في الاتحاد الروسي ، يجب إجراء المعاملات النقدية باستخدام أشكال محددة خصيصًا من الوثائق الأولية. لمثل هذه العمليات ، تم تطوير نماذج موحدة واعتمادها من قبل الدولة. على أساس عدد من النصوص القانونية المعيارية ، تُنسب إلى الاستخدام الإلزامي. أمر الإيصال النقدي ليس استثناءً (يمكنك مشاهدة نموذج PKO).
الإطار التنظيمي لعمليات حفظ السلام
يصاحب إجراء المعاملات النقدية من قبل كيانات الأعمال لتلقي النقد تنفيذ المستند الأساسي المعني (هنا يمكنك استخدام شكل أمر نقدي وارد في Word). تم تحديد الحاجة إلى تنفيذ المعاملات النقدية لتلقي الأموال من خلال التوقيع على أمر في النموذج 0310001 في الفقرتين 4.1 و 5 من تعليمات بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U. تم تحديد الشكل والمحتوى الموحد لهذه الوثيقة الأولية بموجب المرسوم الصادر عن لجنة الإحصاء الحكومية في الاتحاد الروسي بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88.
أمر نقدي وارد (نموذج 2017 هنا)
يتم إنشاء النموذج الموحد للأمر النقدي قيد النظر ويخضع للتطبيق في الحالات التي يتم فيها استلام النقد في مكتب النقدية للمؤسسة. يجب إصدار هذا المستند (يمكنك طباعة نموذج أمر نقدي وارد هنا) في نسخة واحدة. يتم التوقيع عليها من قبل كبير المحاسبين في المؤسسة أو مسؤول آخر مع السلطة المختصة.
ينص النموذج الموحد على وجود إيصال تمزيق لـ PKO ، والذي يُلصق عليه ، عند إجراء معاملة ، توقيع كبير المحاسبين أو أي شخص آخر لديه السلطة المناسبة. بالإضافة إلى ذلك ، يصادق أمين الصندوق على الإيصال بتوقيعه وختمه ، وبعد ذلك يتم تسليمه (الإيصال) إلى الشخص الذي تلقى منه مكتب النقد نقدًا (يمكن الاطلاع على أمر استلام النقدية وعينة من تعبئته هنا) .
بعد قبول الأموال ، يتحقق أمين الصندوق من مبلغها مع القيمة الإجمالية المنعكسة في المستند الأساسي المعني. إذا كانت القيم متكافئة ، يضع أمين الصندوق توقيعه أو ختمه أو ختمه في السطر المقابل من الأمر. في حالة ما إذا كانت قيمة المبلغ المستلم في مكتب النقد أقل مما كانت عليه في عملية حفظ السلام ، يتم إرسال المستند المحدد لإعادة التسجيل في قسم المحاسبة.
تمت الموافقة على إجراء استلام النقد من الأقسام الفرعية المنفصلة إلى مكتب النقد للمؤسسة الرئيسية من قبل الكيان القانوني. يجب على المنظمة أيضًا قبول هذه الأموال وفقًا لأمر بالنموذج المعمول به (اطبع نموذج أمر نقدي وارد).
يحتوي النموذج الموحد لهذا المستند النقدي ، من بين أشياء أخرى ، على التفاصيل التالية:
- الرقم والتاريخ
- معلومات للمحاسبة (الخصم والائتمان ورمز المحاسبة التحليلية ورمز الغرض الخاص) ؛
- الاسم الكامل للشخص الذي تم استلام الأموال منه ؛
- أسباب قبول الطلب (إذا لزم الأمر) للمستند ذي الصلة ؛
- مبلغ المال المستلم ؛
- توقيعات الرئيس وكبير المحاسبين والمُصدر والمتلقي ؛
- إيصال بالطلب ، يُمنح للشخص الذي تم قبول النقود منه ، لتأكيد هذه الحقيقة (شكل أمر استلام نقدي).
رجال الأعمال الذين ، على أساس قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يأخذون في الاعتبار دخلهم أو دخلهم ونفقاتهم ، أو أشياء أخرى من الضرائب أو المؤشرات المادية ، لديهم الحق في عدم استخدام الوثائق النقدية ، بما في ذلك عند قبول النقد (عينة نقدية) أمر الاستلام هنا).
الطلبات الواردة والصادرة هي نماذج موحدة تمت الموافقة عليها من قبل لجنة الإحصاء الحكومية لاستخدامها من قبل المنظمات أو رواد الأعمال الأفراد الذين يستخدمون النقود. اعتمادًا على الوظيفة التي يؤدونها في مكتب النقد بالمنظمة - الدخل أو المصروفات - هناك أمر نقدي وارد وأمر نقدي صادر. دعنا نلقي نظرة فاحصة على كل منها ، ولماذا هناك حاجة إليها ، وما الوظيفة التي تؤديها ومتى يجب إصدارها.
متى يتم تنفيذ الأمر النقدي الوارد (PKO)؟
عندما يتم استلام النقد في مكتب النقدية لمنظمة أو رجل أعمال فردي ، من الضروري عكس حقيقة هذه المعاملة التجارية في حسابات المحاسبة. ولترحيل النقد ، يوجد أمر استلام نقدي.
يتم إعدادها وفقًا لنسخة موحدة في نسخة واحدة وموقعة من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين أو أمين الصندوق أو أمين الصندوق أو أي شخص مخول آخر.
يتكون الأمر النقدي الوارد من كتلتين:
- PKO نفسها ؛
- إيصال ، بعد ملئه ، يُمزق ويُسلم إلى الشخص الذي أودع الأموال في مكتب الصرف.
يمكنك كتابة الإيصال يدويًا وباستخدام الكمبيوتر. التصحيحات في مذكرة الائتمان غير مسموح بها. إذا قمت بخطأ ما ، يجب إعادة كتابة الطلب. خلاف ذلك ، مثل هذا المستند غير صالح وينتهك الانضباط النقدي.
على الكتلة الثانية من "إيصال" عملية PKO ، بعد ملئها ، يُلصق ختم الكيان القانوني أو رائد الأعمال. ليست هناك حاجة لوضع ختم بحيث يحصل النصف على أمر استلام النقد والنصف الثاني على الإيصال.
في أي الحالات يتم تعبئة أمر الاستلام النقدي؟
نقوم بملء طلب نقدي وارد عندما:
- مساهمة المؤسسين بحصتهم في رأس المال المصرح به ؛
- إيصال في مكتب الصراف. إذا كنت تستخدم ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية في عملك وقمت بضرب الإيصالات النقدية للعملاء خلال اليوم ، فلن تحتاج إلى إصدار أمر نقدي وارد لكل شيك مثقوب ، فقط مبلغ إجمالي PKO واحد في نهاية نوبة العمل ؛
- عودة الأموال المقترضة. إذا قامت منظمتك أو رائد الأعمال الفردي الخاص بك بتقديم قرض إلى شخص اعتباري أو طبيعي ، وتم إعادة القرض إلى مكتب النقد في المنظمة ؛
- العودة من الشخص المسؤول. منحت مؤسستك للموظف أموالاً على الحساب ، واشترى الموظف ما هو ضروري وأحضر باقي السلفة إلى مكتب الدفع النقدي للمنظمة أو رائد الأعمال ؛
- سحب الأموال من الحساب الجاري لكيان قانوني. إذا قمت بسحب الأموال من الحساب الجاري للمنظمة للأجور واحتياجات الأسرة وما إلى ذلك ، فيجب أولاً إيداع هذه الأموال في مكتب النقدية التابع للمنظمة.
الإجراء الخاص بتعبئة أمر الإيصال النقدي
سننظر الآن خطوة بخطوة في الإجراء الخاص بملء كل حقل في أمر استلام النقد.
موقع Rosstat الإلكتروني.
في حقل "تاريخ التجميع" يتم وضع التاريخ الحالي ، لأن. يتم إعداد أمر استلام نقدي في وقت المعاملة التجارية.
يتم ملء العمودين "المدين" و "الدائن" وفقًا لإدخالات المحاسبة ووضعها محاسبهم. ولكن ، بشكل افتراضي ، يتم ملء عمود "المدين" بـ 50.1 - نظرًا لأن هذا هو حساب مكتب النقد بالمنظمة. في عمود "Credit" يمكن أن يكون أحد الحسابات التالية:
75 "تسوية مع المؤسسين" - عندما يساهم المؤسسون بحصة في رأس المال المصرح به ؛
51 "حسابات تسوية" - عند سحب الأموال من الحساب الجاري ؛
71 "تسويات مع أشخاص خاضعين للمساءلة" - عند إعادة دفعة مقدمة غير مستخدمة من موظف ؛
62 "التسويات مع المشترين والعملاء" - عند استلام الدفع من المشتري في مكتب الدفع النقدي للمنظمة ؛
90.1 "عائدات المبيعات" - عند ترحيل عائدات التحول باستخدام سجلات النقد.
يعكس حقل "المبلغ" المبلغ المدفوع للصراف. في هذه الحالة ، يتم فصل إشارة الكوبيل والروبل بالرمز "-".
في الحقل "مقبول من" ، إما أن يكون الاسم الكامل للمساهم في الحالة الإضافية مكتوبًا بالكامل (يجيب على السؤال - من من؟) ، أو الاسم الكامل للكيان القانوني أو رائد الأعمال الفردي والاسم الكامل للمساهم للفرد ، أيضًا في الحالة الجينية.
في حقل "السبب" ، يتم إدخال أساس إيداع الأموال: المساهمة في رأس المال المصرح به ، وعائدات المبيعات ، والإيصال النقدي من البنك ، والدفع مقابل السلع / الخدمات وفقًا للفاتورة رقم (رقم العقد) ، إلخ.
في حقل "المبلغ" ، تتم كتابة مبلغ الأموال المودعة بحرف كبير ، ويشار إلى الكوبيل بالأرقام. من الجدير بالذكر أنه إذا أشرت إلى المبلغ الكامل بدون كوبيل في الجزء المجدول من عملية PKO ، فيجب عليك في حقل "المبلغ" تحديد المبلغ بالكامل فقط بالكلمات دون الإشارة إلى الكوبيل. لا يجوز تقليل الاحتكاك والكوبيل. إذا كان المبلغ يتضمن ضريبة القيمة المضافة ، فسيتم كتابة "بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة ونسبة ضريبة القيمة المضافة ومبلغ ضريبة القيمة المضافة".
في حقل "التطبيق" ، يتم إدخال المستندات الأولية التي يتم على أساسها إيداع الأموال.
يتم توقيع الخطين السفليين من قبل أمين الصندوق وكبير المحاسبين.
يتم ملء كتلة "الإيصال" بشكل مشابه لكتلة "الأمر النقدي الوارد". يتم وضع الختم ، وممزقه على طول الخط وإعطاؤه للمودع.
عينة من ملء أمر استلام نقدي (PKO)
اضغط للتكبير
متى يتم تنفيذ أمر حساب نقدي (RKO)؟
عن طريق القياس مع أمر نقدي وارد ، يتم ملء أمر نقدي صادر عند الحاجة إلى استلام الأموال في مكتب النقد بالمنظمة.
يتم تجميع RKO وفقًا لنسخة موحدة في نسخة واحدة ويتم تخزينها في دفتر النقدية الخاص بالمنظمة.
سيتألف الأمر النقدي الصادر من كتلة واحدة فقط - الأمر النقدي الأكثر صادرًا. موقعة من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين أو المحاسبين - أمين الصندوق أو أمين الصندوق أو أي شخص مخول آخر.
يمكنك كتابة المواد الاستهلاكية يدويًا وباستخدام الكمبيوتر. لا يسمح بالتصحيحات على الأمر الصادر. إذا قمت بخطأ ما ، يجب إعادة كتابة الطلب. خلاف ذلك ، مثل هذا المستند غير صالح وينتهك الانضباط النقدي.
في أي الحالات يتم ملء أمر المصروفات النقدية؟
نقوم بملء أمر المصروفات النقدية عندما:
- الحاجة إلى إصدار أشخاص مسؤولين عن شراء السلع أو المواد الضرورية للمنظمة ؛
- إصدار الأشخاص المسؤولين عن النفقات الشخصية ونفقات السفر ؛
- إيداع النقود في الحساب المصرفي للمنظمة ؛
- دفع الأجور (مقدما) للموظفين نقدا في مكتب النقدية ؛
- دفع أرباح الأسهم للمؤسسين.
الإجراء الخاص بملء أمر النفقة النقدية
لنلقِ نظرة الآن خطوة بخطوة على كيفية ملء أمر حساب نقدي بشكل صحيح.
في مجال "المؤسسة" ، نصنف الاسم الكامل للكيان القانوني أو رائد الأعمال الفردي وفقًا للوثائق القانونية.
في حقل "القسم الهيكلي" ، يتم إدخال القسم الذي أصدر الأمر. إذا لم يكن هناك قسم في المنظمة أو رجل أعمال فردي ، فسيتم وضع شرطة.
في حقل "OKPO" ، أدخل رمز OKPO الصادر عن سلطات الإحصاء. إذا كنت لا تعرف الكود الخاص بك ، فيمكنك العثور عليه على الموقع الرسمي لـ Rosstat.
يتم تعيين الحقل "رقم المستند" من الرقم الأول ، بدءًا من 1 يناير من العام الجديد وله ترقيم مستمر طوال العام حتى 31 ديسمبر. يحق للمنظمة استخدام البادئات للأرقام.
في حقل "تاريخ التجميع" يتم وضع التاريخ الحالي ، لأن. يتم وضع أمر نقدي للحساب في وقت المعاملة التجارية.
يتم ملء العمودين "المدين" و "الدائن" وفقًا لإدخالات المحاسبة ووضعها محاسبهم. ولكن ، بشكل افتراضي ، يتم ملء عمود "الائتمان" بـ 50.1 - نظرًا لأن هذا هو حساب مكتب النقد بالمنظمة. في عمود "Debit" يمكن أن يكون أحد الحسابات التالية:
70 "تسوية كشوف المرتبات" - في حالة التسويات مع موظفي المنظمة نقدًا ؛
51 "حسابات تسوية" - عند إيداع الأموال في الحساب الجاري من مكتب النقدية للمنظمة ؛
71 "تسويات مع أشخاص خاضعين للمساءلة" - عند إصدار دفعة مقدمة لموظف لتلبية احتياجات المؤسسة أو نفقات السفر ؛
60 "تسوية مع الموردين والمقاولين" - عند الدفع نقدًا للموردين.
يعكس حقل "المبلغ" المبلغ المدفوع للصراف. في هذه الحالة ، يتم فصل إشارة الكوبيل والروبل بالرمز "-". أو ، مع روبل كامل ، يمكن حذف بنس واحد.
يتم ملء حقل "كود الغرض" فقط إذا كانت المنظمة تستخدم نظام تشفير.
في حقل "العطاء" ، يتم كتابة الاسم الكامل للشخص الذي تم إصدار الأموال إليه في الحالة الإضافية (يجيب على السؤال - من من؟) ، أو الاسم الكامل للكيان القانوني أو رائد الأعمال الفردي والكامل اسم المتلقي للفرد هو أيضا في الحالة المضاف إليها.
في حقل "السبب" ، يتم إدخال أساس إصدار الأموال: دفع أرباح الأسهم ، والدفع للمورد ، والتحصيل ، ودفع السلع / الخدمات وفقًا للفاتورة رقم (رقم العقد) ، إلخ.
في حقل "المبلغ" ، تتم كتابة مبلغ الأموال التي سيتم إصدارها بحرف كبير ، ويشار إلى الكوبيل بالأرقام. تجدر الإشارة إلى أنه إذا أشرت إلى المبلغ الكامل بدون كوبيل في الجزء الجدولي من RKO ، فيجب عليك أيضًا في حقل "المبلغ" الإشارة إلى المبلغ الكامل فقط بالكلمات دون الإشارة إلى kopecks. لا يجوز تقليل الاحتكاك والكوبيل.
عند استلام النقد ، من الضروري إعداد مستند يسمى أمر استلام النقد. سيكون الطلب هو المستند الأساسي ، والذي على أساسه يمكنك قبول الأموال في مكتب الدفع النقدي.
أنشأت لجنة الإحصاء الحكومية في روسيا نموذجًا قياسيًا لأمر استلام النقد - نموذج موحد KO-1. لا تسمح المستندات النقدية بأي تصحيحات وأخطاء ، لذلك يجب التعامل مع ملء "prikhodnik" بكل المسؤولية ، وتعبئة كل سطر من النموذج بعناية وحرص.
لتسهيل عملك قليلاً ، قمنا بملء إيصال استلام نقدي. يمكنك تنزيل نموذج KO-1 في نهاية المقالة ، ثم تعبئته باستخدام التوصيات أدناه والعينة المكتملة الموضحة في الشكل أدناه.
يتم تعبئة "prikhodnik" في نسخة واحدة وقت استلام الأموال في مكتب الصرف. يتكون النموذج القياسي KO-1 من الأمر نفسه (الجانب الأيسر من النموذج) وما يسمى بالإيصال (الجانب الأيمن من النموذج). يسمى الجانب الأيسر أيضًا العمود الفقري. إيصال الطلب النقدي الوارد مقطوع ، وبعد ملء النموذج ، يتم وضع توقيع الشخص المسؤول (أمين الصندوق ، والمحاسب ، والمدير) على كلا الجزأين من الأمر النقدي ، وختم الإيصال ، والإيصال تم قطعها وتسليمها إلى الشخص الذي يعطي المال لأمين الصندوق. يبقى باقي الأمر في المؤسسة. يتم تسجيل رقم وتاريخ أمر الاستلام ، ويتم تسجيل "الإيصال" نفسه في دفتر اليومية KO-3 ، ويمكن تنزيل عينة منه. في نفس المجلة مسجلة و. بعد ذلك ، يتم حفظ "prikhodnik" في ملف للتخزين.
يقبل أمين الصندوق النقد على أساس مستندات معينة ، على سبيل المثال ، تقرير المصاريف والشيك والمستندات للبيع.
نموذج تعبئة
على الجانب الأيسر ، يجب عليك ملء التفاصيل التالية للأمر النقدي الوارد:
- اسم الشركة؛
- منظمة OKPO ؛
- الرقم - يتزامن مع الرقم التسلسلي وفقًا لسجل تسجيل طلب KO-3 ؛
- تاريخ المستند - تاريخ ملء النموذج مطابق لتاريخ استلام الأموال ؛
- المدين - رقم الحساب الذي سيؤخذ فيه المبلغ المستلم في مكتب النقد في الاعتبار - ؛
- الائتمان - ينعكس رمز الوحدة هنا (إذا تم استخدام الترميز ، إذا لم يكن كذلك ، فسيتم شطب العمود) والحساب ، الذي سيعكس رصيده المبلغ ، إذا تم الحفاظ على المحاسبة التحليلية على الحساب المحدد ، إذن يتم وضع الكود المقابل في العمود التالي ؛
- المبلغ - المبلغ مكتوب بالأرقام ؛
- رمز الغرض - يتم ملء هذا العنصر فقط من قبل تلك المنظمات التي لديها نظام تشفير في مؤسستهم ؛
- مقبولة من - عند إيداع الأموال من قبل موظف في نفس المؤسسة ، يشار إلى اسمه الكامل ، عند إيداع الأموال من قبل منظمة خارجية ، يشار إلى اسم هذه المنظمة والاسم الكامل للشخص الذي أودع الأموال ؛
- السبب - يشار إلى المستند الذي على أساسه يتم دفع المبلغ إلى مكتب النقدية ، ويمكن أن تكون هذه مستندات للبيع ، أو شيكًا ، أو تقريرًا مسبقًا ، وما إلى ذلك ؛
- المبلغ - تتم كتابة المبلغ المطلوب دفعه مرة أخرى ، وهذه المرة بأحرف كبيرة ، يشار إلى الكوبيل بالأرقام ؛
- بما في ذلك - ينعكس مبلغ ضريبة القيمة المضافة هنا ، إذا كان الأمر كذلك ، فسيتم كتابة قيمة هذه الضريبة بالأرقام ، وإذا لم يكن الأمر كذلك ، فحينئذٍ تكون عبارة "باستثناء ضريبة القيمة المضافة" ؛
- التطبيق - يمكنك تحديد المستندات المصاحبة لهذه العملية ؛
- توقيعات كبير المحاسبين وأمين الصندوق.
بعد الانتهاء من العمل بموجب العقد ، أصدر المقاول شهادة قبول وأرسلها إلى عميل العمل. ورفض الأخير التوقيع على العقد ، مشيراً إلى انعكاسه لأنواع العمل التي لم ينص عليها العقد والتقدير. أصدر المقاول قانونًا جديدًا يستثني أنواع العمل (الإضافية) المثيرة للجدل من المسودة الأصلية. وقع العميل على القانون ، والذي على أساسه أصدر المقاول فاتورة. بعد ذلك ، قام الطرفان ، من خلال المفاوضات ، بتسوية النزاع بشأن أنواع الأعمال المستبعدة من القانون: تم إبرام اتفاقية إضافية للعقد ، وتم وضع تقدير إضافي ، وتوقيع شهادة قبول. ماذا يجب أن يفعل المقاول في مثل هذه الحالة؟ تعديل الفاتورة الأصلية؟ اصدار فاتورة تصحيحية؟ إصدار فاتورة شحن عادية ثانية للعميل للعمل المتنازع عليه؟ في قرار المحكمة الدستورية للاتحاد الروسي المؤرخ 1 فبراير 2019 رقم 7-س ، دستورية الفقرات. البند 2 من قائمة أنواع الأجور والإيرادات الأخرى التي تُخصم منها نفقة الأطفال القصر ، تمت الموافقة عليها بموجب المرسوم الصادر عن حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 18 يوليو 1996 رقم 841. في المناطق والمحليات التي تقع فيها يتم تطبيق معاملات الأجور بالطريقة المحددة ، والمحسوبة للشخص المؤمن عليه على أساس الحد الأدنى للأجور ، ويتم تحديد مبالغ المزايا مع مراعاة هذه المعاملات. هذه القاعدة منصوص عليها في البند 11.1 من اللوائح المتعلقة بخصائص إجراءات حساب استحقاقات العجز المؤقت ، والحمل والولادة ، واستحقاقات رعاية الطفل الشهرية للمواطنين الخاضعين للتأمين الاجتماعي الإلزامي في حالة الإعاقة المؤقتة وفيما يتعلق بالأمومة ، المعتمدة. مرسوم حكومة الاتحاد الروسي المؤرخ 15 يونيو 2007 رقم 375.
من الناحية العملية ، لا تكون المواقف غير شائعة عندما لا تقوم المنظمة ، قبل انتهاء العمر الإنتاجي لكائن نظام التشغيل ، بتصفية الكائن بأكمله ، ولكن فقط جزءًا منه. في نفس الوقت ، Ch. 25 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي لا يحتوي على قواعد تنظم إجراءات تعكس المعاملات المتعلقة بالتصفية الجزئية في المحاسبة الضريبية. في غضون ذلك ، هناك أكثر من أسئلة كافية تتعلق بهذه العملية. ما هي المستندات التي يجب استخدامها لإضفاء الطابع الرسمي على التصفية الجزئية لعنصر نظام التشغيل؟ كيف تعكس المواد الواردة في عملية التصفية الجزئية؟ هل من الممكن أن تأخذ في الاعتبار مقدار الاستهلاك المنخفض فيما يتعلق بالجزء المصفاة؟ ستجد إجابات لهذه الأسئلة في هذه المادة. عندما يتعلق الأمر بطبيعة السفر للعمل ، لسبب ما ، يتخيل الجميع على الفور السائقين. بالطبع ، هم ، كقاعدة عامة ، يحددون طبيعة العمل هذه ، ولكن في الواقع يمكن تأسيسها لأي موظف ترتبط وظيفته العمالية بالسفر. لا يُقال إلا القليل عن إجراءات تحديد طبيعة السفر للعمل وإعداد التقارير من قبل الموظفين في الأدبيات والتشريعات المتخصصة ، وقد ضاع بعض أرباب العمل في هذه الأمور. لنكتشف الأمر ...
أمر نقدي وارد
إحدى وثائق تسجيل المعاملات النقدية هي أمر نقدي وارد(نموذج موحد رقم KO-1). اعتبره الشكل والتعبئة. يتم إصدار أمر استلام نقدي (PKO) عند استلام النقد في مكتب النقد. يمكن أن يتم ذلك باليد أو على الكمبيوتر. يتم دائمًا إصدار PKO في النموذج 0310001 في نسخة واحدة.
أمر نقدي وارد - نموذج
يتكون نموذج الاستلام من جزأين: الجزء الرئيسي والإيصال. يتم ملء كلا الجزأين بنفس الطريقة. بعد تسجيل عملية حفظ السلام ، يتم تسليم إيصال تمزيق إلى الشخص الذي يودع الأموال لتأكيد حقيقة الدفع.
يتم إصدار عملية PKO عند استلام الأموال من الحساب الجاري ، واستلام المدفوعات مقابل السلع أو الخدمات ، وإعادة المبالغ الخاضعة للمساءلة ، واستلام إيرادات التجزئة وغيرها من حالات تجديد مكتب النقد.
أوامر التصحيحات غير مسموح بها.. في حالة وجود خطأ في ملء البيانات ، يجب إصدار مستند جديد. يتم تسجيل جميع الطلبات الواردة في سجل الطلبات النقدية الواردة والصادرة (نموذج رقم KO-3).
أمر نقدي وارد - تعبئة
عند ملء النموذج ، انتبه للنقاط التالية:
- يشير العنوان إلى اسم مؤسستك أو اللقب والاسم والأولوية لرائد الأعمال ورمز OKPO. السطر الثاني هو اسم الوحدة الهيكلية (إن وجدت).
- يبدأ ترقيم الرعايا في الأول من كانون الثاني من العام الحالي. نضع رقم المستند من سجل تسجيل PKO. تاريخ التجميع هو اليوم الحالي ، حيث يتم ملء PKO في يوم العملية.
- يتم ملء المدين والائتمان من قبل المؤسسات وفقًا لمخطط الحسابات المستخدم. لا يتعين على رواد الأعمال الفرديين ملء هذه الأعمدة. يشار إلى المبلغ بالأرقام بالروبل والكوبيل. يتم ملء رمز الوجهة عند استخدام هذه الرموز.
- إذا تم التبرع بالمال من قبل موظف في مؤسسته أو رائد أعمال فردي ، فسيتم تسجيل اسمه الأخير واسمه الأول واسم عائلته في سطر "المقبول". عند قبول النقد من أشخاص آخرين ، يشار إلى اسم المنظمة والاسم الكامل للمودع الذي يتم من خلاله الدفع.
علي سبيل المثال: تم استلامه من شركة Fantik LLC عبر نيكولاي نيكولايفيتش بافلوف.- في سطر "القاعدة" يشير إلى محتوى العملية.
علي سبيل المثال: الدفع بموجب العقد رقم 5 تاريخ 10/10/2012 للخدمات ؛ المستلمة من الحساب الجاري للنفقات المنزلية أو الأجور ؛ عودة رصيد المبالغ الخاضعة للمساءلة ؛ تجديد مكتب النقدية IP للأنشطة الحالية ؛ أرباح التجزئة.- بعد ذلك ، يُشار إلى المبلغ بالكلمات من بداية السطر بحرف كبير. البنسات مكتوبة بالأرقام. إذا كانت هناك ضريبة القيمة المضافة ، يتم إدخال قيمتها في السطر "بما في ذلك" بالأرقام أو يتم إدخال إدخال "بدون ضريبة (ضريبة القيمة المضافة)".
- يسجل الملحق أرقام وتواريخ المستندات المرفقة. بعد استلام الأموال ، يتم استبدال هذه المستندات بختم "استلام" خاص يشير إلى التاريخ الحالي.
يتم توقيع الأمر من قبل أمين الصندوق وكبير المحاسبين ، وفي حالة غيابه من قبل الرئيس (رجل أعمال فردي). يكفي الإشارة إلى اللقب والأحرف الأولى في نص التوقيع.
عند استلام الأموال ، يجب على أمين الصندوق أو رجل الأعمال التحقق من صحة جميع التفاصيل ، ووجود توقيع كبير المحاسبين ، ومراسلات المبالغ بالأرقام والكلمات ، وتطبيق جميع هذه المستندات.
على الإيصال ، يضع أمين الصندوق توقيعه وختم المنظمة (للاستيلاء على جزء من عملية حفظ السلام) ويشير إلى تاريخ استلام النقد.
أمر نقدي وارد - عينة
عينة من ملء أمر استلام نقدي
الضمان النقدي للحساب وشكله وتعبئته سيتم النظر فيه بشكل أكبر.