Давальницька сировина 1с 8.2 переробника. Давальницька сировина: бухгалтерський облік

29.01.2024

Але бухгалтер уперся рогами і каже, що давальницьке лише на позабалансі. Ranger_83 31 - 26.04.13 - 13:08 (30) все правильно говорить бухгалтер,тому що ці матеріали давальницькі Список тем форуму Рекламне місце пустує TurboConf 5 - розширення Конфігуратора 1С. Тепер разом із Містою! УВАГА! Якщо ви втратили вікно введення повідомлення, натисніть Ctrl-F5 або Ctrl-R або кнопку "Оновити" у браузері. Тема не оновлювалася тривалий час і була позначена як архівна. Додавання повідомлень неможливо. Але ви можете створити нову гілку і вам обов'язково дадуть відповідь! Щогодини на Чарівному форумі буває понад 2000 осіб.

Переробка давальницьких матеріалів на 1с бухгалтерія 8.3 (8.2)

У табличній частині зазначено, що вони мають потрапити на рахунок 10.07 «Матеріали у переробці». Зараз ми в цьому переконаємося. Натискаємо кнопку "Провести", потім кнопку.
Відкриється вікно з проводками (якщо вони сформувалися взагалі, буває таке): Отримайте 267 відеоуроків по 1С безкоштовно:

Безкоштовний відео самовчитель з 1С Бухгалтерії 8.3 та 8.2;
Самовчитель за новою версією 1С ЗУП 3.0;
Хороший курс 1С Управління торгівлею 11.

Так все вірно. Матеріали перейшли на рахунок 10.07. Тепер залишається фізично відвантажити матеріали та чекати, коли виконавець зробить із них готову продукцію.

Надходження з переробки Оформимо в 1С 8.3 документ повернення матеріалів із переробки.

8.х передача давальницької сировини субпідряднику

Усі необхідні документи можна вибрати на закладці Виробництво. Давальницька схема з переробки матеріалів в 1С 8.3 представляє досить довгий ланцюжок дій, які необхідно чітко дотримуватися.

Увага

Спробуємо систематизувати ці дії та складемо таблиці необхідних документів. Давальницька сировина в 1С 8.3 у переробника №№ Операція Документ Вид операції документа Проведення 11 Оприбуткування давальницьких матеріалів «Надходження (Акти, накладні)» (у старій редакції «Надходження товарів, послуг») «Матеріалів на переробку» Дт 003.01 Ктваль-Т2 -накладна» Дп 003.02 Кт003.01 33 Передача давальницької сировини у виробництво «Звіт виробництва за зміну» Дт 20.02 Кт20.01 44 Передача продукції замовнику «Передача товарів» Передача продукції замовнику Немає проводок 55 Реалізація послуг з переробки,

Бп "подвійна давальницька" схема

Повернення невикористаних товарів На закладці «Повернені матеріали» по кнопці «Заповнити» лише два пункти:

«По залишкам» - по всіх залишках, що перебувають у переробці;
«За специфікацією» - залишки за цією специфікацією.

Вийшло так: Проведемо документ і подивимося рухи. 1С сформує такі проведення з випуску продукції з давальницької сировини: Все вийшло. У першому рядку ми бачимо, що на 43 рахунку на складі «Основний» у нас з'явилися 5 готових світильників, решта матеріалів по 5 штук (як і зазначено у специфікації) списалася на рахунок 20.01, в останньому рядку у нас повертаються наші 3 світлодіоди на 41 рахунок.
На жаль, ми фізично не можемо проконсультувати безкоштовно всіх бажаючих, але наша команда буде рада надати послуги з впровадження та обслуговування 1С.

Передача будівельних матеріалів субпідряднику

Інфо

Вкажемо у кожному рядку з готовою продукцією її специфікацію. Завдяки цьому нам не доведеться заповнювати закладку «Використані матеріали» вручну.

Закладку «Послуги» розглядати не будемо, на ній так само, як і в документі «Надходження товарів та послуг», хіба що, знову ж таки, потрібно вказати рахунок витрат. Ось до рахунку витрат ми плавно перебралися. Перейдемо на закладку «Рахунок витрат».

Ось тут він і закопався. У мене він став за замовчуванням 20.01. У кого поле порожнє, вкажіть потрібне. Заповніть реквізити «Підрозділ витрат» та «І номенклатурна група».

Це необхідно для аналітичного обліку. Закладка "Використані матеріали". Тут натискаємо кнопку «Заповнити» та вибираємо «За специфікацією».

Ура, у мене все заповнилося правильно: На цій закладці, хоч як це дивно, все. Переходимо до «Повернених матеріалів».

Переробка давальницьких матеріалів в 1с 8.3 покроково

Матеріали, що надійшли у переробку, враховуються на позабалансовому рахунку. В 1С 8.3 надходження давальницьких матеріалів оформляється:

З розділу Покупки документом Надходження (акти, накладні):

вид операції встановлюється Матеріали для переробки:

або з розділу Виробництво - Переробка - Надходження у переробку, вид операції визначається автоматично:

Заповнюємо документ:

Вибираємо контрагента, з яким підписано договір на переробку;
Додаємо або підбираємо відповідну номенклатуру:

Проведення документа Надходження у переробку в 1С 8.3 дозволить врахувати невласний товар на позабалансовому рахунку: Як оформити передачу в переробку та надходження з переробки сировини та матеріалів читайте у нашій статті.
Крок 2

Бухоблік інфо

Нагадаю, що готова продукція враховується у нас на 43 рахунку. Ще одна особливість на цій закладці – це стовпець «Сума планова».
Так як на цьому етапі ми не можемо часто точно вказати собівартість продукції, ми вказуємо тут її вручну як планову. У цьому документі ми зможемо точно розрахувати лише прямі матеріальні витрати – це матеріали, у тому числі наш виріб.

Плюс деякі послуги, знову ж таки, пов'язані з безпосереднім виробництвом цієї партії. Остаточно собівартість ми зможемо розрахувати лише наприкінці місяця, врахувавши оренду обладнання (припустимо, автомобіля, який відвозив матеріали), зарплату робітників за місяць, електроенергію, опалення тощо.

Передати давальницьку сировину на переробку в 1с 8.1

Цей документ схожий, на перший погляд, документ надходження товарів, але він виконує ще кілька функцій:

по-перше, ми маємо списати матеріали, з яких виконавець виготовив нам продукцію;
по-друге, у нас можуть виникнути додаткові витрати, пов'язані з, наприклад, доставкою матеріалів. Ці витрати повинні позначитися на собівартості готової продукції;
по-третє, можуть бути залишки матеріалів, які виконавець нам повертає, і ми маємо їх оприбуткувати;
ну і врешті-решт у нас в результаті всіх цих операцій має з'явитися готова продукція на складі.

Приступимо до оформлення документа. Аналогічно першому, заповнимо організацію, склад та контрагента з договором. Таблична частина у цьому документі різноманітніша, тому розглянемо її детальніше, за закладками.
У цій статті розглянемо покрокову інструкцію з обліку в 1С 8.3 (8.2) давальницької сировини переробнику (сторонньою організацією) нашої (давальцю) для виробництва готової продукції. Крім того, коротко порушимо питання повернення невикористаного матеріалу (сировини). Для зручності зробіть на даному етапі статті надходження матеріалів на склад, щоб можна було розглядати операції по темі. У мене в базі даних на залишках вже є матеріали, з якими я і працюватиму. У програмі часто можна зустріти моменти, коли сировину називають матеріалом, а матеріали – сировиною. Для зручності в цій статті я використовуватиму термін «матеріали». І на увазі, що облік матеріалів ведеться на 10 рахунку.
Ranger_83 8 - 26.04.13 - 11:11 (0) що означає не дає? mikhailovaew 9 — 26.04.13 — 11:13 (8) а Ви спробуйте — тупо не дає провести, якщо вказано позабалансовий рахунок обліку Ranger_83 10 — 26.04.13 — 11:14 (9) у мене дає чомусь… Ranger_83 26.04.13 - 11:22 дає проводку Кт 003.01 mikhailovaew 12 - 26.04.13 - 11:22 О. може ми щось не так робимо? давайте разом. Ось ми робимо «надходження товарів, послуг» з операцією «у переробку», рахунок ставимо 003.01. Потім робимо «Передача в переробку», рахунок обліку 003.01, за будь-якого рахунку передачі лається і не проводить. Ranger_83 13 – 26.04.13 – 11:23 (12) точно так Ranger_83 14 – 26.04.13 – 11:24 передачу товарів документом Передача товарів з видом «передача сировини в переробку» mikhailovaew 15 – 26.11.2. ) а дебітує який рахунок? нам треба не тільки сописати отриману сировину, а й врахувати, що її комусь передали.
Коротко питання звучить так: чи можна одержану в переробку сировину віддати в переробку іншої організації? Облік ведеться у БП 8.2. Організація одержує матеріали від замовника, враховує на рахунку 003.

Частково самі обробляють матеріали, частково віддають субпідряднику. Програма не дає зробити документ «Передача на переробку» для матеріалів, прийнятих на переробку.

Чи існує можливість врахувати передачу давальницької сировини субпідряднику? Рекламне місце порожнє shuhard 1 - 26.04.13 - 10:48 (0) у типовій - немає mikhailovaew 2 - 26.04.13 - 10:54 (1) Може, є якісь обхідні схеми? треба якось враховувати ці нещасні матеріали… shuhard 3 — 26.04.13 — 10:55 (2) рашпіль mikhailovaew 4 — 26.04.13 — 10:58 Чи є у когось живий досвід на тему? Не одні ми такі унікальні! mehfk 5 - 26.04.13 - 11:01 (4) Є досвід - треба переробляти.

Передача матеріалів на переробку в 1С Бухгалтерія Для створення документа «Передача матеріалів на переробку» в 1С потрібно через пункт меню «Виробництво» знайти розділ «Передача на переробку» та вибрати відповідний підрозділ. У вікні зі списком документів натискаємо кнопку "Створити".

Відкриється вікно створення документа «Передача товарів (матеріалів) на переробку». Приступимо до заповнення документа. Спочатку заповнимо верхню частину (шапку). Вкажемо організацію, склад та контрагента з договором. Цих даних достатньо, щоб зрозуміти, від кого та кому передаються матеріали. У табличній частині скористаємося кнопкою «Підбір» та виберемо матеріали для передачі. Ось приклад заповненого документа: Як бачимо, один із товарів враховується у мене на рахунку 41.01. У цьому випадку для нас це не має значення. Найважливіше, на які рахунки потраплять наші матеріали.

Є можливість вести облік операцій з переробки давальницької сировини як за переробника, і за замовника. Усі необхідні документи можна вибрати на закладці Виробництво.

Давальницька схема з переробки матеріалів в 1С 8.3 представляє досить довгий ланцюжок дій, які необхідно чітко дотримуватися. Спробуємо систематизувати ці дії та складемо таблиці необхідних документів.

Давальницька сировина в 1С 8.3 у переробника

22 Передача давальницької сировини у виробництво « » 44 Передача продукції замовнику "Передача товарів" Передача продукції замовнику Немає проводок 55 Реалізація послуг з переробки, списання давальницьких матеріалів. «Реалізація послуг з переробки»

Документ реалізації послуг вирішує одразу кілька завдань. Структура документа та проводки наведено нижче на рисунках. Розрахунок собівартості послуг із переробки давальницького матеріалу нічим не відрізняється від .

Важливо! При оприбуткуванні давальницької сировини слід обирати договір із видом «З покупцем».

Під час оформлення документа «Реалізація послуг з переробки» у полі «Ціна» необхідно вказати ціну послуг, виставлену переробником, а в полі «Ціна планова» — планову собівартість послуги.

Приклад заповнення документа 1С 8.3 "Реалізація послуг з переробки":

Приклад проводок по давальницькій сировині переробника:

Облік давальницької сировини в 1С у давальця

22 Повернення матеріалів та продукції з переробки:

2.1-списання матеріалів;

2.3 - повернення залишків матеріалів;

2.4 - облік послуг з переробки;

2.5 - облік ПДВ;

2.6 - рахунок-фактура;

«Надходження з переробки»

Дт 20.01	Кт10.07
Дт 43	Кт20.01
Дт 10.01	Кт10.07
Дт 20.01	Кт60.01
Дт 19.04	Кт60.01
Дт 68.02	Кт19.04

Слід зазначити, що в 1С 8.3 під час передачі давальницької сировини в переробку матеріали списуються за середньою вартістю. Вид договору має бути обраний « З постачальником».

Документ «Надходження з переробки» має таку структуру:

Продукція (продукція з давальницької сировини)
Послуги (послуги з переробки, надані нам переробником)
Використані матеріали (давальницькі матеріали, використані під час випуску продукції)
Повернені матеріали (залишки давальницьких матеріалів, якщо такі є)
Поворотна Тара
Рахунок витрат

Давальницька сировина (матеріали) - це матеріали, прийняті організацією від замовника для переробки (обробки), виконання інших робіт чи виготовлення продукції без оплати вартості прийнятих матеріалів та із зобов'язанням повного повернення перероблених (оброблених) матеріалів, здачі виконаних робіт та виготовленої продукції (абз. 2 п. 156 Методичних вказівок, затв. Про бухгалтерський облік давальницької сировини розповімо у нашому матеріалі.

Як врахувати давальницьку сировину

Для переробки сировини на давальницькій основі між замовником та підрядником укладається договір підряду (ст. 702 ЦК України). Цей договір передбачає виконання підрядником робіт з ремонту (будівництва) чи виготовлення продукції організації-замовника з отриманих від неї матеріалів.

При цьому матеріали, що передаються за договором, не переходять у власність підрядника, а тому з бухгалтерського обліку замовника не списуються. Аналогічно, підрядник не може включати одержувані матеріали до складу власного майна.

Тому у замовника передані у переробку матеріали продовжують значитися на рахунку 10 «Матеріали», але переводяться на субрахунок «Матеріали, передані на переробку на бік» (Наказ Мінфіну від 31.10.2000 № 94н), а у підрядника приймаються на позабалансовий облік на рахунок 003 "Матеріали, прийняті в переробку".

В Інструкції із застосування Плану рахунків (утв. Наказом Мінфіну від 31.10.2000 № 94н) зазначено, що на субрахунку 10-7 «Матеріали, передані у переробку на бік» враховується рух матеріалів, переданих у переробку на бік, вартість яких у подальшому включається у витрати на виробництво отриманих із них виробів.

Про рахунок 003 «Матеріали, прийняті в переробку» зазначено, що на ньому узагальнюється інформація про наявність та рух сировини та матеріалів замовника, прийнятих у переробку (давальницьку сировину), що не оплачуються організацією-виробником. Облік витрат з переробки або доопрацювання сировини та матеріалів ведеться на рахунках обліку витрат на виробництво, що відображають пов'язані з цим витрати (за винятком вартості сировини та матеріалів замовника). Сировина та матеріали замовника, прийняті на переробку, обліковуються на рахунку 003 за цінами, передбаченими в договорах. Аналітичний облік за рахунком 003 ведеться за замовниками, видами, сортами сировини та матеріалів та місцями їх знаходження.

Бухгалтерські записи з давальницької сировини

Наведемо по давальницькій сировині проводки, які зазвичай робляться у замовника та підрядника (переробника).

Бухгалтерський облік у замовника ремонтних (будівельних) робіт:

Операція	Дебет рахунки	Кредит рахунки
Передані матеріали підряднику для ремонту (будівництва)	10-7	10-1, 10-8 «Будівельні матеріали» та ін.
Списано матеріали на ремонт (будівництво) на підставі звіту підрядника	08 «Вкладення у необоротні активи», 20 «Основне виробництво», 26 «Загальногосподарські витрати», 44 «Витрати продаж» та інших.	10-7
	08, 20, 26, 44 та ін.	60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»
Враховано ПДВ з ремонтних (будівельних) робіт	19 «ПДВ з придбаних цінностей»	60
Повернуто не використані підрядником матеріали	10-1, 10-8 та ін.	10-7

Якщо давальницька сировина передається для виготовлення продукції, то облік у замовника буде таким:

Операція	Дебет рахунки	Кредит рахунки
Передані матеріали підряднику для виготовлення продукції	10-7	10-1 та ін.
Списано матеріали на виготовлення продукції на підставі звіту підрядника	20	10-7
Відображено вартість робіт, виконаних підрядником	20	60
Враховано ПДВ з підрядних робіт	19	60
Враховано інші витрати на виготовлення продукції, вироблені організацією самостійно (без залучення підрядника)	20	10, 02 «Амортизація основних засобів», 70 «Розрахунки з персоналом з оплати праці», 69 «Розрахунки із соціального страхування та забезпечення», 60 та ін.
Випущено з виробництва готову продукцію, виготовлену повністю або частково із залученням переробника	43 «Готова продукція»	20

У підрядника бухгалтерський облік давальницької сировини, прийнятої для проведення ремонтних (будівельних) робіт, подаємо у таблиці:

При виробництві продукції для замовника з давальницької сировини комплекс зазначених вище проводок буде доповнено записами за рахунком 002 "ТМЦ, прийняті на відповідальне зберігання". За дебетом цього рахунку буде враховано виготовлену продукцію з давальницької сировини до передачі її замовнику, а за кредитом – продукцію, передану замовнику.

У цій статті розглянемо покрокову інструкцію з обліку в 1С 8.3 (8.2) давальницької сировини переробнику (сторонньою організацією) нашою (давальцю) для . Крім того, коротко порушимо питання повернення невикористаного матеріалу (сировини).

Для зручності зробіть на даному етапі статті, щоб можна було розглядати операції по темі. У мене в базі даних на залишках вже є матеріали, з якими я і працюватиму.

У програмі часто можна зустріти моменти, коли сировину називають матеріалом, а матеріали сировиною. Для зручності в цій статті я використовуватиму термін «матеріали». І будемо мати на увазі, що .

Для створення документа « » в 1С потрібно через пункт меню «Виробництво» знайти розділ «Передача у переробку» та вибрати відповідний підрозділ.

У вікні зі списком документів натискаємо кнопку "Створити". Відкриється вікно створення документа «Передача товарів (матеріалів) на переробку».

Приступимо до заповнення документа. Спочатку заповнимо верхню частину (шапку). Вкажемо організацію, склад та контрагента з договором. Цих даних достатньо, щоб зрозуміти, від кого та кому передаються матеріали.

У табличній частині скористаємося кнопкою «Підбір» та виберемо матеріали для передачі. Ось приклад заповненого документа:

Як бачимо, один із товарів враховується у мене на рахунку 41.01. У цьому випадку для нас це не має значення. Найважливіше, на які рахунки потраплять наші матеріали. У табличній частині зазначено, що вони мають потрапити на рахунок 10.07 «Матеріали у переробці». Зараз ми в цьому переконаємося. Натискаємо кнопку "Провести", потім кнопку . Відкриється вікно з проводками (якщо вони сформувалися взагалі, буває таке):

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

Надходження з переробки

Оформимо в 1С 8.3 документ повернення матеріалів із переробки. Цей документ схожий, на перший погляд, документ надходження товарів, але він виконує ще кілька функцій:

по-перше, ми маємо списати матеріали, з яких виконавець виготовив нам продукцію;
по-друге, у нас можуть виникнути додаткові витрати, пов'язані з, наприклад, доставкою матеріалів. Ці витрати повинні позначитися на собівартості готової продукції;
по-третє, можуть бути залишки матеріалів, які виконавець нам повертає, і ми маємо їх оприбуткувати;
ну і врешті-решт у нас в результаті всіх цих операцій має з'явитися готова продукція на складі.

Приступимо до оформлення документа. Аналогічно першому, заповнимо організацію, склад та контрагента з договором.

Таблична частина у цьому документі різноманітніша, тому розглянемо її детальніше, за закладками. Я надам Вам як приклад вже заповнений документ, а потім ми його уважно розглядатимемо:

Перше закладання: Продукція. Тут ми вибираємо товар, який до нас зрештою прийшов.

Нагадаю, що готова продукція враховується у нас на 43 рахунку. Ще одна особливість на цій закладці це стовпець «Сума планова». Так як на цьому етапі ми не можемо часто точно вказати собівартість продукції, ми вказуємо тут її вручну як планову. У цьому документі ми зможемо точно розрахувати лише прямі матеріальні витрати – це матеріали, у тому числі наш виріб. Плюс деякі послуги, знову ж таки, пов'язані з безпосереднім виробництвом цієї партії.

Остаточно собівартість ми зможемо розрахувати лише наприкінці місяця, врахувавши оренду обладнання (припустимо, автомобіля, який відвозив матеріали), зарплату робітників за місяць, електроенергію, опалення тощо.

Закладку «Послуги» розглядати не будемо, на ній так само, як і в документі ««, хіба що, знову ж таки, потрібно вказати рахунок витрат.

Ось до рахунку витрат ми плавно перебралися. Перейдемо на закладку «Рахунок витрат». Ось тут він і закопався. У мене він став за замовчуванням 20.01. У кого поле порожнє, вкажіть потрібне. Заповніть реквізити «Підрозділ витрат» та «І номенклатурна група». Це необхідно для аналітичного обліку.

Закладка "Використані матеріали". Тут натискаємо кнопку «Заповнити» та вибираємо «За специфікацією». Ура, у мене все заповнилося правильно:

На цій закладці, хоч як це дивно, все. Переходимо до «Повернених матеріалів».

Повернення невикористаних товарів

Облік виробництва у давальця складається з двох операцій:

передача сировини переробнику,
реєстрація надходження продукції від переробника та послуг з переробки.

Для виконання першої операції створимо документ Передача сировини у переробку:

У списку натискаємо створити. Заповнюємо шапку та табличну частину документа:

У нашому прикладі давальцю будуть передаватися пісок і цемент, а як продукція буде оприбуткована цегла.

У табличній частині документа як рахунок передачі потрібно вибрати 10.07 (На цьому рахунку номенклатура враховуватиметься не за складами, а за контрагентами).

Проведемо документ, подивимося проводки:

З документа при необхідності можна надрукувати такі друковані форми:

Тепер відобразимо надходження продукції та зареєструємо послуги переробника. Для цього введемо документ Надходження з переробки:

Шапка документа заповнюється стандартно.

На першій закладці вказуємо відомості про продукцію, що надійшла, заносимо планову ціну (для підстановки в проводки). Рахунок обліку обираємо 43 :

На другій закладці Послугиреєструємо надходження послуг з переробки:

На третій закладці Рахунки витратвибираємо аналітику віднесення витрат. Щоб ця сума не приєдналася до випуску іншої продукції, створимо нову номенклатурну групу. Виробництво цеглита виберемо її в документі.

На закладці Використані матеріалинеобхідні вибрати ті матеріали, які переробник витратив у процесі випуску продукції. У командній панелі є кнопки автоматичного заповнення За залишкамиі За специфікацією.

Якщо після випуску продукції у переробника залишилися невикористані матеріали, факт їх повернення можна відобразити на закладці Повернені матеріали.

Проведемо документ та подивимося проводки: