dhënë: Dokumenti Hedhja e parave të gatshme krijohet vetëm nëse ekstrakti i marrë nga organi që ofron shërbime cash përmban transaksione që nuk pasqyrohen në aplikimet për shpenzimin e fondeve.

Në një dokument, ju mund të pasqyroni debitimin e fondeve nga një llogari që duhet t'i atribuohet disa llogarive kontabël, KFO dhe zërave të ndryshëm të të ardhurave dhe shpenzimeve.

Dokumenti ju lejon të kryeni veprimet e mëposhtme:


  • kthimi (rimbursimi) i të ardhurave të tepërta të marra;

  • pagesa për furnitorët dhe pagesa të tjera (206.00, 302.00);

  • transferimi i fondeve në dispozicion të përkohshëm;

  • pagesa e taksave dhe tarifave.
Pas postimit të dokumentit, mund të printoni certifikatën e kontabilitetit duke përdorur f. 0504833.

Krijimi i një dokumenti të ri. Për të futur një dokument të ri, mund të klikoni butonin Krijo shiriti i komandave të listës Dokumentet e shlyerjes dhe pagesave V Ditari i dokumenteve të shlyerjes dhe pagesave dhe zgjidhni artikullin Hedhja e parave të gatshme në formën e Zgjedhja e një lloji dokumenti.

7.1.11.1 Plotësimi i detajeve të titullit të dokumentit

Para së gjithash, duhet të plotësoni detajet Organizimi Dhe datë.

Llogari personale– llogari personale e organizatës nga e cila janë transferuar fondet. Zgjedhur në drejtori Detajet e llogarisë personale.

Kundërpartia– organizatë (individ) që është marrësi i fondeve. Zgjedhur nga drejtoria Kundërpalët.

Marrëveshja– bazën e pagesës. Zgjedhur nga drejtoria Marrëveshjet dhe arsyet e tjera për shfaqjen e detyrimeve.

Taksa, tarifë– llojin e tatimit ose pagesës tjetër të detyrueshme. Zgjedhur nga drejtoria Taksat dhe pagesat e organizates.

7.1.11.2 Plotësimi i detajeve në skedën "Detajet e dokumentit".

Monedha- vlera e paracaktuar është RUB (rubla ruse). Nëse zgjidhet një monedhë tjetër, atëherë duhet të tregoni gjithashtu informacione në lidhje me normën e konvertimit (detaje Epo Dhe Shumësia). Kursi i këmbimit mund të specifikohet automatikisht nëse informacioni për të që nga data e dokumentit gjendet në drejtori Monedhat.

Shuma- tregoni shumën totale të pagesës për dokumentin në rubla.

Në grup Dokumenti parësor Mund të plotësoni detajet:


  • Pamje– lloji i dokumentit parësor. Zgjedhur nga drejtoria Llojet e dokumenteve parësore.

  • Numri– numri i dokumentit parësor.

  • datë– data e dokumentit parësor.
Në grup Llogaria e marrësit, e përfituesit Mund të plotësoni detajet:

  • Marrësi- marrësi i fondeve. Zgjedhur nga drejtoria Kundërpalët.

  • Llogaria e marrësit– llogaria e marrësit të fondeve. Zgjedhur nga drejtoria Llogaritë bankare dhe të thesarit.

  • Qëllimi i pagesës– qëllimi i pagesës në tekst të lirë.

7.1.11.3 Plotësimi i detajeve në skedën “Dekodimi i Pagesave”.

Në pjesën tabelare, shuma totale e pagesës në para (dokumenti) detajohet sipas llogarive kontabël dhe karakteristikave analitike.

Burimi i fondeve– llojin e fondeve nga të cilat duhet të bëhet pagesa në para. Ju duhet të zgjidhni seksionin e llogarisë personale të treguar në kokën e dokumentit.

KBK– karakteristikë klasifikuese e llogarisë për të cilën duhet të bëhet pagesa. Zgjedhur nga drejtoria SHPK.

KOSGU– kodi i klasifikimit ekonomik që i përgjigjet pagesës. Zgjedhur nga drejtoria KEC. Për fondet në posedim të përkohshëm, detaje KOSGU nuk tregohen.

Kodi i synuar– Zgjedhur nga drejtoria Llojet e fondeve të synuara.

Kodi i ngjarjes - Zgjedhur nga drejtoria Ngjarjet.

Klasifikimi shtesë - Zgjedhur nga drejtoria Klasifikimi buxhetor shtesë

Angazhimi– përzgjedhur nga drejtoria e detyrimeve. Ky detaj plotësohet kur dokumenti kalon në statusin "I nënshkruar" dhe fiksohet në mënyrë rigoroze në dokumentin e regjistruesit, si dhe në dokumentet e pagesës dhe caktimit.

Shuma- shuma në rubla sipas kodeve përkatëse të klasifikimit të buxhetit.

shënim– nëse është e nevojshme, tregoni kodin e qëllimit në kllapa, si dhe informacione të tjera të nevojshme për ekzekutimin e buxhetit.

7.1.11.4 Statusi i ekzekutimit

Thirrja e një formulari Ndryshimi i statusit kryhet duke përdorur komandën e vendosur në kokën e dokumentit. Dokumentit të ri i caktohet automatikisht statusi Drafti.

Pas nënshkrimit Hedhja e parave të gatshme Nënshkruar.

Pas regjistrimit Hedhja e parave të gatshme personat e autorizuar i caktojnë statusin dokumentit I regjistruar.

Pas marrjes së një ekstrakti nga llogaria personale që konfirmon shpenzimin e parave të gatshme, dokumenti kalon në status Ekzekutuar.

Gjithashtu, në formular mund të shënoni numrin e regjistrimit dhe datën e regjistrimit të dokumentit në OFK, numrin dhe datën e dokumentit mbështetës (urdhërpagesës së thesarit), si dhe të dhënat e personit përgjegjës të OFK-së.

Kur shkarkoni një deklaratë të llogarisë personale, të dhënat e specifikuara plotësohen automatikisht.

Pas kësaj, duhet të plotësoni informacionin mbi depozitën Transaksion kontabël dhe postoni dokumentin.

7.1.11.5 Plotësimi i të dhënave në skedën “Transaksion kontabël”.

Operacion tipik– zgjedhur nga lista Tipike operacionet.

Kthimi (rimbursimi) i të ardhurave të tepërta


  • KFO

  • Llogari kreditore 201.11 , 201.21 ose 210.02 .

  • SHPK për llogarinë 201.00– e zgjedhur nga drejtoria SHPK.

  • Llogaria Dt 205.ХХ.560 “Llogaria mbi të ardhurat” dhe llogaria Kt 210.02.ХХХ “Llogaria me autoritetin financiar për të ardhurat buxhetore”, 201.11.610 “Fondet institucionale për llogaritë personale pranë autoritetit të thesarit”, 201.21.610 “Institucionet e arkës. në llogaritë në një institucion krediti.”
Pagesa për furnitorët dhe pagesa të tjera (206.00, 302.00). Për këtë operacion tipik, duhet të plotësoni detajet:

  • Parapagim– kur transferoni një paradhënie, kontrolloni kutinë.

  • KFO– kodi i sigurisë financiare. Zgjedhur nga lista.

  • Llogari kreditore– zgjedhur nga një fragment i planit të llogarive (EPSBU). Mund të marrë vlera 201.11 , 201.21 ose 210.02 .

  • SHPK për llogarinë 201.00– e zgjedhur nga drejtoria SHPK.
Kur postoni një dokument, krijohen transaksionet e mëposhtme:

  • Llogaria Dt 3.304.01.830 “Reduktimi i llogarive të pagueshme për fondet e marra për asgjësimin e përkohshëm” dhe Kt llogaritë korresponduese për kontabilitetin analitik të llogarive 3.201.11.000 “Fondet institucionale për llogaritë personale në organin e thesarit”, 3.201.21.0 për fondin institucional. organizatat."
Transferimi i fondeve në dispozicion të përkohshëm. Për këtë operacion tipik, duhet të plotësoni detajet:

  • Llogari kreditore– zgjedhur nga një fragment i planit të llogarive (EPSBU). Mund të marrë vlera 201.11 ose 201.21 .

  • SHPK për llogarinë 304.01– e zgjedhur nga drejtoria SHPK.

  • SHPK për llogarinë 201.00– e zgjedhur nga drejtoria SHPK.
Nëse organizata ka krijuar një plan llogarish pune, atëherë plotësoni detajet SHPK për llogarinë 304.01 Dhe SHPK për llogarinë 201.10 jo e nevojshme.

Kur postoni një dokument, krijohen transaksionet e mëposhtme:


  • Llogaria Dt 3.304.01.830 “Reduktimi i llogarive të pagueshme për fondet e marra për asgjësim të përkohshëm”, Kt e llogarive përkatëse të kontabilitetit analitik 3.201.11.ХХХ “Fondet institucionale për llogaritë personale në organin e thesarit”, 3.201.21. në llogaritë në një institucion krediti."
Pagesa e taksave dhe tarifave. Për këtë operacion tipik, duhet të plotësoni detajet:

  • Taksa (tarifa) paguhet nga të ardhurat(fitimi, TVSH, etj.) – shënoni kutinë kur paguani tatimin nga të ardhurat.

  • KFO– kodi i sigurisë financiare. Zgjedhur nga lista.

  • Kontrollo hua– zgjedhur nga një fragment i planit të llogarive (EPSBU). Mund të jetë 201.11, 201.21 ose 304.05.

  • SHPK për llogarinë 201.00– e zgjedhur nga drejtoria e SHPK-së.
Kur postoni një dokument, krijohen transaksionet e mëposhtme:

  • Llogaria Dt 303.ХХ.ХХХ “Shlyerje për pagesa në buxhet”, Kt e llogarive përkatëse të kontabilitetit analitik 201.11.610 “Fondet institucionale për llogaritë personale pranë autoritetit të thesarit”, 201.21.610 “Fondet institucionale për llogaritë në një organizatë krediti” , 304.05 .ХХ “Lajme për pagesa nga buxheti pranë autoriteteve financiare.”
Printimi i një dokumenti. Pas postimit të dokumentit duke përdorur butonin Vulë Nga paneli komandues i formularit të dokumentit, mund të gjeneroni një certifikatë kontabiliteti duke përdorur formularin nr. 0504833 dhe ta printoni atë.

Karakteristika shtesë. Në bazë të dokumentit Hedhja e parave të gatshme mund të futni një dokument Storno.

Bazuar në dokumentin e transaksionit Pagesa për furnitorët dhe pagesa të tjera (206.00, 302.00) dhe kontrolloni kutinë Parapagim mund të futni një dokument Fatura e marrë.

Që nga 1 janari 2016, gjatë hartimit dhe ekzekutimit të buxheteve të sistemit buxhetor të Federatës Ruse, klasifikimi i operacioneve të sektorit të qeverisë së përgjithshme (në tekstin e mëtejmë KOSGU) nuk është i përjashtuar nga struktura e buxhetit kodi i klasifikimit. Në të njëjtën kohë, KOSGU vazhdon të përdoret për mirëmbajtjen e regjistrave të buxhetit (kontabilitetit), hartimin e buxhetit (kontabilitetin) dhe raportimet tjera financiare. Meqenëse kodi i klasifikimit të buxhetit përfshihet në numrin e llogarisë së Planit të Llogarive të Punës të institucioneve shtetërore (komunale), kjo kërkon ndryshimin e numrave të llogarive të Planit të Llogarive të Punës dhe transferimin e tepricave në llogari të reja me klasifikimin buxhetor aktual. Në këtë artikull, metodologët 1C flasin për risitë në legjislacionin buxhetor dhe formimin në programin "1C: Kontabiliteti i Institucioneve Publike 8" të Grafikut të Punës së Llogarive për kontabilitetin në 2016.

Klasifikimi buxhetor 2016

Duke filluar nga buxhetet për vitin 2016, gjatë hartimit dhe ekzekutimit të buxheteve të sistemit buxhetor të Federatës Ruse, ndryshimet zbatohen në nenet 18, 20, 21, 23 të Kodit të Buxhetit të Federatës Ruse, të parashikuara nga Ligji Federal Nr. 311-FZ, 22 tetor 2014, në lidhje me strukturën e re të kodeve për klasifikimin buxhetor të Federatës Ruse (kodet për klasifikimin e të ardhurave buxhetore, klasifikimin e shpenzimeve buxhetore, klasifikimin e burimeve të financimit të deficiteve buxhetore) dhe një procedurë të re për duke aplikuar klasifikimin e operacioneve të sektorit të qeverisjes së përgjithshme (në tekstin e mëtejmë KOSGU).

Ju lutemi vini re se në përputhje me nenin 18 të përditësuar të Kodit Buxhetor të Federatës Ruse, klasifikimi i operacioneve të personave juridikë publikë ( KOSGU) është një pjesë integrale e klasifikimit buxhetor të Federatës Ruse, e cila përdoret që nga viti 2016 vetëm për kontabilitet buxhetor (kontabiliteti)., përgatitja e buxhetit (kontabiliteti) dhe të tjera financiare raportimi, duke siguruar krahasueshmërinë e treguesve buxhetorë të sistemit buxhetor të Federatës Ruse.

Kështu, me rastin e hartimit dhe ekzekutimit të buxheteve të sistemit buxhetor, KOSGU nuk zbatohet, dhe grupimi i të ardhurave, shpenzimeve dhe burimeve të financimit të deficiteve buxhetore kryhet duke aplikuar klasifikimin e të ardhurave buxhetore, klasifikimin e shpenzimeve buxhetore dhe klasifikimin e burimeve të financimit të deficitit buxhetor. Prandaj, kodi i KOSGU-së nuk përfshihet më në klasifikuesit buxhetor të të hyrave, shpenzimeve dhe burimeve.

Me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë të datës 06/08/2015 nr 90n, datë 01.12.2015 Nr. 190n Ndryshimet përkatëse janë bërë në Udhëzimet për procedurën e aplikimit të klasifikimit buxhetor të Federatës Ruse, të miratuar me Urdhrin e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 1 korrik 2013 Nr. 65n (më tej referuar si Urdhri nr. 90n) - janë bërë ndryshime në strukturën e klasifikuesve të të ardhurave, shpenzimeve dhe burimeve të financimit të deficitit buxhetor.

Në përputhje me paragrafin 2 të Urdhrit Nr. 90n, ndryshimet zbatohen në përgatitjen dhe ekzekutimin e buxheteve të sistemit buxhetor të Federatës Ruse, duke filluar me buxhetet për vitin 2016 (për vitin 2016 dhe për periudhën e planifikimit të 2017 dhe 2018).

Klasifikimi i të ardhurave buxhetore

  • kodi i kryeadministratorit të të ardhurave buxhetore (1 - 3 shifra)
  • kodi i llojit të të ardhurave buxhetore (4 - 13 shifra)
  • Kodi i nëntipit të të ardhurave buxhetore (14 - 20 shifra)

Kodi i klasifikimit për burimet e financimit të deficitit buxhetor përbëhet nga:
  • kodi i kryeadministratorit të burimeve të financimit të deficitit buxhetor (kategoritë 1 - 3);
  • kodet e grupit, nëngrupit, nenit dhe llojit të burimit të financimit të deficitit buxhetor (kategoritë 4 - 20)

Klasifikimi i shpenzimeve buxhetore

Kodi i klasifikimit të shpenzimeve buxhetore përbëhet nga:
  • kodi i menaxherit kryesor të fondeve buxhetore (kategoritë 1 - 3)
  • kodi i ndarjes (shifrat 4 - 5)
  • kodi i nënseksionit (shifrat 6 - 7)
  • Kodi i artikullit të synuar (shifrat 8 - 17)
  • kodi i llojit të shpenzimeve (shifrat 18 - 20)

Struktura e kodit të zërit të synuar të shpenzimeve të buxhetit federal përbëhet nga dhjetë kategori dhe përfshin komponentët e mëposhtëm (Tabela 3)

  • kodi i programit (jo program) drejtimi i shpenzimeve (8 - 9 shifra)
  • Kodi i nënrutinës (biti 10)
  • kodi kryesor i ngjarjes (shifrat 11 - 12)
  • kodi i drejtimit të shpenzimeve (shifrat 13 - 17)

Ndryshimet përkatëse janë bërë në librat e referencës së konfigurimeve standarde të programit “1C: Kontabiliteti i Institucionit Publik 8”, që përmban klasifikuesit e buxhetit, Botimi 1, duke filluar nga versioni 1.0.38.2 dhe më i lartë, në vijim referuar si BGU1; Edicioni 2, duke filluar nga versioni 2.0.40.5 dhe më i lartë, në vijim referuar si BGU2.

Përditësimi i klasifikuesve të buxhetit në programin “1C: Kontabiliteti i Institucioneve Publike 8”

Klasifikimi i shpenzimeve

Drejtoria "Fushat programore (jo programore) të shpenzimeve"
Gjatësia e kodit është rritur në 5 karaktere. Numri i niveleve të hierarkisë është rritur në tre (në të tre nivelet kodet përbëhen nga 5 karaktere):
  • në nivelin e parë, tregohet kodi për drejtimin e shpenzimeve të programit (jo-programor) (bitet 8, 9 të kodit KRB - dy karaktere domethënëse, pjesa tjetër janë zero)
  • në të dytën - kodi i nënrutinës (bitet 8, 9, 10 - tre karaktere domethënëse, pjesa tjetër janë zero)
  • në datën 3 - kodi i ngjarjes kryesore (shifrat 8-12 të kodit KRB)
Drejtoria "Udhëzimet e shpenzimeve, duke specifikuar aktivitetet individuale"
Gjatësia e kodit është rritur në 5 karaktere.

Klasifikimi i të ardhurave

Nga 01/01/2016 librat e mëposhtëm të referencës nuk përdoren më:
- Grupet, nëngrupet e KDB-së,
- Nenet, nën-nenet e KDB-së,
- Nënllojet e të ardhurave të KDB-së.

Për të ruajtur klasifikimin e të ardhurave 2016, përdoren drejtoritë e mëposhtme:
- Llojet e të ardhurave të KDB-së,
- Grupet e nënllojeve të të ardhurave të KDB-së.

Drejtoria "Llojet e të ardhurave KDB" (drejtoria e re) Përdoret për të ruajtur një listë kodesh për llojet e të ardhurave buxhetore (kategoritë 4-13 të klasifikimit të të ardhurave), si dhe kodet përkatëse të grupit analitik të nënllojeve të të ardhurave buxhetore.

Drejtoria "Grupet e nënllojeve të të ardhurave KDB" (drejtoria e re) Përdoret për të ruajtur kodet për grupet e nënllojeve të të ardhurave buxhetore.

Klasifikimi i burimeve të financimit të deficitit buxhetor

Përbërja dhe qëllimi i drejtorive për ruajtjen e klasifikimit të burimeve të financimit të deficitit buxhetor nuk ka ndryshuar.

Furnizimi i publikimeve aktuale BGU1 dhe BGU 2 përfshin klasifikuesit e buxhetit të Federatës Ruse në përputhje me urdhrin e Ministrisë së Financave të Rusisë datë 07/01/2013 Nr. 65n i ndryshuar më 12/01/2015 Nr. 190n, datë 06/08/2015 Nr. 90n (për vitin 2016 dhe periudhën e planifikimit), në vijim referuar si BC 2016. Gjithashtu, klasifikuesit aktualë (skedar federal.clax) janë postuar në faqen e internetit të mbështetjes teknike për konfigurimet BGU1 BGU2.

Për të përditësuar klasifikuesit, përdorni " Asistenti i përditësimit të klasifikimit të buxhetit"(në menynë "Kontabiliteti - Klasifikimi i buxhetit" të menusë kryesore të BSU1, ndërfaqja "Plot"; komanda në panelin e veprimit të seksionit "Informacione rregullatore dhe referuese" të BSU2 (në modalitetin "Ndërmarrja")).

E rëndësishme: BC 2016 duhet të ngarkohet në bazat e të dhënave të informacionit BGU1 (BGU2), përditësuar
- në versionin 1.0.38.2 BGU1 ose më të lartë,
- në versionin 2.0.40.5 BGU2 ose më të lartë.


Lexoni më shumë në artikullin Ngarkimi dhe përditësimi i klasifikimit të buxhetit të Federatës Ruse
Kodet e klasifikimit të buxhetit të një entiteti përbërës të Federatës Ruse ose buxhetit vendor duhet të futen në drejtori në mënyrë të pavarur.
Lexoni më shumë në artikullin Përditësimi i klasifikimit të buxhetit sipas përdoruesve

Formimi i Planit të Llogarive të Punës për Kontabilitetin Buxhetor

Më 1 janar 2016, paragrafi 3.2 i urdhrit të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 08/06/2015 Nr. 124n “Për ndryshimet në urdhrin e Ministrisë së Financave të Federatës Ruse të datës 1 dhjetor 2010 Nr. 157n Hyri në fuqi “Për miratimin e Planit të Unifikuar të Kontabilitetit për autoritetet publike (organet shtetërore), organet e qeverisjes vendore, organet e administrimit të fondeve shtetërore jashtëbuxhetore, akademitë shtetërore të shkencave, institucionet shtetërore (bashkiake) dhe Udhëzimet për zbatimin e tij. “, duke rregulluar procedurën e përfshirjes së klasifikimit buxhetor në numrin e llogarisë kontabël.

Nga data 01/01/2016 si kod analitik bazuar në klasifikimin e arkëtimeve dhe asgjësimeve (kategoritë 1 - 17 të numrit të llogarisë buxhetore kontabiliteti), në tekstin e mëtejmë - SHPK, tregojnë institucionet Kategoria 4 - 20 kodi për klasifikimin e të ardhurave buxhetore, shpenzimet buxhetore, burimet e financimit të deficitit buxhetor. Në 24 - 26 shifra të numrit të llogarisë së Planit të Llogarive të Punës për institucionet qeveritare, institucionet buxhetore, si dhe organizatat që ushtrojnë kompetencat e përfituesit të mjeteve buxhetore, kodet për klasifikimin e veprimtarive të sektorit të qeverisjes së përgjithshme (KOSGU ) tregohen (klauzola 21 e Udhëzimeve për zbatimin e Planit të Unifikuar të Llogarive të ndryshuar me urdhrin e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 6 gusht 2015 Nr. 124n).

Ju lutemi vini re se që nga 1 janari 2016, kodi i kapitullit nuk është më i përfshirë në SHPK dhe në numrin e llogarisë së Planit të Llogarive të Punës për Kontabilitetin Buxhetor.

Ndryshimet përkatëse janë bërë në drejtorinë "", e përdorur në programin "1C: Kontabiliteti i një institucioni publik 8" për të formuar kategoritë 1-17 të numrit të llogarisë së Grafikut të Llogarive të Punës (menyja "Kontabiliteti - Plani i Llogarive - Karakteristikat e Klasifikimit të Llogarive (KPS)" të menysë kryesore të BSU1, ndërfaqja "Full"; komanda në panelin e veprimit të seksionit "Administrimi" të BSU2). Struktura e formimit të kodit të SHPK-së është ndryshuar në përputhje me strukturën e re të kodeve të klasifikimit buxhetor dhe procedurën e re për formimin e kategorive 1-17 të numrit të llogarisë buxhetore (kontabiliteti).

E rëndësishme: Ndryshimi i strukturës së numrave të llogarive kërkon krijimin e karakteristikave të reja të klasifikimit të llogarive (elementet e drejtorisë " Karakteristikat e klasifikimit të llogarive (CPS)") me një strukturë të aplikuar që nga viti 2016 në drejtim të:
- Të ardhura;
- Shpenzimet;
- Burimet e financimit të deficitit buxhetor.

Formimi i SHPK-2016

Në programin "1C: Kontabiliteti i Institucionit Publik 8" procedura për plotësimin e detajeve të drejtorisë " Karakteristikat e klasifikimit të llogarive (CPS)».
Për artikujt e drejtorisë me lloji i SHPK-së“KRB”, “KDB”, “KIF”, data e fillimit të së cilës është më vonë se 01.01.2016, detajet plotësohen në përputhje me strukturën e klasifikuesve buxhetorë në fuqi që nga viti 2016.

Ju lutemi vini re se kodi i kapitullit të klasifikimit buxhetor nuk është i përfshirë në SHPK.



Për artikujt e drejtorisë " Karakteristikat e klasifikimit të llogarive (CPS)» me datë fillimi më të hershme se 01.01.2016, përbërja dhe procedura e plotësimit të detajeve korrespondon me strukturën e klasifikuesve buxhetorë të vitit 2015. Procedura dhe mënyra e përdorimit të librit të referencës "Karakteristikat e klasifikimit të llogarive" janë të njëjta.

SHPK për llogaritë e grupit 100.00 “Pasuritë jofinanciare”

Duhet të theksohet se me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 30 nëntor 2015 Nr. 184n, u bënë ndryshime në Udhëzimet për zbatimin e Planit të Llogarive për Kontabilitetin e Buxhetit, miratuar me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusia e datës 6 dhjetor 2010 Nr. 162n, në vijim referuar si Udhëzimi Nr. 162n.

Sipas nënparagrafit të paragrafit 2.2 të shtojcës nr. 3 të Urdhrit të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 30 nëntor 2015 Nr. 184n, paragrafi 15 i paragrafit 2 të Udhëzimit Nr. llogaria 0 100 00 000 “Aktivet jofinanciare” kur formohen bilancet në fillim të vitit financiar aktual, me përjashtim të llogarive kontabël analitike 010600000 “Investime në aktive jofinanciare”, 010700000 “Aktive jofinanciare në tranzit”, në 5-17 shifra të numrit të llogarisë tregohen zero».

Paragrafi 2 i Udhëzimit Nr. 162n përcakton se "përdorimi nga institucionet ... i kodeve të klasifikimit të buxhetit të Federatës Ruse kur formohen 1 - 17 shifra të numrit të llogarisë së Planit të Llogarive të Kontabilitetit të Buxhetit kryhet në përputhje me Shtojca nr. 2 e këtij udhëzimi, përveç rasteve kur parashikohet ndryshe nga ky udhëzim.” Shtojca 2 e Udhëzimit Nr. 162n i ndryshuar me Urdhrin Nr. 184n të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 30 nëntor 2015, përcakton se për llogaritë 0 100 00 000 "Aktive jofinanciare" SPB e llojit "KRB" është aplikuar.

KRB - në 1-17 shifra të numrit të llogarisë tregohen 4-20 shifra të kodit të shpenzimeve buxhetore: kodi i seksionit, nënseksioni, artikulli i synuar dhe lloji i shpenzimit.

Prandaj, për bilancet e datës 1 janar 2016 në llogaritë e grupit 100.00 “Aktive jofinanciare”, me përjashtim të llogarive 106.00, ora 107.00, CPS e formularit “ KRB“Duke treguar vetëm seksionin, nënseksionin e Kodit të Librit.


SHPK për llogaritë për regjistrimin e fondeve në dispozicion të përkohshëm të një institucioni

Për llogaritë për kontabilizimin e fondeve në dispozicion të përkohshëm të një institucioni, si më parë, është e mundur të zbatohet SPB-ja e llojit “gKBC”.

gKBK - zerat tregohen në shifrat 1-17 të numrit të llogarisë.

Në CPS të tipit “gKBC” me fillimin e vlefshmërisë nga data 01.01.2016 duhet të tregohet vetëm emri.


Formimi i Planit të Llogarive të Punës nga institucionet buxhetore dhe autonome

Sipas ndryshimeve të bëra me Urdhrin e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 1 dhjetor 2015 Nr. 190n në paragrafin 1 të pjesës 5 "Llojet e shpenzimeve" të Udhëzimeve Nr. 65n, Llojet e shpenzimeve të detajuara shpenzimet, duke përfshirë ato shtetërore ( komunale) institucionet buxhetore dhe autonome.

Për përdorim në punën e institucioneve buxhetore dhe autonome, një "Tabela krahasuese e korrespondencës midis llojeve të shpenzimeve, klasifikimit të shpenzimeve buxhetore dhe artikujve (nënzëra) të klasifikimit të operacioneve të sektorit të qeverisjes së përgjithshme në lidhje me shpenzimet dhe të përdorura nga institucionet buxhetore dhe autonome” është publikuar në faqen e internetit të Ministrisë së Financave të Rusisë.


Me Urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 24 shtator 2015 Nr. 140n, u bënë ndryshime në Kërkesat për planin e veprimtarisë financiare dhe ekonomike të një institucioni shtetëror (komunal), miratuar me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 28 korrik 2010 Nr. 81n, në vijim referuar si Kërkesat për planin FCD.

Sipas pikës 8.1, të paraqitur me Urdhrin e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 24 shtator 2015 Nr. 140n në Kërkesat për planin FCD, në kolonën 3 të Tabelës 2 të planit të aktivitetit financiar dhe ekonomik të një shteti (komunës) institucioni në linjat 210 - 280 tregohen kodet për llojet e shpenzimeve buxhetet. Kjo procedurë për formimin e treguesve të Planit FCD hyn në fuqi më 1 janar 2016. Kjo parashikohet në paragrafin 8 të Urdhrit të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 17 dhjetor 2015 Nr. 201n.

Me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 17 dhjetor 2015, nr. 199n, u bënë ndryshime në procedurën e përgatitjes së Raportit për zbatimin nga një institucion të planit të veprimtarisë së tij financiare dhe ekonomike (formulari 0503737).

Sipas nënparagrafit a) të paragrafit 2.10 të urdhrit të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 17 dhjetor 2015 nr. 199n, nga 1 janari 2016, paragrafi dy i paragrafit 36 ​​të Udhëzimit për procedurën e hartimit dhe paraqitjes vjetore dhe pasqyrat financiare tremujore të institucioneve buxhetore dhe autonome shtetërore (komunale), të miratuara me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 25.03.2011 Nr. 33n, duhet të zbatohen në botimin e ri:

“Treguesit e ekzekutimit të planit pasqyrohen në bazë të të dhënave analitike nga të dhënat kontabël të institucionit në kuadër të kodeve analitike. sipas kodeve përkatëse (përbërësit strukturorë të kodeve) të klasifikimit buxhetor, që korrespondon me llojin e arkëtimeve (të ardhura, të ardhura të tjera, duke përfshirë nga huamarrjet (burimet e financimit të deficitit të fondeve të një institucioni) (në tekstin e mëtejmë referuar si arkëtime), llojin e asgjësimeve (shpenzimet, pagesat e tjera, përfshirë shlyerjen e huave) (në tekstin e mëtejmë: asgjësimet), përkatësisht seksionet e Raportit (f. 0503737):"

Inovacionet e vitit 2016 në procedurën e aplikimit të klasifikimit të buxhetit dhe mbajtjes së regjistrave të kontabilitetit nga organizatat e sektorit publik u prezantuan në një takim të Ministrisë së Financave Ruse me menaxherët kryesorë të fondeve buxhetore "Veçoritë e ekzekutimit të buxhetit federal në 2016". në raportin e S.V. Sivets, Zëvendës Drejtor i Departamentit të Metodologjisë së Buxhetit të Ministrisë së Financave të Rusisë.


Më poshtë janë rrëshqitje nga prezantimi i S.V. të publikuar në faqen e internetit të Ministrisë së Financave Ruse. Siveta.




Kështu, nga 1 janari 2016, institucionet buxhetore dhe autonome janë të detyruara të mbajnë evidencë të shpenzimeve në përputhje me klasifikimin e Llojeve të shpenzimeve. Gjatë gjenerimit të numrit të llogarisë së Planit të Llogarive të Punës të një institucioni buxhetor (autonom), jo vetëm për llogaritë e autorizimit të shpenzimeve 500 00 dhe shpenzimet në para 17, 18, por edhe për llogaritë 206 00, 208 00, 302 00, 303 00, 109 00, 401 20, e kështu me radhë. në shifrat 15-17 të numrit të llogarisë duhet të tregohet lloji i shpenzimeve.

Ndryshimi i strukturës së Planit Kontabël të Punës të institucionit

Për të gjeneruar numra llogarish me një strukturë të tillë në programin 1C: Kontabiliteti i Institucionit Publik 8 Politika e kontabilitetit institucion buxhetor (autonom). në datën“01.01.2016” duhet të tregojë përkatësinë Struktura e Planit të Llogarive të Punës(detaji "Struktura e RPS" në formularin "Politika e Kontabilitetit të Institucionit"), në të cilin për çdo KFO përcaktohet Lloji i SHPK-së « Klasifikimi buxhetor».



E rëndësishme: Nuk duhet të ketë ndryshime në Strukturën e RPS të krijuar për institucionin. Nëse në Strukturën RPS të vendosur në politikën kontabël të institucionit, lloji i SHPK-së ndryshohet në “Klasifikimi buxhetor”, përdorimi i SHPK-së arbitrare për llogari do të jetë i pamundur!

Meqenëse në janar 2016 mund të jetë e nevojshme të futen të dhëna në kontabilitet për vitin 2015 për të pasqyruar fakte të rëndësishme të jetës ekonomike - "ngjarje pas datës së raportimit" sipas SPB me llojin "Klasifikimi arbitrar", për të mbajtur regjistrime në vitin 2016 sipas Klasifikimi buxhetor, duhet të futni më 01/01/2016 një Strukturë të re të Planit të Llogarive të Punës, në të cilën për të gjithë ZKF-të të shënoni llojin e SPV “Klasifikimi buxhetor” dhe ta vendosni atë për institucionin nga data 01/01/2016. Kjo do t'ju lejojë të hartoni dokumente sipas dy llojeve të CPS:
– Dokumentet me datë para datës 01.01.2016 mund të hartohen sipas CPS me tipin “Arbitrar”;
– dokumentet me datë pas datës 31 dhjetor 2015 mund të përpunohen sipas SKP-së me llojin “Klasifikimi buxhetor”.

SHPK-2016 për institucionet buxhetore dhe autonome

Kur pasqyrohen transaksionet e shpenzimeve nga institucionet buxhetore dhe autonome, SPV e formës “ KRB» me llojet e shpenzimeve. Një shembull i formimit të një CPS të formës " KRB» vetëm me llojin e shpenzimeve është paraqitur në Fig.


Për gjendjen e llogarisë 100 00 “Aktivet jofinanciare” të një institucioni buxhetor (autonom), mund të përdorni një SHPK “zero” të llojit “KRB”.

Zero KPS është një SHPK në të cilën nuk specifikohet asnjë klasifikues.

Kur pasqyroni të ardhurat, duhet të tregoni llojin e SHPK-së "KDB" me grupin analitik të nëntipit të të ardhurave.


Kur pasqyroni burimet për llogaritë 201.00, mund të tregoni një KPI zero të formës " KIF».


Formimi i neneve të Planit FCD për vitin 2016

Për të pasqyruar detyrat e planifikuara për të ardhurat dhe shpenzimet, institucionet buxhetore dhe autonome në programin "1C: Kontabiliteti i një institucioni shtetëror 8" futni nenet e planit FCD në drejtorinë "".

Në elementin e drejtorisë " Zërat e planit të arkëtimeve (disponimit)."për një artikull si" KRB» mjafton të tregohet lloji i shpenzimeve dhe KOSGU.


Për një artikull në planin e pranimeve (disponimit) të formularit " KDB» është e nevojshme të tregohet grupi analitik i nëntipit të të ardhurave dhe KOSGU.


Autorizimi, ekzekutimi i dokumenteve të shlyerjes dhe pagesave që nga viti 2016.

Lidhur me përjashtimin e KOSGU-së nga struktura e klasifikimit të shpenzimeve buxhetore, nga data 01.01.2016, autorizimi i shpenzimeve, përfshirë ato të institucioneve buxhetore dhe autonome, do të bëhet edhe sipas llojit të shpenzimeve në klasifikimin e shpenzimet buxhetore. Ndryshimet e planifikuara në urdhrat e Komitetit Federal të datës 29 tetor 2014 nr. 16n, datë 19 korrik 2013 nr. 11n, etj.: “Zëvendësoni fjalët “kodet e KOSGU-së” me fjalët “kodet sipas klasifikimit buxhetor të Federata Ruse."

Në aplikacionet për shpenzimet e parave të gatshme (f. 0531801) dhe dokumentet tjera të shlyerjes dhe pagesës të hartuara për dorëzim tek autoritetet e KF-së, shënohet kodi i klasifikimit buxhetor, prandaj në vend të kodit KOSGU duhet të tregohet lloji i shpenzimeve.

Ju lutemi vini re se që nga viti 2016, kodi i KOSGU-së nuk është i përfshirë në kodin e klasifikimit buxhetor, megjithatë, kodet e KOSGU-së ende duhet të tregohen në regjistrat kontabël.

Prodhimi i kodit të klasifikimit buxhetor në forma të shtypura

Në format e printuara (përfshirë në Aplikacionin për shpenzimet e parave të gatshme, etj.), gjenerohet një kod klasifikimi buxhetor 20-shifror në varësi të datës së fillimit të karakteristikës së klasifikimit të llogarisë (ACP).

Për CPS me datë fillimi nga 01.01.2016 Kodi i klasifikimit buxhetor me njëzet shifra formohet si më poshtë:

  • kategoritë 1-3 - kodi i kapitullit sipas klasifikimit buxhetor të specifikuar në detaje " Kodi i kapitullit"libër referimi" Institucionet" BSU1 ("Organizatat" BSU2)
  • shifrat 4-20 - kodi SHPK

Transferimi i bilanceve në kuadër të SHPK-së më 01/01/2016

Nga 1 janari 2016, SHPK-ja e re duhet të aplikohet në të gjithë numrat e llogarive të Planit të Llogarive të Punës për Kontabilitet Buxhetor (Kontabël). Rrjedhimisht, që nga 1 janari 2016, do të jetë e nevojshme të kryhet një transferim i bilanceve në SHPK për të gjitha llogaritë e Planit të Punës së Llogarive, jo vetëm për kontabilitetin buxhetor, por edhe për kontabilitetin e institucioneve buxhetore dhe autonome.

Duke përdorur teknologjinë e zbatuar në programin "1C: Kontabiliteti i Institucionit Publik 8", për të mbajtur kontabilitetin në vitin e ri financiar në përputhje me kodet e klasifikimit buxhetor të përcaktuara për vitin 2016, është e nevojshme transferimi i bilanceve në SHPK-në e re sipas datës. 31 dhjetor 2015 i vitit.

Deri në këtë pikë, të gjitha transaksionet për vitin 2015 duhet të futen në program, gjë që duhet të pasqyrohet në raportin e vitit 2015.

Regjistrat e rregulluar të kontabilitetit për vitin 2015 duhet të gjenerohen - regjistrat e transaksioneve, libri kryesor, të printohen dhe/ose të ruhen në një skedar, të nënshkruara.

Më pas zyrtarizohen operacionet për reformimin e bilancit - viti mbyllet. Përsëri, regjistrat e transaksioneve dhe një libri kryesor, duke marrë parasysh reformimin, gjenerohen, printohen dhe ruhen.

Në këtë fazë, këshillohet të bëni një kopje arkivore të bazës së informacionit - e destinuar për gjenerimin e raporteve përpara transferimit të gjendjeve të llogarisë.

Transferim i gjendjeve të llogarisë 208.00, 205.00

Nga 1 janari 2016, është aplikuar versioni i ri i Direktivës Nr. 65n lidhur me aplikimin e disa kodeve të KOSGU-së gjatë mbajtjes së regjistrave kontabël.

Klauzola 3.2.1 e urdhrit të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 1 dhjetor 2015 Nr. 190n, teksti i nenit 130 "Të ardhurat nga ofrimi i shërbimeve (punës) me pagesë" u plotësua me një paragraf të ri dymbëdhjetë me sa vijon përmbajtja:

“Të ardhurat e institucioneve shtetërore (komunale) nga pranimet e subvencioneve për mbështetjen financiare të zbatimit të detyrave të tyre shtetërore (komunale).

Meqenëse llogaritë analitike të llogarisë 205 00 “Llogaritjet për të ardhurat” korrespondojnë në mënyrë rigoroze me nën-nenet e KOSGU-së, prandaj në vitin 2016 duhet të merren parasysh subvencionet për mbështetje financiare për zbatimin e detyrave shtetërore (komunale) për institucionet shtetërore (komunale). në llogarinë 205 30 “Llogaritjet për të ardhurat nga ofrimi i punëve, shërbimeve me pagesë”.

Nëse në llogarinë 4,205,80,000 “Llogaritjet për të ardhura të tjera” ka balanca që nga data 01.01.2016, ato duhet të transferohen në llogarinë 4,205,30,000 “Llogaritjet për të ardhurat nga ofrimi i punës dhe shërbimeve me pagesë”.

Me paragrafin 3.2.2.3 të urdhrit të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 1 dhjetor 2015 Nr. 190n, përshkrimi i nënnenit 212 "Pagesat e tjera" u plotësua me paragrafët e rinj pesë deri në nëntë si më poshtë:

- kompensimi për punonjësit (punonjësit) për shpenzimet që lidhen me udhëtimet e punës:

  • për udhëtim në vendin e udhëtimit të punës dhe kthim në vendin e punës së përhershme me transport publik, përkatësisht në stacion, skelë, aeroport dhe nga stacioni, skelë, aeroport, nëse ndodhen jashtë zonës së populluar, në prani dokumentet (biletat) që vërtetojnë këto shpenzime;
  • për dhënien me qira të ambienteve të banimit;
  • për shpenzimet shtesë që lidhen me jetesën jashtë vendbanimit të përhershëm (kompensimi për mëditje, duke përfshirë pagesat në vend të mëditjes për anëtarët e ekuipazhit të anijeve të flotës së huaj);
  • për shpenzime të tjera të bëra nga punëmarrësi në një udhëtim pune me lejen ose dijeninë e punëdhënësit në përputhje me marrëveshjen kolektive ose aktin vendor të punëdhënësit;"

Ndryshimet përkatëse janë bërë në përshkrimin e nënartikujve 222, 226, 290:

"3.2.3. Paragrafi pesë i nënnenit 222 “Shërbimet e transportit” duhet të shprehet si më poshtë:

"- shpenzimet për pagesën e kontratave civile për ofrimin e shërbimeve për udhëtim në vendin e udhëtimit të biznesit dhe kthim në vendin e punës së përhershme me transport publik;";

3.2.4. Paragrafi dyzet i nënnenit 226 “Punë, shërbime të tjera” duhet të shprehet si më poshtë:

"- shpenzimet për pagesën e kontratave civile për ofrimin e shërbimeve për banim në ambiente banimi (marrje me qira të lokaleve të banimit) për periudhën e konkurseve, praktikës arsimore, dërgimit të punëtorëve (punonjësve) në udhëtime pune;";

3.2.5. Paragrafi tridhjetë e nëntë i nenit 290 “Shpenzime të tjera” duhet të shprehet si më poshtë:

“- pagesën e pagesës ditore, si dhe të parave për ushqim (nëse është e pamundur të blihen shërbime për organizimin e saj), si dhe kompensim për shpenzimet e udhëtimit dhe akomodimit në ambientet e banimit (marrja me qira e ambienteve të banimit) për sportistët dhe studentët kur ata janë. dërgohen në lloje të ndryshme eventesh (konkurse, olimpiada, praktika edukative dhe ngjarje të tjera);”.

Kështu, nëse kompensimi i punëtorëve (të punësuarve) për shpenzimet e lidhura me udhëtimet e biznesit bëhet me para të gatshme ose me transfertë bankare, atëherë shpenzimet e tilla pasqyrohen në kontabilitet sipas nenit 212 të KOSGU-së, pavarësisht nga përmbajtja e tyre ekonomike. Nëse blerja e biletave të udhëtimit dhe shërbimeve të akomodimit për punëtorët e akomoduar bëhet nga një institucion, atëherë shpenzimet e tilla, si më parë, pasqyrohen në nënpikat e KOSGU-së që korrespondojnë me përmbajtjen ekonomike të shpenzimeve.

Në mënyrë të ngjashme, shpenzimet e udhëtimit, ushqimit dhe akomodimit të sportistëve dhe studentëve kur ata dërgohen në ngjarje të ndryshme pasqyrohen në kontabilitet - nëse nuk mund të paguhen në mënyrë qendrore nga institucioni, atëherë ato pasqyrohen në nënparagrafin KOSGU 290.

Meqenëse llogaritë analitike të llogarisë 208 00 “Shlyerjet me persona të përgjegjshëm” korrespondojnë në mënyrë rigoroze me nën nenet e KOSGU-së, rrjedhimisht, tepricat e datës 01.01.2016 për avanset e paguara për personat llogaridhënës të llogaritura në llogaritë 208 22 “Zbardhjet me persona të përgjegjshëm”. për pagesën e shërbimeve të transportit”, 208 26 “Lidhjet me personat përgjegjës për pagesën e punëve dhe shërbimeve të tjera”, mundësisht 208 91 “Lidhjet me personat përgjegjës për pagesën e shpenzimeve të tjera”, duhet të kalojnë në llogarinë 208 12 “Lidhjet me persona përgjegjës. për pagesat e tjera”.

Reflektimi i marrëveshjeve me personat përgjegjës në vitin 2016 në llogaritë analitike të llogarisë 208 00 bëhet në mënyrë të ngjashme me nenet e KOSGU-së. Për shembull, nëse kompensimi i punonjësve (punonjësve) për shpenzimet e lidhura me udhëtimet e biznesit bëhet me para në dorë ose me transfertë bankare, atëherë shpenzimet e tilla pasqyrohen në llogarinë 208 12 "Zgjidhjet me personat përgjegjës për pagesa të tjera".

Për të transferuar bilancet në llogaritë 205.00, 208.00 në programin "1C: Kontabiliteti i Institucionit Publik 8" mund të përdorni Asistent për transferimin e bilanceve ndërmjet llogarive(menyja "Shërbimi - Shërbimi - Transferimi i bilanceve midis llogarive" të menusë kryesore të BSU1; komanda "Asistent për transferimin e bilanceve midis llogarive" të panelit të veprimit të seksionit "Administrimi" të BSU2).

Reflektimi i transaksioneve në vitin 2016

Duhet të theksohet se kur aplikoni CPS të llojit "Klasifikimi buxhetor", të gjitha transaksionet e vitit 2016 duhet të pasqyrohen në përputhje me Shtojcën 2 "Procedura për përfshirjen e kodit të klasifikimit të buxhetit të Federatës Ruse kur krijoni numrin e llogarisë së kontabilitetit buxhetor" në Udhëzimin Nr. 162n (i ndryshuar me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 30 nëntor 2015 Nr. 184n).

Kontabiliteti për transaksionet në para rregullohet nga direktiva e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të datës 11 Mars 2014 N 3210-U "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para nga personat juridikë dhe procedurën e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para nga sipërmarrës individualë dhe të vegjël. bizneset.” Ne rekomandojmë që shefat e kontabilitetit, arkëtarët dhe punonjësit e tjerë të shërbimit financiar të ndërmarrjes që punojnë me dokumentet e parave të gatshme të njihen me të. Vlen gjithashtu të lexohet udhëzimi i Bankës Qendrore të Federatës Ruse të datës 7 tetor 2013 N 3073-U "Për pagesat në para".

Përfituesit e fondeve buxhetore gjithashtu marrin parasysh rregulloret që kanë të bëjnë me rregullimin e transaksioneve me para të gatshme në financimin buxhetor.

Sipërmarrësit individualë nuk mund të mbajnë shënime të transaksioneve me para në 1C dhe nuk duhet të vendosin një kufi parash. Njëkohësisht duhen mbajtur edhe dokumente si KUDR, sepse nuk vlen për kasat.

Ndërmarrjet e vogla (numra deri në 100 persona dhe të ardhura të gatshme deri në 800 milion rubla, përfshirë mikrondërmarrjet - organizata me deri në 15 persona dhe të ardhura deri në 150 milion rubla) nuk u kërkohet të vendosin një kufi parash. Ndërmarrjet e tjera vendosin një kufi parash, mbi të cilin paratë duhet të depozitohen në bankë. Përjashtim bëhet për fondet qëllimi i të cilave është pagesa e pagave dhe pagesave të ngjashme. Në ditët e pagesës së pagave deri në 5 ditë pune (afati i saktë i pagesës përcaktohet nga drejtuesi i ndërmarrjes dhe tregohet në listën e pagave), lejohet të tejkalohet kufiri i parave në arkë sipas shumave të destinuara për të paguar listën e pagave për paga, përfitime dhe pagesa të ngjashme.

Regjistrohet marrja e fondeve në arkë Urdhër në para të famullisë(shkurtuar PKO), pagesat - Urdhër shpenzimi në para(shkurtuar RKO). Për pagesën e pagave etj. duhet të formohen paraprakisht listën e pagave ose listën e pagave, edhe nëse pagesat i bëhen një personi. Rrjedha e dokumentit mund të kryhet në formë letre ose elektronike. Në rastin e fundit, dokumentet duhet të nënshkruhen me një nënshkrim elektronik dixhital. Në fund të ditës formohet një libër parash në bazë të PKO dhe RKO. Nëse gjatë ditës nuk ka pasur lëvizje të mjeteve përmes arkës, nuk ka nevojë të krijohet një libër parash për atë ditë.

Kufiri limit shlyerjet në para ndërmjet palëve sipas një marrëveshjeje është 100,000 rubla. Zgjidhjet me individë kryhen pa kufizime në shumë.

Paratë e marra nga arka e ndërmarrjes përmes shitjes së mallrave, ofrimit të shërbimeve ose si prime sigurimi mund të shpenzohen vetëm për qëllimet e mëposhtme:

  • Pagesa e pagave dhe përfitimeve;
  • Pagesat e kompensimit të sigurimit fizike personat që kanë paguar primet e sigurimit para të gatshme;
  • Pagesa për mallra, punë, shërbime;
  • Lëshimi i parave të gatshme në llogari;
  • Rimbursimi i fondeve për mallra, punë, shërbime të paguara më parë në para të gatshme.

Për qëllime të tjera, paratë duhet të tërhiqen nga një llogari bankare.

Shkelja e procedurës për kryerjen e transaksioneve në para mund të çojë në gjobë (neni 15.1 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse):

  • për një zyrtar - nga 4,000 në 5,000 rubla;
  • Për një person juridik - nga 40,000 në 50,000 rubla.

Autoritetet tatimore të Federatës Ruse janë përgjegjëse për kontrollin e korrektësisë së transaksioneve në para (neni 23.5 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse).

Dokumentet e parave të gatshme në 1C

Metodologjia e mësipërme për kontabilizimin e transaksioneve në para nuk është shteruese dhe përmban rregullat bazë për të punuar me para.

Zgjedhja e artikujve të menusë Bankë dhe arkë => Arkë => Dokumente cash

Figura 1. Përzgjedhja e dokumenteve të parave të gatshme

Në varësi të versionit të programit, cilësimet e menusë mund të ndryshojnë pak, por në çdo rast në seksion Bankë dhe arkë do të keni mundësi të aksesoni dokumentet kryesore të parave të gatshme - PKO dhe RKO.



Figura 2. Butonat për futjen e PKO dhe RKO

Urdhër pranimi në para

1C ofron dhjetë lloje PKO në varësi të operacionit që futet. Ato janë si më poshtë:

  1. Pagesa nga blerësi;
  2. Të ardhurat me pakicë;
  3. Kthimi nga një person përgjegjës;
  4. Kthimi nga furnizuesi;
  5. Marrja e parave të gatshme nga banka;
  6. Marrja e një kredie nga një palë tjetër;
  7. Marrja e një kredie nga një bankë;
  8. Shlyerja e kredisë nga pala tjetër;
  9. Shlyerja e një kredie nga një punonjës;
  10. Ardhje tjetër.


Figura 3. Opsionet për dokumentin PQR

Emrat e dokumenteve pasqyrojnë thelbin e tyre dhe kanë cilësimet përkatëse, për shembull Kthimi nga një person përgjegjës si parazgjedhje do të ketë korrespondencë me pikën 71.

Opsioni PKO Të ardhura të tjera duket universale, sepse ju lejon të zgjidhni çdo llogari nga skema e llogarive dhe të kryeni çdo operacion. Por metodologët nga 1C këshillojnë ta përdorin atë vetëm si mjetin e fundit, për operacione jo standarde, duke u përpjekur, nëse është e mundur, të kryejnë dokumente me llojet e operacioneve nr. 1-9.

Më poshtë janë tre opsione për formularin e hyrjes PKO. Rregulla të përgjithshme - fushat e detyrueshme theksohen me një vijë të kuqe.



Figura 4. PKO - Kthimi nga një person përgjegjës

Kapitulli Detajet e formularit të printuar mund të hapet ose të shembet kur shtypet.



Figura 5. PKO - para të gatshme nga banka. Tregohen detajet e formularit të printueshëm

Nëse dokumenti përfshin zgjedhjen e një pale që nuk është individ, është e detyrueshme të plotësoni fushën Marrëveshja.


Figura 6. PKO - Pagesa nga blerësi

Nëse duhet të specifikoni më shumë se një kontratë, përdorni funksionin Ndani pagesën i cili ju lejon të plotësoni të dhëna për disa kontrata. Në këtë rast, pasi të zgjidhni palën tjetër, duhet të hapni seksionin tabelor të Përbërjes së Pagesave, të zgjidhni kontratat dhe të tregoni shumat për secilën. Rezultati i përgjithshëm do të pasqyrohet në PQR.



Figura 7. Cilësimet e PKO - pagesa me marrëveshje

Vlera e fushës Artikulli DDS plotësuar nga drejtoria. Ky udhëzues ju lejon të shtoni Emri artikuj DDS, por këtu është kuptimi Lloji i lëvizjes nuk disponohet për redaktim. Nëse ka shumë artikuj dhe dëshironi t'i gruponi në dosje, duhet të përdorni butonin "Krijo grup". Vlerat e kompletuara të fushës do të merren parasysh në të ardhmen gjatë gjenerimit të formularit të raportimit nr. 4 "Pasqyra e fluksit të parasë".



Figura 8. Drejtoria - zërat e rrjedhës së parasë

Le të plotësojmë PQR për marrjen e parave të gatshme nga banka.



Figura 9. Shembull i një PQR të përfunduar



Figura 10. Postimet përmes PKO

Duhet theksuar se në këtë rast lëvizja e parave pasqyrohet jo vetëm përmes kasës, por edhe përmes llogarisë rrjedhëse. Për të shmangur debitimin e dyfishtë të parave nga një llogari bankare, transaksionet e tipit Dt 50.01 - Kt 51 gjenerohen me para në dorë dhe jo me dokumente bankare.

Urdhër parash në llogari

Urdhri i parave të gatshme, ose RKO, formohet kryesisht sipas të njëjtave rregulla si PKO. Në 1C ekzistojnë llojet e mëposhtme të kasave:

  1. Pagesa tek furnizuesi
  2. Kthehu tek blerësi
  3. Lëshimi për një person përgjegjës
  4. Pagesa e pagave sipas deklaratave
  5. Pagesa e pagave për një punonjës
  6. Pagesa për një punonjës sipas një kontrate
  7. Depozitë në para në bankë
  8. Shlyerja e kredisë ndaj palës tjetër
  9. Shlyerja e kredisë në bankë
  10. Lëshimi i një kredie për një palë tjetër
  11. Mbledhja
  12. Pagesa e pagave të depozituara
  13. Lëshimi i një kredie për një punonjës
  14. Shpenzime të tjera

Për pagesat nr. 4-5, fletëpagesat duhet të përgatiten paraprakisht, edhe nëse pagesa i bëhet një punonjësi.


Figura 11. Opsionet e dokumentit RKO

Ne do të lëshojmë një zgjidhje shlyerjeje për lëshimin e fondeve tek një person përgjegjës.



Figura 12. Dokumenti i plotësuar i arkës

Pas postimit të dokumentit, mund të shikoni postimet.



Figura 13. Postimet sipas arkës

Le të shqyrtojmë procedurën e bërjes së pagesave të pagave në 1C. Ne do të krijojmë një listë pagash. Nëse të gjithë punonjësit kanë marrë një pagë sipas saj, mund të përdorni butonin "Deklarata e pagesës" (në fund të formularit) dhe një shlyerje do të krijohet automatikisht.



Figura 14. Opsionet për dokumente cash bazuar në listën e pagave

Le të simulojmë një situatë ku paga e një punonjësi depozitohet dhe pjesa tjetër paguhet. Në versionin në letër të deklaratës, në shumat e depozituara vendoset shenja përkatëse. Në 1C, kur llogaritni transaksionet në para, duhet të hapni deklaratën dhe të përdorni butonin Krijo bazuar në pastaj Depozitë pagash. Për dokumentin e depozitimit lëmë emrat që na duhen.



Figura 15. Dokument Depozita e pagës

Pas plotësimit të dokumentit, ne shikojmë postimet.



Figura 16. Postimet gjatë deponimit të pagave

Ne kthehemi në listë dhe klikojmë në butonin Krijo bazuar në ne krijojmë një dokument Tërheqja e parave të gatshme. Shuma do të rillogaritet automatikisht dhe do të reduktohet nga shumat e depozituara.



Figura 17. Dokumenti i lëshimit të parave të gatshme bazuar në listën e pagave

Postimet për dhënien e pagave janë krijuar për dy punonjës dhe kështu duhet të jetë.



Figura 18. Postimet për dokumentin Tërheqja e parave

Shumat e depozituara mund të mbahen në arkë vetëm nëse nuk e kalojnë kufirin e ruajtjes së parave të gatshme. Përndryshe, ato duhet t'i dorëzohen bankës. Formimi i RKO Depozitë në para në bankë.



Figura 19. Plotësimi i dokumentit Depozitë në para në bankë

Rezultati i dokumentit.



Figura 20. Postimet sipas dokumentit Depozitë në para në bankë

Libri i parave në 1C 8.3

Bazuar në PKO dhe RKO të kryera gjatë ditës, ne do të krijojmë një libër parash (Figura 21), i cili është një raport mbi transaksionet e kryera me para.

Një shënim i vogël: ndonjëherë kur automatizojnë, programuesit pyesin përdoruesit në çfarë forme të zbatojnë këtë ose atë formë - si dokument apo si raport. Kjo pyetje shpesh i ngatërron njerëzit. Më lejoni të shpjegoj ndryshimin duke përdorur shembullin e dokumenteve të parave të gatshme. PKO ose RKO janë dokumente të veçanta për të cilat ekziston një formular input. Shumat në to, si rregull, futen nga vetë përdoruesi, ai mund t'i ndryshojë ato nëse dëshiron. Libri i parave të gatshme është një raport; Nëse bëhen ndryshime në këto dokumente, raporti do të japë automatikisht shumat e ndryshuara tashmë kur të krijohen.



Figura 21. Butoni për gjenerimin e një libri parash

Duke përdorur këtë raport, mund të vendosni cilësimet e nevojshme.



Figura 22. Cilësimet e librit të parave të gatshme

Raporti gati.



Figura 23. Raporti i Librit të Parasë

Raport paraprak

Një dokument tjetër i përfshirë në bllok Arka në programin 1C - Raport paraprak



Figura 24. Rruga e menusë drejt dokumenteve Raporti i avancuar

Le të shohim një shembull të plotësimit të një raporti paraprak.

Figura 25. Krijimi i një raporti shpenzimesh

Pjesa e tabelës përmban disa skeda. Ne plotësojmë skedën Përparime bazuar në shlyerjen e parave të gatshme.



Figura 26. Plotësimi i skedës Advances

Tab Mallrat plotësoni informacionin për mallrat ose materialet e blera. Nëse TVSH-ja është e theksuar në dokumente, ne i tregojmë këto të dhëna në raportin paraprak.



Figura 27. Plotësimi i skedës Produkte



Figura 28. Skeda e produkteve, detajet e llogarisë.

Në skedën Pagesa Ne tregojmë pagesën për mallrat e blera më parë.



Figura 29. Plotësimi i skedës Pagesa

Mësoni më shumë rreth përdorimit të skedave Mallrat Dhe Pagesa.

Nëse blini një produkt të vetëm në një dyqan me pakicë, pasqyroni një blerje të tillë në seksion Mallrat. Por le të themi se keni një situatë ku paguani me të njëjtin furnizues ose me para në dorë ose me transfertë bankare. Dhe ju dëshironi të keni të dhëna të sakta për llogaritjet, për shembull, për të gjeneruar një raport rakordimi. Pastaj faturat dhe faturat e marra nga ky furnizues në ditën e blerjes për para mund të postohen veçmas nga dokumenti i paradhënies Faturat (aktet, faturat), dhe në raport paraprak pasqyrojnë detajet e PKO-së, d.m.th. dokumenti i pagesës në skedën Pagesa.

Pas postimit të dokumentit, mund të shikoni postimet. Shuma e raportit paraprak ishte 10,180 rubla, d.m.th. mbishpenzimet prej 180 rubla do të duhet të lëshohen nga arka pas miratimit të raportit paraprak.



Figura 30. Postimet sipas raportit paraprak të kontabilitetit dhe regjistrimeve kontabël



Figura 31. SHA - TVSH e zbritshme

Pagesa me karta pagese

Pagesa me kartë pagese, ose në një mënyrë tjetër duke përvetësuar– një metodë aktualisht e përhapur e pagesës për mallra ose shërbime. Le të shqyrtojmë procedurën për kryerjen e një operacioni të tillë në 1C.

Rruga e menysë: Bankë dhe arkë => Arkë => Transaksione me kartë pagese.



Figura 32. Rruga e menysë - Transaksionet me kartë pagese

Me buton Krijo Ekzistojnë tre opsione të mundshme të dokumentit. Zgjidhni Pagesa nga blerësi, sepse ky dokument është konfiguruar për të pasqyruar pagesat nga persona juridikë dhe sipërmarrës individualë. Transaksionet me karta pagese me pakicë janë përtej qëllimit të këtij neni.



Figura 33. Zgjedhja e një opsioni dokumenti

Ne plotësojmë dokumentin, gjithçka është mjaft e thjeshtë këtu.



Figura 34. Dokumenti i Kompletuar i Transaksioneve me Kartelën e Pagesave

Le të shohim instalimet elektrike. Fondet në para janë pasqyruar në llogarinë 57.03.



Figura 35. Postimet sipas dokumentit të transaksioneve në kartën e pagesës

Për të pasqyruar marrjen e fondeve në llogarinë rrjedhëse, mund të krijoni një dokument bazuar në transaksionin e kryer Faturë në llogarinë rrjedhëse.



Figura 36. Krijimi i një dokumenti Pranimi në llogarinë rrjedhëse

Pa një komision bankar, pagesat nuk ka gjasa të bëhen, kështu që ne e ndajmë pagesën në shumën e pagesës dhe komisionin bankar dhe tregojmë llogarinë e kostos për këtë komision.



Figura 37. Dokumenti i plotësuar Pranimi në llogarinë rrjedhëse

Le të shohim instalimet elektrike.



Figura 38. Postimet sipas dokumentit Pranimi në llogarinë rrjedhëse

Operacionet me regjistruesin fiskal

Regjistruesi fiskal është një pajisje teknike për printimin e çeqeve, ka një memorie fiskale, lidhet me një kompjuter dhe është i aftë të punojë në rrjet. Rruga e menysë për lidhje Administrimi => Pajisjet e lidhura.



Figura 39. Menyja Pajisjet e lidhura

Në kapitull Regjistruesit fiskalë duhet të specifikohet drejtuesi i pajisjes.



Figura 40. Zgjedhja e një drejtuesi të regjistruesit fiskal

Nëse një regjistrues i vërtetë nuk është i disponueshëm, mund të përdorni një emulator nga 1C për qëllime testimi. Një shembull i plotësimit të të dhënave është paraqitur më poshtë në Figurën 41.



Figura 41. Shembull i një karte të plotësuar të cilësimeve të regjistruesit fiskal

Pas lidhjes së regjistruesit fiskal, bëhet e mundur printimi i çeqeve, për shembull, nga dokumentet PKO ose Transaksioni me kartë pagese.



Figura 42. Printimi i një faturë në programin 1C

Kjo përfundon diskutimin tonë për temën e pasqyrimit të urdhrave të parave hyrëse dhe dalëse në programin 1C 8.3.

I orientuar drejt kursit për studentët e njohur me bazat e kontabilitetit buxhetor dhe punën në institucionet qeveritare dhe/ose buxhetore.

Qëllimi i trajnimit: zotërimi i mënyrave të konfigurimit të personalizuar "1C: Kontabiliteti i institucionit publik 8", botimi 2.0.

Kostoja e një kursi ditor me kohë të plotë përfshin:

  • 4 ditë nga ora 10:00 deri në 17:00
  • materialet mësimore
  • dreka, pushimet për kafe
  • certifikata e 1C-Qendra e trajnimit nr.3
  • një përpjekje falas për të testuar "1C: Profesional" duke përdorur programin "1C: Kontabiliteti i Institucionit Publik 8"

Format e trajnimit

Me kohë të plotë ditën

Për kë është ky format:Për ata që mund t'i nënshtrohen trajnimit ndërsa janë larg punës dhe preferojnë trajnime klasike me kohë të plotë.

Kohëzgjatja:32 orë akademike

Përkthimi në internet

Cili është ky format:Transmetimi online është trajnimi në formën e një webinari online, i cili po fiton me shpejtësi popullaritet në vendin tonë. Në vend të video mësimeve speciale, ju merrni një leksion "live" të transmetuar përmes internetit. Kjo siguron natyralitetin maksimal në prezantimin e materialit, i ngjashëm me stërvitjen konvencionale ballë për ballë - por problemi i nevojës për praninë personale në qendrën e trajnimit zhduket. I vetmi ndryshim nga trajnimi ballë për ballë është mungesa e ndërveprimit të drejtpërdrejtë me audiencën dhe mësuesin.

Për kë është ky format:Për ata që e shohin transmetimin e një leksioni tradicional më të lehtë dhe më të përshtatshëm se mësimet video. Për njerëzit që duan të kenë ndjenjën e të qenit personalisht të pranishëm në një qendër trajnimi nga kudo në botë.

Kohëzgjatja:32 orë akademike

Programi i kursit

  • Dokumentet rregullatore dhe sqarimet
  • Karakteristikat e llojeve të institucioneve shtetërore (komunale).
  • Hyrje në konfigurimet "Kontabiliteti i një institucioni qeveritar"
  • Drejtoria "Përdoruesit".
  • Data kur ndryshimet në të dhënat e kontabilitetit janë të ndaluara.
  • Drejtoritë "Thesari" dhe "Bankat"
  • Vendosja e parametrave të kontabilitetit
  • Klasifikimi i buxhetit të Federatës Ruse.
  • Klasifikimi i të ardhurave buxhetore
  • Klasifikimi i shpenzimeve buxhetore
  • Klasifikimi i burimeve të financimit të deficitit buxhetor. KEC.
  • Plotësimi i informacionit fillestar për institucionet. Drejtoria e "Organizatat".
  • Drejtoria "Burimet e mbështetjes financiare (SFO)"
  • Drejtoria "Karakteristikat e klasifikimit të llogarive"
  • Politika kontabël e GMU. Lidhja e regjistrit me planin kontabël të punës.
  • Kontrollo. Plani i llogarive (EPSBU). Vendosja e një skeme llogarish funksionale.
  • Puna me drejtorinë "Kundërpalët".
  • Drejtoritë "Divizionet", "Punonjësit", "Vendet e ruajtjes" dhe "Qendrat e Përgjegjësisë Materiale".
  • Heqja në program
  • Llojet e çmimeve të artikujve
  • Drejtoritë "Klasifikuesi i njësisë matëse" dhe "Lista e nomenklaturës"
  • Modele për gjenerimin e numrave të inventarit. Klasifikuesi OKOF. Drejtoria "Lista e aseteve fikse".
  • Futja e bilanceve fillestare për aktivet fikse
  • Futja e bilanceve të hapjes për inventarët
  • Vendosja e bilanceve fillestare për llogaritë e tjera institucionale
  • Autorizimi i shpenzimeve buxhetore
  • Regjistrimi i LBO-ve të marra, përvetësimet
  • Orari i shpenzimeve
  • Bërja e ndryshimeve në LBO-të e përfunduara
  • Operacionet për autorizimin e shpenzimeve të një institucioni buxhetor (autonom).
  • Ekzekutimi me para në dorë i shpenzimeve nga institucionet
  • Aplikim për para të gatshme. Ekzekutimi i aplikacionit OFK.
  • Kontabiliteti i transaksioneve në një llogari personale.
  • Llojet e llogarive personale
  • Aplikim për shpenzime në para
  • Pranimet e fondeve në llogarinë personale të një institucioni buxhetor. Llogaritja e subvencioneve.
  • Hedhja e parave të gatshme. Rimbursimi i paradhënies së marrë.
  • Shkëmbeni skedarët me OFK
  • Ekstrakte nga llogaritë personale.
  • Raportet nga seksioni "Cash".
  • Kontabiliteti për transaksionet në para.
  • Urdhër pranimi në para
  • Kërkesë për lëshimin e një paradhënie kundrejt raportit.
  • Urdhër parash në llogari.
  • Raport paraprak
  • Raportet për marrëveshjet me personat përgjegjës
  • Njoftim për pagesë cash
  • Raportet e transaksioneve në para
  • Kontabiliteti i dokumenteve monetare
  • Kontabiliteti i detyrimeve buxhetore dhe monetare
  • Pranimi, lëvizja dhe asgjësimi i aseteve fikse.
  • Blerja e aseteve fikse nga një agjenci qeveritare. Shërbimet për dorëzimin e aseteve fikse.
  • Pranimi i mjeteve fikse të përfituara nga të ardhurat e veta të institucionit buxhetor. Regjistrimi i faturës së furnitorit.
  • Lëvizjet departamentale të mjeteve fikse nga institucionet shtetërore. Regjistrimi në grup i aktiveve fikse me të njëjtin emër.
  • Shkatërrimi i aseteve fikse të një institucioni qeveritar
  • Hedhja e aseteve fikse të një institucioni buxhetor (konsumimi fizik, shitjet)
  • Kontabiliteti për asetet fikse me vlerë deri në 10,000 rubla. Kontabiliteti në grup i aktiveve fikse me vlerë të ulët.
  • Zhvendosja e brendshme e sistemit operativ
  • Marrja e aseteve fikse nga themeluesi në menaxhimin operacional të një institucioni buxhetor
  • Amortizimi i aktiveve fikse në kontabilitet
  • Modernizimi i aseteve fikse
  • Raporte mbi kontabilitetin e aseteve fikse. Printimi në grup i kartave të inventarit. Puna me librin e referencës "Lista e aktiveve fikse, aktiveve jomateriale, akteve ligjore". Inventari i AKU.
  • Kontabiliteti për inventarët.
  • Blerja e materialeve nga agjencitë qeveritare. Marrja e materialeve nga Menaxheri.
  • Shlyerja e materialeve.
  • Trajtimi i materialit të brendshëm
  • Kontabiliteti i produkteve të gatshme, punimeve dhe shërbimeve nga agjencitë qeveritare dhe institucionet buxhetore të një lloji të ri. Shitjet e produkteve. Mbyllja e llogarive të prodhimit.
  • Raportet e kontabilitetit të materialeve
  • Kontabiliteti për shlyerjet me debitorët
  • Paradhënie nga blerësi. Shitja e shërbimeve kundrejt paradhënies së marrë nga blerësi. Shlyerja e paradhënieve. Faturë e lëshuar (për paradhënie).
  • Akti i pajtimit
  • Kontabiliteti për shlyerjet me furnitorët dhe kontraktorët
  • Transaksionet me llogaritë 206 “Shlyerje për paradhëniet e lëshuara” dhe 302 “Shlyerje për detyrimet e pranuara”.
  • Raportet për zgjidhjet e ndërsjella. Analiza e statusit të vendbanimeve sipas kontratave dhe raporteve të tjera.
  • Llogaritjet për pagesat në buxhet
  • TVSH në konfigurim. Regjistrimi në grup i faturave pas marrjes së paradhënies nga blerësi i shërbimeve. Printimi në grup i faturave.
  • Shlyerja e kostove për shërbimet.
  • Tatimi mbi të ardhurat
  • Analiza teknologjike e kontabilitetit
  • Të ardhurat dhe shpenzimet. Asistent për mbylljen e periudhës.
  • Rezultati financiar i institucionit.
  • Raportimi i rregulluar. Kontrollimi i raporteve. Ngarkimi i raporteve në mënyrë elektronike.
Lexoni të gjithë programin